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莊老師

職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

4.99

解題: 4.78w

研發(fā)支出為一級(jí)科目，費(fèi)用化支出為二級(jí)科目、工資、福利費(fèi)、差旅費(fèi)、折舊、材料費(fèi)、水電費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、檢驗(yàn)費(fèi)、審批費(fèi)、專(zhuān)利費(fèi)、研究費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、其它費(fèi)用等明細(xì)科目為三級(jí)科目。便于稅務(wù)加計(jì)扣除計(jì)算設(shè)以下明細(xì)科目： (一)新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)、新工藝規(guī)程制定費(fèi)以及與研發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的技術(shù)圖書(shū)資料費(fèi)、資料翻譯費(fèi)。 (二)從事研發(fā)活動(dòng)直接消耗的材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)用。 (三)在職直接從事研發(fā)活動(dòng)人員的工資、薪金、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼。 (四)專(zhuān)門(mén)用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的折舊費(fèi)或租賃費(fèi)。 (五)專(zhuān)門(mén)用于研發(fā)活動(dòng)的軟件、專(zhuān)利權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)費(fèi)用。 (六)專(zhuān)門(mén)用于中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開(kāi)發(fā)及制造費(fèi)。 (七)勘探開(kāi)發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場(chǎng)試驗(yàn)費(fèi)。 (八)研發(fā)成果的論證、評(píng)審、驗(yàn)收費(fèi)用。研發(fā)支出科目，為費(fèi)用類(lèi)科目，借方登記實(shí)際發(fā)生的研發(fā)支出，貸方登記轉(zhuǎn)為無(wú)形資產(chǎn)和管理費(fèi)用的金額，借方余額反映企業(yè)正在進(jìn)行的研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目中滿(mǎn)足資本化條件的支出，按照研發(fā)項(xiàng)目，分為“費(fèi)用化支出”和“資本化支出”進(jìn)行明細(xì)核算。

全部回復(fù)

Ella：回復(fù)莊老師一般企業(yè)就是可以直接在管理費(fèi)用下面設(shè)置研發(fā)支出了，是吧？

2022-11-07 11:41:44

莊老師：回復(fù)Ella你好，不是的，要設(shè)研發(fā)支出科目，費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用

2022-11-07 12:08:28

李雪婷老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 0.15w

同學(xué)你好，如果是利息收入，直接用負(fù)數(shù)形式填寫(xiě)到利息費(fèi)用里就可以了算銀行的利息收入，需要填列在這里

全部回復(fù)

甜美的曲奇：回復(fù)李雪婷老師公司沒(méi)有別的利息費(fèi)用，但是公司賬上有錢(qián)，每個(gè)季度會(huì)收到銀行利息收入是不是就要填在這一列。手續(xù)費(fèi)不用填吧！

2022-11-08 10:17:06

李雪婷老師：回復(fù)甜美的曲奇同學(xué)你好，銀行手續(xù)費(fèi)也需要填，這里填的是手續(xù)費(fèi)和銀行利息收入的合計(jì)數(shù)，如果利息收入大于手續(xù)費(fèi)，則填列負(fù)數(shù)，如果手續(xù)費(fèi)大于利息收入，就填正數(shù)

2022-11-08 10:33:46

甜美的曲奇：回復(fù)李雪婷老師手續(xù)費(fèi)也要填？手續(xù)費(fèi)屬于利息費(fèi)用？手續(xù)費(fèi)不就直接是財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎？

2022-11-08 10:59:04

甜美的曲奇：回復(fù)李雪婷老師我問(wèn)的是這個(gè)地方怎么填的

2022-11-08 11:09:21

李雪婷老師：回復(fù)甜美的曲奇同學(xué)你好，這里的利息費(fèi)用不包括手續(xù)費(fèi)，你的理解是對(duì)的，財(cái)務(wù)費(fèi)用包括手續(xù)費(fèi)，利息費(fèi)用這里不包括手續(xù)費(fèi)，只包括利息收入和利息支出

2022-11-08 11:21:03

甜美的曲奇：回復(fù)李雪婷老師只包括利息收入和利息支出的話(huà)，平時(shí)存在銀行的每個(gè)季度收的利息收入也算對(duì)不對(duì)？

2022-11-08 11:39:09

甜美的曲奇：回復(fù)李雪婷老師只包括利息收入和利息支出的話(huà)，平時(shí)公司銀行賬戶(hù)每個(gè)季度收的利息收入也算對(duì)不對(duì)？

