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累計(jì)未分配利潤是什么會(huì)計(jì)科目
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莊老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 在路上 發(fā)表的提問：
深圳世貿(mào)超市的資產(chǎn)負(fù)債表-未分配利潤項(xiàng)為什么是利潤分配科目余額，而不是未分配利潤明細(xì)科目余額
你好，沒有看到你的資產(chǎn)負(fù)債表
91樓
2022-11-14 08:56:06
全部回復(fù)
在路上：回復(fù)莊老師 你好老師，請(qǐng)您查看下平臺(tái)給出的答案是939384.61，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤不是應(yīng)該按照未分配利潤的明細(xì)科目余額906102.24填列么。為什么是939384.61。
2022-11-14 09:23:07
莊老師：回復(fù)在路上你好，沒有看到什么平臺(tái)數(shù)額
2022-11-14 09:46:22
在路上：回復(fù)莊老師 老師，您是登錄不了平臺(tái)么？
2022-11-14 09:56:43
莊老師：回復(fù)在路上你好，幾個(gè)賬數(shù)字都一樣
2022-11-14 10:09:39
在路上：回復(fù)莊老師 老師，不太明白您的回復(fù)是什么意思。資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤到底應(yīng)該如何填制？
2022-11-14 10:26:24
莊老師：回復(fù)在路上你好，利潤分配是一級(jí)科目，利潤分配一未分配利潤是二級(jí)明細(xì)，
2022-11-14 10:38:41
莊老師：回復(fù)在路上資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤是根據(jù)期初未分配利潤加本期利潤轉(zhuǎn)入，減去提取盈余公積，也就按提取盈余公積后未分配利潤填寫
2022-11-14 10:50:58
小小劉老師
職稱：CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.95
解題: 0.3w
引用 @ 在路上 發(fā)表的提問：
深圳世貿(mào)超市的資產(chǎn)負(fù)債表-未分配利潤項(xiàng)為什么是利潤分配科目余額，而不是未分配利潤明細(xì)科目余額
資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤這個(gè)項(xiàng)目填列的是公司從成立到現(xiàn)在公司的總利潤。
92樓
2022-11-14 09:14:59
全部回復(fù)
三寶老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ 藍(lán)海貝 發(fā)表的提問：
12月底的會(huì)計(jì)報(bào)表，資產(chǎn)負(fù)債率里面的未分配利潤期末數(shù)不等于未分配利潤年初數(shù)+凈利潤的本年累計(jì)數(shù)，是因?yàn)槭裁茨?？現(xiàn)在我們的報(bào)表上資產(chǎn)負(fù)債率里面的未分配利潤期末數(shù)等于未分配利潤年初數(shù)+凈利潤的本年累計(jì)數(shù)—提取的法定盈余公積，是因?yàn)槭裁茨?？我們的?bào)表是不是有問題？
你報(bào)表是正確的，提取盈余公積是減少了未分配利潤
93樓
2022-11-15 08:11:29
全部回復(fù)
藍(lán)海貝：回復(fù)三寶老師 但是去年我們也提取了法定盈余公積，但是報(bào)表上的未分配利潤期末數(shù)就等于未分配利潤的年初數(shù)+凈利潤的累計(jì)數(shù)，這是為什么呢？
2022-11-15 08:45:11
三寶老師：回復(fù)藍(lán)海貝提取法定盈余公積 借：利潤分配－提取法定盈余公積 貸：盈余公積－法定盈余公積
2022-11-15 09:13:25
藍(lán)海貝：回復(fù)三寶老師 兩年都是這樣做的
2022-11-15 09:35:20
三寶老師：回復(fù)藍(lán)海貝如果有提取盈余公積，根據(jù)公式可以知道，你資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末數(shù)就等于未分配利潤的年初數(shù)+凈利潤的累計(jì)數(shù)就是錯(cuò)的，至于錯(cuò)在哪，需要你根據(jù)余額表和資產(chǎn)負(fù)債表核對(duì)
2022-11-15 09:56:45
藍(lán)海貝：回復(fù)三寶老師 嗯，我明白了，那么我們現(xiàn)在的報(bào)表這樣就是沒有問題，是嗎老師？
