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小林老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.96

解題: 6.83w

引用 @ 夢(mèng)想成真發(fā)表的提問(wèn)：

老師你好！請(qǐng)問(wèn)一下，公司4月欠稅31萬(wàn)，6月申報(bào)5月時(shí)進(jìn)項(xiàng)抵扣后留底稅還有5萬(wàn)，但是4月稅款一直未交，7月申報(bào)6月時(shí)本月進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)這個(gè)表系統(tǒng)自動(dòng)生成進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出5萬(wàn)抵扣欠稅，我這個(gè)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？麻煩老師幫忙解答一下，謝謝！

您好，紅字金額，借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目-50000，貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目-50000

全部回復(fù)

夢(mèng)想成真：回復(fù)小林老師老師您好！這個(gè)科目要用紅字嗎

2022-11-11 09:57:44

小林老師：回復(fù)夢(mèng)想成真您好，是的，您的理解非常正確

2022-11-11 10:15:20

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 18.13w

需要看是啥情況的轉(zhuǎn)出，這個(gè)要是不能抵扣的需要看你發(fā)票上面不含稅部分做啥科目，這個(gè)就做xx貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

全部回復(fù)

王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 10.37w

您好，紅字專用發(fā)票，分錄，借；相關(guān)成本費(fèi)用科目，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付賬款等科目，負(fù)數(shù)。

全部回復(fù)

玲老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 37.73w

借成本費(fèi)用，科目貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

全部回復(fù)

gyeommi：回復(fù)玲老師我覺(jué)得我前面沒(méi)有表達(dá)清楚，是這樣的，我們?cè)句N項(xiàng)稅額9804.86元，進(jìn)項(xiàng)稅額是6592.85元，專票已全部認(rèn)證了。然后因?yàn)楝F(xiàn)在疫情優(yōu)惠稅收政策，普票和電子票那部分可以免稅，那我們就只用交專票的銷項(xiàng)稅額是5100.34元。就導(dǎo)致了進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，我們就想要將其中的3163.35元做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。請(qǐng)問(wèn)一下完整的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？

2022-11-13 09:20:52

玲老師：回復(fù)gyeommi進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的分錄就是上面我寫(xiě)給你的那個(gè)

2022-11-13 09:47:04

玲老師：回復(fù)gyeommi像你這種情況，不用做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出抵扣不了了，可以自動(dòng)留抵

2022-11-13 10:11:31

gyeommi：回復(fù)玲老師就只做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出一筆分錄就可以了嗎？

2022-11-13 10:25:02

gyeommi：回復(fù)玲老師轉(zhuǎn)出的話是將全部進(jìn)項(xiàng)都轉(zhuǎn)出嗎？

2022-11-13 10:52:27

玲老師：回復(fù)gyeommi你好，轉(zhuǎn)出的是不能抵扣的進(jìn)項(xiàng) 可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)不用轉(zhuǎn)出按實(shí)際金額轉(zhuǎn)出

2022-11-13 11:07:19

gyeommi：回復(fù)玲老師好的，那進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后，還要?jiǎng)e的會(huì)計(jì)分錄嗎？

2022-11-13 11:36:56

gyeommi：回復(fù)玲老師我們?cè)镜钠掌苯欢惒环忠惨呀?jīng)計(jì)提稅金了，現(xiàn)在免稅了，要做其他操作嗎？

2022-11-13 11:52:37

玲老師：回復(fù)gyeommi看你發(fā)票是怎樣開(kāi)的，如果你開(kāi)的是免稅發(fā)票，你還計(jì)算了應(yīng)交稅費(fèi)，那把多計(jì)算的應(yīng)交稅費(fèi)紅沖了

2022-11-13 12:03:01

gyeommi：回復(fù)玲老師其實(shí)是沒(méi)有開(kāi)發(fā)票的，只是計(jì)算了應(yīng)交稅費(fèi)的。

2022-11-13 12:15:19

玲老師：回復(fù)gyeommi稅費(fèi)計(jì)算多了，可以紅沖

2022-11-13 12:36:22

gyeommi：回復(fù)玲老師怎么紅沖？會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？因?yàn)槲覀內(nèi)慷及磳?shí)際的計(jì)提了

2022-11-13 13:02:11

玲老師：回復(fù)gyeommi原來(lái)的分錄是怎樣做的？發(fā)來(lái)看一下

2022-11-13 13:30:07

gyeommi：回復(fù)玲老師這是計(jì)提時(shí)的會(huì)計(jì)分錄

2022-11-13 13:58:22

玲老師：回復(fù)gyeommi因?yàn)椴挥媒欢?，把?jì)提的分錄不變，金額做負(fù)數(shù)就紅沖了

2022-11-13 14:24:23

gyeommi：回復(fù)玲老師但是不是全部不用交稅，是交一部分，也全部紅沖掉嗎？

2022-11-13 14:52:28

玲老師：回復(fù)gyeommi多計(jì)的稅紅沖了應(yīng)交的不紅沖

2022-11-13 15:02:33

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 31.76w

借方成本費(fèi)用類貸方進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

全部回復(fù)

蔣飛老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 7.05w

你好！具體是什么業(yè)務(wù)呢

全部回復(fù)

.：回復(fù)蔣飛老師購(gòu)進(jìn)的柴油都已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，這個(gè)月需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

2022-11-13 09:55:46

蔣飛老師：回復(fù).認(rèn)證時(shí)做的是什么分錄

2022-11-13 10:10:27

.：回復(fù)蔣飛老師做得時(shí)候的分錄借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)付賬款

