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計提社保及繳納社保的會計分錄
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王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 福原開來 發(fā)表的提問：
計提代交社保及個稅和繳納時會計分錄
您好，請參考。 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應付款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
16樓
2022-10-23 08:43:27
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福原開來：回復王雁鳴老師 王老師：社保是月初計提月初扣，工資是月底計提次月發(fā)，個人承擔部分不能等次月再扣的
2022-10-23 08:57:37
王雁鳴老師：回復福原開來您好，個人部分不能等次月扣，那就在本月發(fā)工資的時候扣，分錄是一樣的。
2022-10-23 09:22:46
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 純真的鋼筆 發(fā)表的提問：
計提社保社保，繳納社保的分錄？
你好 計提，借：管理費用等科目 ??， ??????貸：應付職工薪酬—社保 繳納，借：應付職工薪酬—社保 ，其他應收款（個人負擔部分）， ?貸：銀行存款
17樓
2022-10-23 10:04:24
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玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 楠木 發(fā)表的提問：
老師 請教一下 有社保的公司 社保計提 社保繳納以及工資計提工資發(fā)放的會計分錄應該是怎樣的
你好 你好同學： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
18樓
2022-10-23 11:33:41
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曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 正直的野狼 發(fā)表的提問：
怎樣做社保和個稅的計提及繳納的會計分錄
借：管理、銷售、制造、在建 貸：應付職工薪酬-工資、社保（養(yǎng)老、醫(yī)療、工商、失業(yè)、生育）、公積金 發(fā)放： 借：應付職工薪酬-工資、社保（養(yǎng)老、醫(yī)療、工商、失業(yè)、生育）、公積金 貸：銀行存款 應交稅費-個人所得稅
19樓
2022-10-23 12:25:49
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maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 沛艷 發(fā)表的提問：
計提工資，社保及發(fā)放工資、繳納社保的完整分錄？
直接按這個截圖做分錄這個
20樓
2022-10-23 13:28:00
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沛艷：回復maize老師 老師，你好。社保（個人部分）用的會計科目怎么是其他應付款而不是用“其他應收款”科目呢？怎樣區(qū)分其他應收款和其他應付款科目？這兩個科目怎么運用？
2022-10-23 13:56:31
maize老師：回復沛艷都可以，其他應收款的話，就是你先付了社保，然后要再跟職工收取的，所以用其他應收款。 其他應付款的話就是，你先把職工這個錢扣下來了，以后再去交社保，所以用其他應付款。
2022-10-23 14:23:03
沛艷：回復maize老師 老師，你好。工資分錄是不是只能寫五險一金在里面，工資分錄可以有廠牌押金，房租等費用嗎？
2022-10-23 14:42:10
maize老師：回復沛艷這個做借應付職工薪酬 貸其他應收款/其他應付款-廠牌押金，房租/水電費，
2022-10-23 15:03:14
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.56w
引用 @ yang123 發(fā)表的提問：
老師，請問計提工資、社保以及發(fā)放工資、繳納社保的會計分錄分別是什么
計提借管理費用-工資/社保（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保（單位負擔的） 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
21樓
2022-10-23 15:26:34
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maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 陌上花開 發(fā)表的提問：
您好，我公司第一次給員工上社保，繳納社保的會計分錄？計提社保的會計分錄？
社保按下面這個圖這個做，
22樓
2022-10-23 15:37:39
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陌上花開：回復maize老師 汪老師您好，小規(guī)模企業(yè)這月僅交了社保，其它什么費用收入都沒有，我是做繳社保的分錄和計提社保的分錄，然后結賬就行嗎？
2022-10-23 15:51:08
maize老師：回復陌上花開還需要計提工資，這個對應有工資吧，那需要先計提工資，別的沒有那就不做
2022-10-23 16:02:32
陌上花開：回復maize老師 不發(fā)工資。
2022-10-23 16:20:53
maize老師：回復陌上花開。。。。那先做工資計提，需要按權責發(fā)生制做計提，
2022-10-23 16:36:05
maize老師：回復陌上花開你們沒有員工這樣？那不計提
2022-10-23 17:02:11
陌上花開：回復maize老師 給法人的愛人上的社保，不發(fā)工資，社保全費用自己交
2022-10-23 17:30:17
maize老師：回復陌上花開那這個只做社保分錄，別的不做吧
2022-10-23 17:58:00
maize老師：回復陌上花開社保全費用自己交 全額自己交這個是違法，這個之前有學員問過稅局，
2022-10-23 18:14:02
陌上花開：回復maize老師 那不發(fā)工資，向對方借款不違法吧
2022-10-23 18:25:38
maize老師：回復陌上花開可以，但是這個社保全費用自己交 這個不合理
2022-10-23 18:43:08
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ ??那又怎樣 發(fā)表的提問：