2022-11-15 10:15:32
三寶老師：回復(fù)藍(lán)海貝沒看到你們賬和報(bào)表，就你描述的，你未分配利潤是對(duì)的
2022-11-15 10:27:41
藍(lán)海貝：回復(fù)三寶老師 我怎么驗(yàn)證我的賬和報(bào)表有沒有問題呢？
2022-11-15 10:42:51
三寶老師：回復(fù)藍(lán)海貝根據(jù)余額表核對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表
2022-11-15 11:01:46
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 張玲 發(fā)表的提問：
科目余額表本年利潤是正數(shù)有余額，然后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤科目余額表平了。借，本年利潤，貸，利潤分配-未分配利潤，但利潤表本年利潤是負(fù)數(shù)虧損，盈利了是借，利潤分配-未分配利潤，貸，本年利潤。為什么科目余額表要借，本年利潤，貸利潤分配-未分配利潤，才平
你好，如果本年利潤是正數(shù)，應(yīng)當(dāng)是 借；本年利潤 貸；利潤分配 科目余額表與利潤表應(yīng)當(dāng)是一致的
94樓
2022-11-15 08:28:45
全部回復(fù)
張玲：回復(fù)鄒老師 我發(fā)圖片給你看一下好嗎？
2022-11-15 08:53:01
鄒老師：回復(fù)張玲好的
2022-11-15 09:13:15
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 彩虹糖（＾?＾） 發(fā)表的提問：
老師，科目余額表中利潤分配未分配利潤是252083.36，資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤為什么是693366.87？
資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤余額 =本年利潤余額+未分配利潤余額
95樓
2022-11-15 08:51:59
全部回復(fù)
影子老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.92
解題: 0.01w
引用 @ 小草 發(fā)表的提問：
是不是資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤＝利潤表的累計(jì)利潤總額＋期初的未分配利潤
資產(chǎn)負(fù)債表“未分配利潤”期末數(shù)-期初數(shù)=利潤表“利潤總額”累計(jì)數(shù)
96樓
2022-11-16 07:13:35
全部回復(fù)
小草：回復(fù)影子老師 老師，你看出來了嗎，就是我上面給你截圖，那個(gè)是利潤表，下面那個(gè)是資產(chǎn)負(fù)債表。那我利潤表填完了之后。利潤總額減去那個(gè)所得稅這不得出凈利潤來了嗎，那我就填那個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表。填資產(chǎn)負(fù)債表那個(gè)未分配利潤吧，我都填那個(gè)利潤總額減去期初的就是嗎，然后減了它竟然不符。看我一看是。沒顯示所得稅那塊兒讓我減去所得稅那塊兒貼上去就相符了，這怎么回事兒。
2022-11-16 07:39:29
影子老師：回復(fù)小草看出來了，你少做了一步分錄：借：本年利潤 貸：所得稅費(fèi)用
2022-11-16 07:49:37
小草：回復(fù)影子老師 可是老師，我是在我的這個(gè)軟件里面沒有結(jié)轉(zhuǎn)呀，我說我是我是做完這個(gè)報(bào)表之后再結(jié)轉(zhuǎn)的呀
2022-11-16 08:05:49
小草：回復(fù)影子老師 老師？
2022-11-16 08:16:00
小草：回復(fù)影子老師 老師你看
2022-11-16 08:27:18
小草：回復(fù)影子老師 是因?yàn)槿鄙倌且徊絾幔?/div>
2022-11-16 08:47:23
影子老師：回復(fù)小草存計(jì)所得稅的情況下，需要把所得稅減出來，所得稅不是利潤分配的項(xiàng)目。
2022-11-16 08:59:25
小草：回復(fù)影子老師 那老師啊，那我這樣的話就是跟那個(gè)利潤表里面那個(gè)凈利潤的那個(gè)情況屬于呀，這也行，是不是因?yàn)槟莻€(gè)凈利潤的數(shù)就是說減去所得稅的數(shù)量。
2022-11-16 09:13:13
小草：回復(fù)影子老師 我的意思就是怎樣才能在報(bào)表里面體現(xiàn)出來，就是利潤總額，個(gè)別資產(chǎn)負(fù)債表里面那個(gè)未分配利潤的那個(gè)獎(jiǎng)賞去那個(gè)數(shù)是一樣的，我應(yīng)該怎樣，我這就是少了那一步，把這個(gè)所得稅轉(zhuǎn)到分配利潤里面嗎？