2022-11-08 11:56:45

李雪婷老師：回復(fù)甜美的曲奇同學(xué)你好，對(duì)的，存在銀行的錢(qián)就是利息收入，是算在這個(gè)里面的

2022-11-08 12:07:53

甜美的曲奇：回復(fù)李雪婷老師我還想問(wèn)下，19年有幾個(gè)月，有幾個(gè)人沒(méi)有發(fā)工資，我零申報(bào)了個(gè)稅，這種情況下，匯算清繳的從業(yè)人數(shù)沒(méi)有發(fā)工資的要算嗎？

2022-11-08 12:36:52

李雪婷老師：回復(fù)甜美的曲奇同學(xué)你好，沒(méi)有發(fā)工資，只要是企業(yè)正式員工，都算在內(nèi)的

2022-11-08 13:01:01

李霞老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 3.26w

你賬務(wù)的話(huà)，你得把原來(lái)一次性折舊的那個(gè)憑證反沖掉，然后重新計(jì)提折舊，把原來(lái)每個(gè)月要折舊的金額重新補(bǔ)提一遍。

全部回復(fù)

李霞老師：回復(fù)專(zhuān)注的裙子原來(lái)計(jì)提折舊的時(shí)候是借管理費(fèi)用折舊費(fèi)，貸累計(jì)折舊，跨年了的話(huà)，我們就要借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸累計(jì)折舊。

2022-11-08 10:43:07

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.44w

你好，發(fā)現(xiàn)一張去年的費(fèi)用發(fā)票，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：庫(kù)存現(xiàn)金等科目?

全部回復(fù)

文靜的花瓣：回復(fù)鄒老師老師，不影響本年利潤(rùn)科目嗎？

2022-11-08 11:20:06

鄒老師：回復(fù)文靜的花瓣你好，是的，不影響本年利潤(rùn)科目的

2022-11-08 11:39:23

文靜的花瓣：回復(fù)鄒老師那我的資產(chǎn)負(fù)債表里未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表里的凈利潤(rùn)之間的鉤機(jī)關(guān)系就不成立了？

2022-11-08 11:56:38

鄒老師：回復(fù)文靜的花瓣你好，發(fā)生了以前年度費(fèi)用調(diào)整的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表里的勾稽關(guān)系是未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)%2B凈利潤(rùn)本年累計(jì)—調(diào)整的金額

2022-11-08 12:23:10

文靜的花瓣：回復(fù)鄒老師如果我把去年的這筆費(fèi)用放到當(dāng)期入費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)可以嗎？

2022-11-08 12:40:49

鄒老師：回復(fù)文靜的花瓣你好，不可以，因?yàn)槭强缒甑馁M(fèi)用，不可以這樣處理的?

2022-11-08 12:59:39

bamboo老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則社保和公積金需要計(jì)提

全部回復(fù)

暖暖老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.98

解題: 14.39w

你好，做以前年度損益調(diào)整負(fù)3萬(wàn)調(diào)整出來(lái)

全部回復(fù)

熱茶：回復(fù)暖暖老師我們沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目

2022-11-09 11:15:36

暖暖老師：回復(fù)熱茶可以增加到，要不然做到今年直接用管理費(fèi)用

2022-11-09 11:26:12

熱茶：回復(fù)暖暖老師不能增加一級(jí)科目的，如果是二級(jí)放到哪個(gè)科目下呢，還有如果放到今年我的費(fèi)用是負(fù)數(shù)沒(méi)關(guān)系嗎

2022-11-09 11:40:23

暖暖老師：回復(fù)熱茶是負(fù)數(shù)沒(méi)有關(guān)系的

2022-11-09 12:01:18

熱茶：回復(fù)暖暖老師之前的分錄是:借管理費(fèi)用，貸其它應(yīng)付款，現(xiàn)在怎么改呢，匯算清繳不用改了吧

2022-11-09 12:22:48

暖暖老師：回復(fù)熱茶做一個(gè)紅字分錄今年，改在今年

2022-11-09 12:36:02

樸老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.48w

引用 @ 實(shí)操學(xué)堂發(fā)表的提問(wèn)：

我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，發(fā)生的工資、費(fèi)用現(xiàn)在還在籌建期沒(méi)開(kāi)業(yè)我都是計(jì)入管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)，然后月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，肯定就是虧損，籌建期稅法不允許形成當(dāng)期虧損，匯算清繳就要調(diào)增，那我這個(gè)籌建期虧損的可以在以后年度盈利的時(shí)候在調(diào)減嘛？