有社保的，計提發(fā)放及繳納社保的具體分錄怎么寫
工資和社保按下面這個做賬
23樓
2022-10-23 15:56:10
全部回復
??那又怎樣：回復maize老師 這個打不開呀，老師
2022-10-23 16:25:40
maize老師：回復??那又怎樣1、計提工資、社保和公積金時;借:各種費用一工資 各種費用一社保( 公司負擔)各種費用一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 應付職工薪酬社保(公司負擔)應付職工薪酬公積金(公司負擔)2、支付員工工資: 借;應付職工薪酬一工資 貸:銀行存款 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金( 個人負擔)應交稅費一應交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬社保 (公司負擔) 公積金(公司負擔)其他應付款一社保( 個人負擔) 一公積金 (個人負擔)應交稅費一應交個人所得稅貸:銀行存款
2022-10-23 16:51:48
??那又怎樣：回復maize老師 好的，謝謝老師
2022-10-23 17:15:05
maize老師：回復??那又怎樣滿意請給五星好評，謝謝
2022-10-23 17:31:27
汪晨老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 藍色多瑙河 發(fā)表的提問：
把計提工資、社保會計分錄，和繳納社保會計分錄給說一下！
你好，計提工資 借 管理費用 貸 應付職工薪酬-工資 計提單位繳納社保 借 管理費用 貸 應付職工薪酬-社保 計提個人繳納社保 借 應付職工薪酬-工資 貸 其他應收款-社保 發(fā)放工資 借 應付職工薪酬-工資 貸 銀行存款 應交稅費-應交個人所得稅
24樓
2022-10-23 16:18:00
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莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 破繭成蝶 發(fā)表的提問：
繳納社保，計提社保的分錄
你好，計提時，借管理費用－－社保費，貸應付職工薪酬－－社保費，繳交時，借應付職工薪酬－－社保費，其他應收款－－個人社保費，貸銀行存款，
25樓
2022-10-24 15:03:11
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破繭成蝶：回復莊老師 計提時的金額是企業(yè)承擔的對嗎？
2022-10-24 15:24:18
莊老師：回復破繭成蝶你好，是的，這些是企業(yè)承擔的，
2022-10-24 15:35:10
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 櫻花雨 發(fā)表的提問：
把單位計提工資包括代扣代繳社保以及發(fā)放工資及繳納社保的會計分錄寫給我一下
計提工資時 借：管理費用等--工資 貸：應付職工薪酬--工資 計提社保時 借：管理費用等--社保 貸：應付職工薪酬--社保（單位負擔部分） 實際發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬--工資 貸：其他應付款--社保（個人負擔部分） 應交稅費--應交個人所得稅 銀行存款 繳納社保時 借：應付職工薪酬--社保（單位負擔部分） 其他應付款--社保（個人負擔部分） 貸：銀行存款
26樓
2022-10-24 15:13:26
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櫻花雨：回復張艷老師 計提工資時單位社保和個人承擔部分的總額嗎？
2022-10-24 15:32:20
張艷老師：回復櫻花雨計提工資就是計提當月的應付工資總數(shù)。單位負擔的社保部分是單獨計提的。
2022-10-24 15:59:13
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問：
怎樣計提社保及交納的會計分錄
你好同學： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
27樓
2022-10-24 15:41:28
全部回復
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ ? 發(fā)表的提問：
老師，計提社保和繳納社保會計分錄怎么寫
按下面這個截圖去計提做繳納
28樓
2022-10-24 16:11:06
全部回復
?：回復maize老師 好的，謝謝老師
2022-10-24 16:26:43
maize老師：回復?好的，我先回復別的學員了
2022-10-24 16:53:14
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 蠻嘟 發(fā)表的提問：
社保醫(yī)保計提分錄和繳納工資及代扣保費分錄
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時會計分錄為： 借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 其他應收款--社會保險費（個人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計提會計分錄為： 借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸；應付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應付職工薪酬--工資（應發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279 應交稅費--應交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221
29樓
2022-10-24 16:17:59
全部回復
小惑老師
職稱：稅務師,中級會計師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 小妖么么噠 發(fā)表的提問：
計提社保和繳納社保的分錄
你好 計提社保時： 借：管理費用 貸：應付職工薪酬——社保（公司承擔） 繳納社保時： 借：應付職工薪酬——社保（公司承擔） 其他應付款——社保（個人承擔） 貸：銀行存款
30樓
2022-10-25 15:26:10
全部回復
小妖么么噠：回復小惑老師 為什么繳納社保時，要借其他應付款
2022-10-25 15:38:35
小惑老師：回復小妖么么噠這個是代扣代繳個人的部分
2022-10-25 16:02:09
小妖么么噠：回復小惑老師 那我其他應付賬款借方就會有余額啊，怎么沖掉
2022-10-25 16:25:29
小惑老師：回復小妖么么噠你發(fā)放工資時會代扣個人社保的
2022-10-25 16:47:41

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