2022-11-16 09:41:36
小草：回復(fù)影子老師 我在我的那個(gè)電子賬上面還沒有結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)月份的賬，對(duì)這個(gè)有沒有影響啊
2022-11-16 09:52:07
小草：回復(fù)影子老師 老師，幫我解答一下
2022-11-16 10:08:40
小草：回復(fù)影子老師 老師，老師，老師。我這個(gè)就是欠少這一個(gè)，這一部分路嗎，你看看您幫看一看還有沒有別的問題啊
2022-11-16 10:33:30
小草：回復(fù)影子老師 老師？老師？老師？
2022-11-16 11:00:49
小草：回復(fù)影子老師 老師，請(qǐng)問學(xué)生的問題還可以回答一半不回答了嗎？
2022-11-16 11:25:54
影子老師：回復(fù)小草什么是凈利潤，就是干凈的去除所得稅后的利潤
2022-11-16 11:41:02
影子老師：回復(fù)小草如果你是用財(cái)務(wù)軟件，生成報(bào)表，就必須的做所得稅的結(jié)轉(zhuǎn)才能生成正確的報(bào)表。你試著做一下。
2022-11-16 11:55:15
影子老師：回復(fù)小草電子表格做賬只要做了損益結(jié)轉(zhuǎn)，就行。不一定結(jié)賬。但我建議你按正常流程先結(jié)賬再出報(bào)表。
2022-11-16 12:06:41
曉海老師
職稱：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 太陽花 發(fā)表的提問：
實(shí)際工作中會(huì)計(jì)每月并沒有把本年利潤余額轉(zhuǎn)到未分配利潤科目，那填資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤項(xiàng)目還是要用上期的未分配利潤余額 本期的凈利潤嗎
你好！應(yīng)該是未分配利潤科目的余額
97樓
2022-11-16 07:38:22
全部回復(fù)
太陽花：回復(fù)曉海老師 如果年中一直沒有結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，那每期的未分配利潤余額不就是填年初余額了？還是不管結(jié)不結(jié)轉(zhuǎn)都要加上本期的利潤呢
2022-11-16 08:33:14
曉海老師：回復(fù)太陽花資產(chǎn)負(fù)債表是項(xiàng)目包括這幾個(gè)科目余額，就像貨幣資金包括現(xiàn)金銀行等會(huì)計(jì)科目余額一樣
2022-11-16 08:58:39
太陽花：回復(fù)曉海老師 也就平時(shí)每月都這樣填，等年終一次結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤后，賬上未分配利潤余額應(yīng)該和申報(bào)表中的余額相等就行了
2022-11-16 09:24:35
太陽花：回復(fù)曉海老師 也就是會(huì)計(jì)上沒做結(jié)轉(zhuǎn)，但填報(bào)表時(shí)要假設(shè)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了填進(jìn)未分配利潤里，可以這樣理解嗎
2022-11-16 09:44:15
曉海老師：回復(fù)太陽花不是！平時(shí)也是一樣的。資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤項(xiàng)目包含本年利潤和未非配利潤這兩會(huì)計(jì)科目余額
2022-11-16 10:07:58
軼塵老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ AA????會(huì)計(jì)學(xué)堂-蔣老師 發(fā)表的提問：
就是我管的一個(gè)小企業(yè)，經(jīng)營10多年了，每年都有點(diǎn)利潤，每年年末都把本年利潤科目里正數(shù)數(shù)字轉(zhuǎn)到利潤分配科目，這些年未分配利潤科目累計(jì)數(shù)都有30萬了，從來沒分配過， 假如今年到年末本年利潤科目是虧損狀態(tài)，轉(zhuǎn)到未分配利潤科目里直接減以前的正數(shù)可以嗎？
可以。未分配利潤科目本身反應(yīng)的就是一個(gè)累積的經(jīng)營狀態(tài)。
98樓
2022-11-16 07:48:08
全部回復(fù)
文文老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 13.03w
引用 @ 俊秀的蜜蜂 發(fā)表的提問：
