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企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則利借款費(fèi)用的計(jì)算
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曉宇老師
職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師
4.99
解題: 0.89w
引用 @ 一米陽光 發(fā)表的提問：
老師，您好，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則下上年度的一個月的費(fèi)用支出漏記了怎么辦呢？
您好，同學(xué)，您可以在本年做調(diào)整分錄補(bǔ)記上。
46樓
2022-11-01 11:51:52
全部回復(fù)
一米陽光：回復(fù)曉宇老師 沒有以前年度損益科目，該如何調(diào)整呢？老師能不能寫一下分錄，謝謝！
2022-11-01 12:16:43
曉宇老師：回復(fù)一米陽光借：利潤分配——未分配利潤 貸：應(yīng)付賬款等。
2022-11-01 12:41:35
小鎖老師
職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 10.15w
引用 @ alivv 發(fā)表的提問：
老師，您好，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則沒有設(shè)研發(fā)支出科目，我聽劉婷老師的課說直接全部計(jì)入管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用支出，那如果形成了無形資產(chǎn)呢？從管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用從直接轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)嗎？
您好，是的，形成無形資產(chǎn)的話，從管理費(fèi)用轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)
47樓
2022-11-01 12:19:26
全部回復(fù)
alivv：回復(fù)小鎖老師 那就是不區(qū)分資本化和費(fèi)用化對嗎？
2022-11-01 12:40:52
小鎖老師：回復(fù)alivv嗯對，是這個意思的
2022-11-01 12:58:16
alivv：回復(fù)小鎖老師 那如果我們一月份有管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用中有10萬是可以資本化的，但是月末又沒有達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，這10萬的研發(fā)費(fèi)用要結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎？如果結(jié)了，那就以后不能轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)了，不結(jié)轉(zhuǎn)的話，變成管理費(fèi)用月末有余額
2022-11-01 13:14:38
小鎖老師：回復(fù)alivv資本化支出，月末的話計(jì)入到研發(fā)支出-資本化支出這個科目，從管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)，最后再轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)
2022-11-01 13:28:30
alivv：回復(fù)小鎖老師 但是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則沒有研發(fā)支出這個科目
2022-11-01 13:56:27
alivv：回復(fù)小鎖老師 要和財(cái)務(wù)軟件商要求增加嗎？
2022-11-01 14:13:26
小鎖老師：回復(fù)alivv您好，這個科目是可以添加的哈
2022-11-01 14:24:24
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計(jì)師考試（83分）,中級會計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 學(xué)堂用戶8gsm44 發(fā)表的提問：
老師您好，我去年10月份把購買的固定資產(chǎn)直接入了費(fèi)用科目，所得稅匯算也做完了，沒法調(diào)整了，我現(xiàn)在該怎樣把固定資產(chǎn)從費(fèi)用里調(diào)整回來，我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
你好！ 借固定資產(chǎn) 貸以前年度損益調(diào)整 補(bǔ)提折舊 借以前年度損益調(diào)整（去年折舊費(fèi)） 管理費(fèi)用…折舊費(fèi)（今年折舊費(fèi)） 貸累計(jì)折舊
48樓
2022-11-01 12:36:59
全部回復(fù)
蔣飛老師：回復(fù)學(xué)堂用戶8gsm44小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則做分錄： 借固定資產(chǎn) 貸利潤分配…未分配利潤 補(bǔ)提折舊 借利潤分配…未分配利潤（去年折舊費(fèi)） 管理費(fèi)用…折舊費(fèi)（今年折舊費(fèi)） 貸累計(jì)折舊
2022-11-01 13:09:48
韓—老師
職稱：,注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師,資產(chǎn)評估師
4.95
解題: 0.02w
引用 @ 川 發(fā)表的提問：
老師，你好，請問我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，核定的稅率有免稅，6%.9%.13%的稅率，是兼營，我需要分開核算嗎？庫存商品，成本，收入都需要分別核算嗎？下面需要設(shè)明細(xì)嗎？我的前面會計(jì)又沒有設(shè)置明細(xì)，現(xiàn)在我也設(shè)不了明細(xì)，還有管理費(fèi)用這些需要分開嗎？