同學(xué)你好虧損的可以用以后的利潤(rùn)彌補(bǔ)

全部回復(fù)

實(shí)操學(xué)堂：回復(fù)樸老師小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則籌建期是不是費(fèi)用就只能是計(jì)入管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)？那我的裝修費(fèi)用幾十萬(wàn)這個(gè)費(fèi)用不能計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，分3年攤銷(xiāo)嘛

2022-11-09 11:39:25

樸老師：回復(fù)實(shí)操學(xué)堂同學(xué)你好計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)就可以

2022-11-09 11:58:33

實(shí)操學(xué)堂：回復(fù)樸老師籌建期我都不明白到底是發(fā)生費(fèi)用是該計(jì)入管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)還是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用了我們商貿(mào)公司籌建肯定是不會(huì)跨年的，幾個(gè)月時(shí)間，裝修材料費(fèi)幾十萬(wàn)元該怎么記賬？管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)還是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

2022-11-09 12:13:27

樸老師：回復(fù)實(shí)操學(xué)堂同學(xué)你好計(jì)入管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)

2022-11-09 12:34:30

趙海龍老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 1.25w

借：以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款

全部回復(fù)

小梅妞：回復(fù)趙海龍老師第一筆先紅沖暫估:借:借:管理費(fèi)用--辦公費(fèi)用 :75000 管理費(fèi)用---技術(shù)費(fèi):3100 貸:應(yīng)付帳:78100 第二步:借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi):30000 貸:應(yīng)付帳款:30000 第三步: 借：以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 這樣做對(duì)不對(duì)

2022-11-10 10:03:04

趙海龍老師：回復(fù)小梅妞不需要前兩步數(shù)據(jù)的。

2022-11-10 10:20:09

小梅妞：回復(fù)趙海龍老師最后一筆分錄的那個(gè)金額是20000是嗎,,,我有點(diǎn)亂了

2022-11-10 10:33:59

小梅妞：回復(fù)趙海龍老師如果只做壽最后一筆分錄的借：以前年度損益調(diào)整 48100負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款 48100負(fù)數(shù) 是這樣嗎,但是我開(kāi)回來(lái)是專(zhuān)票,因?yàn)槲沂且话慵{稅

2022-11-10 11:02:32

趙海龍老師：回復(fù)小梅妞分錄我已經(jīng)寫(xiě)好了，在第一次回答就寫(xiě)了，只需要把對(duì)應(yīng)的金額填進(jìn)去就可以了

2022-11-10 11:30:55

樸老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.48w

同學(xué)你好是的，這樣就可以的

全部回復(fù)

樸老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.48w

同學(xué)你好這個(gè)可以的

全部回復(fù)

春雨：回復(fù)樸老師那金額大小都可以嗎？

2022-11-10 10:43:23

樸老師：回復(fù)春雨同學(xué)你好對(duì)的這個(gè)都可以

2022-11-10 10:59:25

春雨：回復(fù)樸老師小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則哪一條可以查到這個(gè)規(guī)定

2022-11-10 11:19:27

樸老師：回復(fù)春雨同學(xué)你好未來(lái)適用法是指將變更后的會(huì)計(jì)政策應(yīng)用于變更日及以后發(fā)生的交易或者事項(xiàng)，或者在會(huì)計(jì)估計(jì)變更當(dāng)期和未來(lái)期間確認(rèn)會(huì)計(jì)估計(jì)變更影響數(shù)的方法。簡(jiǎn)單的說(shuō)就是以前年度的差錯(cuò)不用追溯調(diào)整，就按照本期差錯(cuò)來(lái)處理。例如，2020年度的賬有差錯(cuò)--多記的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，2020年的賬套和報(bào)表全不改，統(tǒng)一在2021年進(jìn)行會(huì)計(jì)處理--直接調(diào)整減少主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。這種做法符合《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，也與企業(yè)所得稅的規(guī)定一致，不會(huì)出現(xiàn)稅會(huì)差異。但要注意這種做法的適用范圍，只有采用《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的企業(yè)才可以這樣做。

2022-11-10 11:40:20

春雨：回復(fù)樸老師好的，謝謝老師解答！

2022-11-10 12:07:50

樸老師：回復(fù)春雨同學(xué)你好滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

2022-11-10 12:25:55