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月半彎：回復郭老師 那車輛違反禁令標志罰款200元，怎么做呀，上一年11月份發(fā)生的，這個月才報銷

月半彎：回復郭老師 原來我們是做借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款

郭老師：回復月半彎做利潤分配未分配利潤做就可以

月半彎：回復郭老師 老師，想確認一下，發(fā)票是這個月開的，但，是上年11月份發(fā)生違禁行為，也是這樣做嗎

郭老師：回復月半彎是的 增加上年的費用的

超級的可樂：回復薛老師 所以我期初建賬應(yīng)該選擇服務(wù)業(yè)還是零售商，還是什么

薛老師：回復超級的可樂主要看你淘寶是銷售商品還是銷售服務(wù)的，銷售商品就按零售商。

歡歡：回復樸老師 那合同毛利是一般要到工程竣工才能用到是嗎？

樸老師：回復歡歡對的 是這樣設(shè)置的

歡歡：回復樸老師 那會計分錄是怎么做的呢？

樸老師：回復歡歡一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當期確認的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時 借：工程結(jié)算（按賬面累計余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅（預繳增值稅）（按 2%預繳） 應(yīng)交稅費-未交增值稅（一般計稅） 2.下月繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅（一般計稅） 貸：銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提： 借：稅金及附加（也可以做到明細某某稅） 貸：應(yīng)交稅費——城市建設(shè)維護稅 應(yīng)交稅費——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應(yīng)交稅費——城市建設(shè)維護稅 應(yīng)交稅費——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費——教育附加稅 貸：銀行存款

年輕的荷花：回復宋生老師 那這個投資收益要交轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅嗎？，，小規(guī)模企業(yè)做賬是不是借：銀行存款，貸短期投資 投資收益，小規(guī)模企業(yè)的這個投資收益需要交增值稅嗎？

宋生老師：回復年輕的荷花你好！這個計入交易性金融資產(chǎn)了。金融商品持有期間(含到期)取得的非保本的收益,不屬于利息或利息性質(zhì)的收入,不征收增值稅.

陪你考證的初級班主任：回復洋洋老師 我們行業(yè)規(guī)定是“其他收益”，不過就是這句話落到實操上，有些糾結(jié)了

洋洋老師：回復陪你考證的初級班主任上面寫錯了，是其他收益或營業(yè)外收入，但是按準則規(guī)定要沖減借款費用

剎那：回復王雁鳴老師 @王雁鳴老師:請問需要帶上什么資料呢

王雁鳴老師：回復剎那您好，帶上營業(yè)執(zhí)照，經(jīng)辦人身份證，公章等資料。

糖炒栗子M：回復宋生老師 這樣嗎？

宋生老師：回復糖炒栗子M您好！對的，就是這樣。

依依米：回復汪晨老師 直接按照老師寫的分錄做就可以了嗎？

汪晨老師：回復依依米你好，是的，按照上述分錄寫即可

依依米：回復汪晨老師 小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整這個科目啊，老師

汪晨老師：回復依依米你好，用未分配利潤科目代替，

依依米：回復汪晨老師 正確的分錄咋做啊，麻煩老師寫一下，感謝

汪晨老師：回復依依米把上面的以前年度損益調(diào)整改成未分配利潤