兼營是需要分開核算的，最好能設(shè)置明細(xì)，管理費(fèi)用能分就分，不分也可以
49樓
2022-11-02 10:27:34
全部回復(fù)
川：回復(fù)韓—老師 那我之前的會計(jì)沒有分，我設(shè)置不了二級科目了？怎么辦？ 現(xiàn)在要報(bào)所得稅，我之前的會計(jì)第二季度的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表沒報(bào)，我填第三季度所得稅填不了，這和她沒報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表有沒有關(guān)系，她第二季度所得稅是報(bào)了的？ 財(cái)務(wù)報(bào)表是必須季報(bào)還是可以不報(bào)，直接報(bào)所得稅，我們所得稅是季報(bào)
2022-11-02 11:02:47
韓—老師：回復(fù)川如果增值稅是季報(bào)，財(cái)務(wù)報(bào)表也是季報(bào)，跟著增值稅走。 實(shí)在分不開，以后有條件分開核算
2022-11-02 11:12:54
川：回復(fù)韓—老師 我們的增值稅是月報(bào)的，以前會計(jì)都沒報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，她說可以不報(bào)，那前幾個月的財(cái)務(wù)報(bào)表需要補(bǔ)上嗎？是要以前會計(jì)補(bǔ)上還是我自己補(bǔ)上，我補(bǔ)的話，如果她的賬務(wù)有問題，我會不會承擔(dān)責(zé)任
2022-11-02 11:42:19
韓—老師：回復(fù)川現(xiàn)在報(bào)增值稅的時候報(bào)上報(bào)表就行
2022-11-02 12:06:04
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 勤懇的向日葵 發(fā)表的提問：
我公司是執(zhí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的 像加油費(fèi) 過路過橋費(fèi) 這些可以直接設(shè)管理費(fèi)用-交通費(fèi) 或差旅費(fèi) 核算嗎？
其實(shí)也是可以的
50樓
2022-11-02 10:53:37
全部回復(fù)
鄒老師：回復(fù)勤懇的向日葵其實(shí)也是可以的
2022-11-02 11:20:45
袁老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 寧夏的早晨 發(fā)表的提問：
公司用的是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，印花稅是進(jìn)入的管理費(fèi)用吧？
印花稅是計(jì)入稅金及附加的了
51樓
2022-11-02 11:07:29
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 70.54w
引用 @ 愛哭泣的向日葵 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則沒發(fā)票的期間費(fèi)用在哪里調(diào)整，沒發(fā)票的固定資產(chǎn)在哪里調(diào)整，財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息在哪里表現(xiàn)出來
分別的納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目的其他 固定資產(chǎn)折舊攤銷表 納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目的其他。
52樓
2022-11-02 11:26:48
全部回復(fù)
許老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 北極企鵝 發(fā)表的提問：
我們公司是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，借了其他公司40萬，都是非金融企業(yè)，不是關(guān)聯(lián)企業(yè)，利息是4.5%，1年還款， 2019年的時候并未計(jì)提利息，可不可以在2020年還款的時候,直接做一筆 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 1.8 貸 銀行存款1.8
嗯嗯，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的話，可以這樣處理的哦
53樓
2022-11-02 11:36:59
全部回復(fù)
馬婷
職稱：稅務(wù)師，中級會計(jì)師，財(cái)稅講師
4.93
解題: 0.03w
引用 @ 輕水 發(fā)表的提問：
企業(yè)實(shí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，研發(fā)費(fèi)用我從2016至今一直直接通過管理費(fèi)用下的研發(fā)費(fèi)用科目記賬，這樣的話會有什么影響嗎？研發(fā)都處于前期的研發(fā)費(fèi)用化階段，如果之前賬務(wù)對今后申請市高新或者別的影響的話，跨年度今年是否可以先通過研發(fā)支出成本科目，每月再轉(zhuǎn)費(fèi)用科目？
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則是允許使用管理費(fèi)用下的研發(fā)費(fèi)用，這樣處理問題不大，對于高新認(rèn)定沒有影響，以前年度的也不需要調(diào)整
54樓
2022-11-03 10:15:44
全部回復(fù)
輕水：回復(fù)馬婷 好的，謝謝老師，還想請問下馬老師。我們今年第一次讓事務(wù)所出具年報(bào)、稅審和研發(fā)加計(jì)扣除，審查出來后跟我們原申報(bào)數(shù)據(jù)有出入，這樣的話那我匯算清繳時按稅審的報(bào)告數(shù)據(jù)填寫嗎？然后今年度對事務(wù)所所調(diào)整的做筆以前年度調(diào)整損益？是這樣操作的嗎？
2022-11-03 11:00:37
馬婷：回復(fù)輕水研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的可以按審計(jì)后的結(jié)果申報(bào)，但是不需要調(diào)整賬務(wù)
2022-11-03 11:20:38