按照我的思路我是這樣子想的，利潤分配借減貸增，所以將明細(xì)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤明細(xì)科目 不是應(yīng)該利潤分配—未分配利潤的增加的嗎，利潤分配—未分配利潤 科目借方余額表示的是累積未彌補(bǔ)的虧損金額，所以我現(xiàn)在有點(diǎn)亂
利潤分配—未分配利潤 科目借方當(dāng)年的虧損，貸方表示當(dāng)年的盈利。 資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤負(fù)數(shù)是表示累計(jì)未彌補(bǔ)的虧損。
99樓
2022-11-16 08:16:06
全部回復(fù)
吳月柳
職稱：會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 2.20 發(fā)表的提問：
利潤分配-未分配利潤是根據(jù)這幾年累計(jì)的凈利潤填寫嗎？
你好，是的，是開業(yè)經(jīng)營到目前的利潤情況
100樓
2022-11-16 08:36:59
全部回復(fù)
舟舟老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.44w
引用 @ 可萊兒 發(fā)表的提問：
老師，請(qǐng)問，題目中我畫圈的會(huì)計(jì)科目"留存收益"，是不是應(yīng)該寫成盈余公積和利潤分配-未分配利潤，留存收益也是會(huì)計(jì)科目嗎？
您的理解是正確的，這里應(yīng)該寫成盈余公積和利潤分配
101樓
2022-11-17 07:55:52
全部回復(fù)
可萊兒：回復(fù)舟舟老師 這是CPA會(huì)計(jì)第100頁的例題，如果是寫盈余公積是提10%，剩下90%進(jìn)未分配利潤吧？
2022-11-17 08:12:18
舟舟老師：回復(fù)可萊兒是的，您理解是正確的
2022-11-17 08:32:31
陳詩晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ Leo mama 發(fā)表的提問：
老師，請(qǐng)問小企業(yè)會(huì)計(jì)制度中利潤分配未分配利潤在民非企業(yè)會(huì)計(jì)制度中的非限定性凈資產(chǎn)明細(xì)科目寫什么呢？
非限定性凈資產(chǎn)累計(jì)盈余。
102樓
2022-11-17 08:09:34
全部回復(fù)
桂龍老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.84w
引用 @ 俊秀的蜜蜂 發(fā)表的提問：
按照我的思路我是這樣子想的，利潤分配借減貸增，所以將明細(xì)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤明細(xì)科目 不是應(yīng)該利潤分配—未分配利潤的增加的嗎，利潤分配—未分配利潤 科目借方余額表示的是累積未彌補(bǔ)的虧損金額，所以我現(xiàn)在有點(diǎn)亂
同學(xué)你好，這是從未分配利潤往其他明細(xì)科目去結(jié)轉(zhuǎn)的分錄。
103樓
2022-11-17 08:24:59
全部回復(fù)
李老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.1w
引用 @ Ae…檸檬 發(fā)表的提問：
老師，為什么年末要將本年利潤科目轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤科目呢？
這樣報(bào)表才會(huì)平，你做一套行 業(yè)的真賬就知道了。不然資產(chǎn)負(fù)債表不會(huì)平的
104樓
2022-11-20 07:07:47
全部回復(fù)
Ae…檸檬：回復(fù)李老師 我看到資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤就是本年利潤 利潤分配，轉(zhuǎn)不轉(zhuǎn)不都一樣嗎？
2022-11-20 07:38:08
李老師：回復(fù)Ae…檸檬需要的，不然你那個(gè) 科目余額表平不了的
2022-11-20 07:56:43
Ae…檸檬：回復(fù)李老師 好的，謝謝老師哦
2022-11-20 08:20:14
李老師：回復(fù)Ae…檸檬不客氣
2022-11-20 08:32:10
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 給自己加油 發(fā)表的提問：
累計(jì)未分配利潤屬于留存收益嘛？為什么？
你好，留存收益包括：盈余公積，未分配利潤 所以是包括累計(jì)? 未分配利潤的
105樓
2022-11-20 07:36:45
全部回復(fù)

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