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等待：回復(fù)徐阿富老師 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里面的研發(fā)費(fèi)用是不是沒有研發(fā)支出科目？

徐阿富老師：回復(fù)等待你好，是研發(fā)支出是研發(fā)支出，研發(fā)費(fèi)用是研發(fā)費(fèi)用，研發(fā)支出和研發(fā)費(fèi)用這2個(gè)不一樣的，都有研發(fā)支出的，在成本類科目里，和生產(chǎn)成本制造費(fèi)用一樣的歸類

羅老師：回復(fù)PM開辦費(fèi)，計(jì)入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)

PM：回復(fù)羅老師 那要不要分?jǐn)偰?

羅老師：回復(fù)PM不用，正式經(jīng)營(yíng)的是偶計(jì)入當(dāng)期損益即可。

鐘靈毓秀：回復(fù)紫藤老師 如果是辦公費(fèi)，是記管理費(fèi)用還是記以前年度損益調(diào)整？

紫藤老師：回復(fù)鐘靈毓秀以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則好像沒有這個(gè)科目

鐘靈毓秀：回復(fù)紫藤老師 我們之前的會(huì)計(jì)一直是記到以前年度損益調(diào)整，那直接記到管理費(fèi)用，算做本年的費(fèi)用是嗎？是在匯算清繳之前都可以報(bào)銷去年的費(fèi)用票嗎？

紫藤老師：回復(fù)鐘靈毓秀本年報(bào)銷上年的費(fèi)用發(fā)票是記到以前年度損益調(diào)整

鐘靈毓秀：回復(fù)紫藤老師 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不是沒有這個(gè)科目嗎？怎么做分錄，老師？

紫藤老師：回復(fù)鐘靈毓秀借 本年利潤(rùn)-未分配利潤(rùn) 貸 銀行存款

鐘靈毓秀：回復(fù)紫藤老師 不通過損益類科目嗎？利潤(rùn)表怎么體現(xiàn)呢？

紫藤老師：回復(fù)鐘靈毓秀小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是沒有這個(gè)科目.計(jì)入本年利潤(rùn)-未分配利潤(rùn)

好好學(xué)：回復(fù)克江老師 其他，好的！那像水電改造，綠化工程也都進(jìn)入其他嗎？金額也是小10萬。

克江老師：回復(fù)好好學(xué)綠化工程，可以計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算

李霞老師：回復(fù)淑淑淑淑女范????如果當(dāng)時(shí)已經(jīng)轉(zhuǎn)到成本里啦，你可以這樣做，借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸制造費(fèi)用。

笑笑：回復(fù)bamboo老師 支付運(yùn)費(fèi)9000元，沒有取得發(fā)票。

bamboo老師：回復(fù)笑笑借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款

bamboo老師：回復(fù)笑笑費(fèi)用是2019年的還是預(yù)付20年的

笑笑：回復(fù)bamboo老師 老師，跨年了不用以前年度損益調(diào)整嗎？預(yù)計(jì)這筆費(fèi)用開不了發(fā)票，還是計(jì)入預(yù)付賬款科目嗎？

bamboo老師：回復(fù)笑笑小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整科目 收不到發(fā)票 那您這樣寫分錄 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：銀行存款

笑笑：回復(fù)bamboo老師 還請(qǐng)教一下老師，跨年度調(diào)整調(diào)表不調(diào)賬是什么意思呢？

bamboo老師：回復(fù)笑笑就是匯算清繳的時(shí)候有差異 把差異填進(jìn)表里就好了 不再做賬務(wù)處理

煙花雨：回復(fù)小梅老師 老師不是說小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎？

小梅老師：回復(fù)煙花雨你好 可以自己添加

木XX木大：回復(fù)鄒老師 可以直接入管理費(fèi)用嗎？如果走其他應(yīng)收款分錄怎么做？

鄒老師：回復(fù)木XX木大你好，可以的，個(gè)人部分計(jì)入其他應(yīng)收款 借；管理費(fèi)用等科目 其他應(yīng)收款——個(gè)人社保 貸；應(yīng)付職工薪酬-社保

木XX木大：回復(fù)鄒老師 那其他應(yīng)收款怎么平？工資的分錄又如何做呢？能給個(gè)完整的分錄嗎？包括計(jì)提工資、發(fā)放工資、繳納社保的分錄

鄒老師：回復(fù)木XX木大舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221

南言：回復(fù)bamboo老師 跨年了已經(jīng)，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)。也是這么處理嗎

bamboo老師：回復(fù)南言是的 這兩個(gè)科目不影響損益 這樣寫就好了

南言：回復(fù)bamboo老師 但是去年的報(bào)表上，這無形資產(chǎn)數(shù)額就不對(duì)了，需要更改報(bào)表嗎？

南言：回復(fù)bamboo老師 還是今年這樣補(bǔ)分錄就可以了

bamboo老師：回復(fù)南言今年這樣補(bǔ)分錄就可以了

南言：回復(fù)bamboo老師 那老師，請(qǐng)你出一個(gè)完整的分錄

bamboo老師：回復(fù)南言今年就只需要寫這筆分錄就好了啊 貸：無形資產(chǎn) 貸方紅字 貸：累計(jì)攤銷 貸方藍(lán)字

南言：回復(fù)bamboo老師 那這筆分錄的摘要怎么表達(dá)？附件是什么

bamboo老師：回復(fù)南言摘要可以寫調(diào)整某年某月某號(hào)憑證 調(diào)整分錄可以不用附件

南言：回復(fù)bamboo老師 那這對(duì)以前年度的報(bào)表有沒有影響？

bamboo老師：回復(fù)南言對(duì)以前年度的報(bào)表沒有影響

山嵐心畫：回復(fù)玲老師 本年的業(yè)務(wù)招待費(fèi)已經(jīng)超限，我想把12月的有關(guān)業(yè)務(wù)招待費(fèi)放到一月報(bào)銷，一月入賬，算不算跨期，下年度所得稅可以稅前扣除嗎？我看到我們今年一月份的賬里也有去年12月份的票據(jù)

玲老師：回復(fù)山嵐心畫這個(gè)哪期發(fā)生的就應(yīng)該記在哪期 19年的你記在20了 這個(gè)不能做為20年的費(fèi)用扣除