蘇娟老師
職稱：稅務(wù)師
5.00
解題: 0.02w
引用 @ 麗 發(fā)表的提問：
老師，你好！我們是工企企業(yè)，用的小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，目前準(zhǔn)備上市，原來銷售商品發(fā)生的運(yùn)費(fèi)是計(jì)入銷售費(fèi)用的，收入準(zhǔn)則不是變了，得用新收入準(zhǔn)則的，相應(yīng)的銷售發(fā)生的運(yùn)費(fèi)應(yīng)計(jì)入成本，請問怎么樣帳務(wù)處理，謝謝！
?學(xué)員，你好！ 存貨的采購成本，包括購買價款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以及其他可歸屬于存貨采購成本的費(fèi)用。因此運(yùn)費(fèi)直接計(jì)入原材料就可以了。 賬務(wù)處理如下： 借：原材料（賣價%2B運(yùn)費(fèi)%2B裝卸費(fèi)%2B保險(xiǎn)費(fèi)等等的合計(jì)數(shù)） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款
55樓
2022-11-03 10:41:53
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 時尚的小伙 發(fā)表的提問：
我們是實(shí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，無形資產(chǎn)攤的分錄如何做。借方：管理費(fèi)用-無形資產(chǎn)攤銷，貸方記累計(jì)攤銷還是還是無形資產(chǎn)
你好，貸方是累計(jì)攤銷
56樓
2022-11-03 11:00:55
全部回復(fù)
時尚的小伙：回復(fù)鄒老師 累計(jì)攤銷到期末要不要結(jié)轉(zhuǎn)呢，還是無形資產(chǎn)攤銷完成再做結(jié)轉(zhuǎn)？
2022-11-03 11:14:56
鄒老師：回復(fù)時尚的小伙你好，無形資產(chǎn)處置了才結(jié)轉(zhuǎn)的
2022-11-03 11:34:47
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 70.54w
引用 @ 1624977463 發(fā)表的提問：
老師，還有幾個問題想問下，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，公司在工商己注冊，5月成立，公司未開展業(yè)務(wù)，有3000元費(fèi)用，之前進(jìn)管理費(fèi)用一辦公費(fèi)，10月取得第一筆收入，1、是取得收入的第一個月就轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用嗎？各項(xiàng)分錄要如何做？2、如果籌建期不入開辦費(fèi)，而是直接入項(xiàng)費(fèi)用，這樣對利潤會有影響嗎？3、兩者的區(qū)別。
你好，第一個問題1、是取得收入的第一個月就轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用嗎？這個什么意思？你是問開辦費(fèi)嗎？你已經(jīng)記管理費(fèi)用不用轉(zhuǎn)了，各項(xiàng)分錄是什么業(yè)務(wù)？2沒有影響，一樣，開辦費(fèi)也是管理費(fèi)用
57樓
2022-11-03 11:14:53
全部回復(fù)
1624977463：回復(fù)郭老師 老師，小企業(yè)，我可不可直接管理費(fèi)用一各項(xiàng)費(fèi)用，不計(jì)入管理費(fèi)用一開辦費(fèi)？這兩種方法對匯算清繳都沒影響影響嗎？
2022-11-03 11:39:44
郭老師：回復(fù)1624977463你好，可以的，不影響匯算清繳，匯算清繳也得分具體的費(fèi)用
2022-11-03 11:53:44
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師
4.99
解題: 28.25w
引用 @ 沒有快樂了 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則里的營業(yè)費(fèi)用是不是就是銷售費(fèi)用。
你好！是的。就是一個東西。
58樓
2022-11-03 11:25:01
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 10447921@2019 發(fā)表的提問：
老師小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，的財(cái)務(wù)費(fèi)用下的有個利息費(fèi)用，是指利息收入還是手續(xù)費(fèi)呢
這個是指利息支出
59樓
2022-11-06 11:08:15
全部回復(fù)
10447921@2019：回復(fù)辜老師 我們做賬財(cái)務(wù)費(fèi)用下，一個是利息收入，一個是手續(xù)費(fèi)
2022-11-06 11:35:39
10447921@2019：回復(fù)辜老師 老師您看看
2022-11-06 11:55:14
10447921@2019：回復(fù)辜老師 保存的時候出現(xiàn)這個怎么回事啊
2022-11-06 12:20:30
10447921@2019：回復(fù)辜老師 這個是不是只是提醒一下，不用管正常報(bào)就行了是吧
2022-11-06 12:35:26
辜老師：回復(fù)10447921@2019這種就是利息支出減利息收入
2022-11-06 13:04:01
男神劉老師
職稱：上市公司財(cái)務(wù)經(jīng)理,注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師
4.97
解題: 0.03w
引用 @ 大膽的蠟燭 發(fā)表的提問：
最新小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則里利潤表里是叫營業(yè)費(fèi)用還是銷售費(fèi)用
你好，營業(yè)費(fèi)用”科目規(guī)范為“銷售費(fèi)用 ”，填在“銷售費(fèi)用”一欄
60樓
2022-11-06 11:19:10
全部回復(fù)

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