2022-11-13 10:32:17

蔣飛老師：回復(fù).借以前年度損益調(diào)整…主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

2022-11-13 10:50:29

.：回復(fù)蔣飛老師借：以前年度損益調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

2022-11-13 11:10:40

.：回復(fù)蔣飛老師老師，是這樣嗎

2022-11-13 11:26:02

.：回復(fù)蔣飛老師那成本不是沒(méi)有少嗎？2019年需要補(bǔ)企業(yè)所得稅嗎

2022-11-13 11:36:52

蔣飛老師：回復(fù).借以前年度損益調(diào)整（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本）貸應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

2022-11-13 12:00:01

蔣飛老師：回復(fù).成本增加了，按規(guī)定需要減少2019年應(yīng)交企業(yè)所得稅的

2022-11-13 12:17:52

.：回復(fù)蔣飛老師老師，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不是利潤(rùn)多了嗎？然后補(bǔ)企業(yè)所得稅對(duì)嗎

2022-11-13 12:39:26

.：回復(fù)蔣飛老師那就是這筆進(jìn)項(xiàng)稅額的成本不需要減少嗎

2022-11-13 12:49:34

.：回復(fù)蔣飛老師老師，我不是很懂

2022-11-13 13:13:25

蔣飛老師：回復(fù).借以前年度損益調(diào)整（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本） ………成本增加，利潤(rùn)減少貸應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

2022-11-13 13:35:23

.：回復(fù)蔣飛老師老師，比如這筆進(jìn)項(xiàng)稅額是50000，那成本增加的就是50000對(duì)嗎

2022-11-13 13:53:15

.：回復(fù)蔣飛老師利潤(rùn)減少50000

2022-11-13 14:11:35

蔣飛老師：回復(fù).是的，你的理解很對(duì)

2022-11-13 14:29:45

.：回復(fù)蔣飛老師好的老師，我以為和這筆進(jìn)項(xiàng)稅額有關(guān)的成本也要轉(zhuǎn)出，那成本就少了。謝謝老師的耐心指導(dǎo)

2022-11-13 14:42:04

蔣飛老師：回復(fù).您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。

2022-11-13 15:03:56

小華老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.92

解題: 0.02w

你好，收到退還的期末留抵時(shí)：借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）。

全部回復(fù)

莊老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

4.99

解題: 4.78w

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額不用轉(zhuǎn)出

全部回復(fù)

徐阿富老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 5.85w

借財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

全部回復(fù)

江老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 6.75w

借：原材料（或庫(kù)存商品）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

全部回復(fù)

王瑞老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.96

解題: 0.94w

你好，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅借相關(guān)成本費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

全部回復(fù)

311：回復(fù)王瑞老師當(dāng)時(shí)我寫(xiě)的會(huì)計(jì)分錄是借原材料20萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額2.6萬(wàn)，貸：應(yīng)付賬款22.6萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)原材料要不要紅沖呀

2022-11-14 08:41:44

王瑞老師：回復(fù)311材料退貨的話需要紅沖，沒(méi)有退把進(jìn)項(xiàng)稅去材料成本，

2022-11-14 08:58:55

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.46w

你好，你之前購(gòu)進(jìn)冰箱所做的分錄是？

全部回復(fù)

鄒老師：回復(fù)溫柔的啞鈴是因?yàn)橛糜诼毠じ＠D(zhuǎn)出嗎？

2022-11-15 07:14:25

王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 10.37w

您好，轉(zhuǎn)出時(shí)第二個(gè)月就不能抵扣了。如果再取得發(fā)票抵扣時(shí)按上面分錄處理。

全部回復(fù)

明明：回復(fù)王雁鳴老師老師那如果這個(gè)月我取的了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票分錄也做了借：原材料 1000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）170 貸：應(yīng)付賬款：1170 但是本月忘了認(rèn)證抵扣不了稅款到下個(gè)月在認(rèn)證抵扣那這前后兩個(gè)月會(huì)計(jì)分錄要怎么做呢進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不是有180日認(rèn)證期限嗎

2022-11-15 07:42:48

王雁鳴老師：回復(fù)明明您好，本月忘了認(rèn)證抵扣不了稅款到下個(gè)月再認(rèn)證抵扣那這前后兩個(gè)月不用做會(huì)計(jì)分錄，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是有180日認(rèn)證期限的。

2022-11-15 08:03:32

明明：回復(fù)王雁鳴老師老師可是業(yè)務(wù)是當(dāng)月發(fā)生的根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制不需要要做業(yè)務(wù)發(fā)生分錄嗎

2022-11-15 08:20:32

王雁鳴老師：回復(fù)明明您好，這個(gè)不需要做。如果您想?yún)^(qū)分一下已經(jīng)認(rèn)證的和沒(méi)有認(rèn)證的，那可以新增科目，在當(dāng)月做分錄借：未認(rèn)證增值稅?。保罚?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）170 等下月認(rèn)證后借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）170 貸：未認(rèn)證增值稅　１７０

2022-11-15 08:36:32

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 18.13w

需要按月結(jié)轉(zhuǎn)，借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸轉(zhuǎn)出未交增值稅

全部回復(fù)

王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 10.37w

您好，一般情況下，出口時(shí)，借；現(xiàn)金或者銀行存款，外匯金額，人民幣金額，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；庫(kù)存商品。根據(jù)退稅金額，借；應(yīng)收退稅款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-退稅。同時(shí)，把不能退稅的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

全部回復(fù)