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跨年度費(fèi)用票據(jù)的會(huì)計(jì)處理方法
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郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.98w
引用 @ 大膽的路人 發(fā)表的提問：
跨年費(fèi)用發(fā)票的賬務(wù)和報(bào)表的處理
你好，之前做了賬務(wù)處理嗎？具體的是什么業(yè)務(wù)的？
61樓
2022-10-27 09:06:03
全部回復(fù)
大膽的路人：回復(fù)郭老師 郭總師，上年沒做賬務(wù)處理，分二種情況，匯繳前取得發(fā)票，匯繳后取得發(fā)票，賬務(wù)和報(bào)表分別怎樣處理
2022-10-27 09:26:03
郭老師：回復(fù)大膽的路人匯算清繳之前借利潤分配未分配利潤，貸銀行存款， 匯算清繳之后借管理費(fèi)用貸銀行存款
2022-10-27 09:52:38
大膽的路人：回復(fù)郭老師 第一種，今年匯繳做納稅調(diào)減對(duì)吧 第二種，明年匯繳不用調(diào)整了是吧
2022-10-27 10:14:06
郭老師：回復(fù)大膽的路人對(duì)的是的，是這么做的。
2022-10-27 10:27:44
大膽的路人：回復(fù)郭老師 還用調(diào)整去年的財(cái)務(wù)報(bào)表嗎
2022-10-27 10:45:05
郭老師：回復(fù)大膽的路人不需要的 不需要的 不用的
2022-10-27 11:10:19
大膽的路人：回復(fù)郭老師 第二種做管理費(fèi)用，這樣不是影響2022年本年利潤了嗎（這是上年費(fèi)用）
2022-10-27 11:37:56
郭老師：回復(fù)大膽的路人你好，抵扣二二年的所得稅，你能修改去年的匯算清交嗎？那你修改去去年的匯算清一雞巴去吧，找你稅務(wù)局去修改 創(chuàng)業(yè)做以前年度損益調(diào)整。
2022-10-27 12:02:43
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 陸向東 發(fā)表的提問：
對(duì)于跨年費(fèi)用發(fā)票，怎么處理
你好，補(bǔ)做相應(yīng)分錄 借；以前年度損益調(diào)整，貸；庫存現(xiàn)金等科目
62樓
2022-10-27 09:14:05
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 機(jī)智的大船 發(fā)表的提問：
對(duì)方開錯(cuò)發(fā)票，跨越跨年了，誰處理，怎么處理呢，謝謝？
這個(gè)發(fā)票在哪里，藍(lán)字2聯(lián)是在哪里
63樓
2022-10-27 09:39:45
全部回復(fù)
許老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 笑笑 發(fā)表的提問：
老師，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，19年12月有管理費(fèi)用通過銀行存款支付漏記賬，現(xiàn)在跨年度了怎么處理呢？
借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 涉及銀行存款，最好還是做在19年哈
64樓
2022-10-27 09:51:59
全部回復(fù)
笑笑：回復(fù)許老師 那反結(jié)賬做？12月份的納稅申報(bào)都已經(jīng)報(bào)了哦
2022-10-27 10:17:31
許老師：回復(fù)笑笑嗯嗯，最好這樣。 當(dāng)然，如果查的不嚴(yán)的話，也可以做在20年里面。
2022-10-27 10:34:56
笑笑：回復(fù)許老師 做在19里，會(huì)影響稅務(wù)申報(bào)嗎？
2022-10-27 10:46:59
許老師：回復(fù)笑笑這個(gè)的話，管理費(fèi)用如果有發(fā)票，是合理支出。是會(huì)影響，2019年的應(yīng)納稅所得額的
2022-10-27 11:04:05
笑笑：回復(fù)許老師 是沒有發(fā)票的
2022-10-27 11:31:15
許老師：回復(fù)笑笑這樣的話，也就沒什么影響了。雖然會(huì)計(jì)上確認(rèn)了支出，但稅法，是不認(rèn)可的
2022-10-27 11:48:40
QQ老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 小蜜蜂 發(fā)表的提問：
跨年度了的失控稅票怎么做處理？
一般情況下，沒有抵扣的，可以不用處理，抵扣了的，做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理，借；以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
65樓
2022-10-30 10:14:56
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 1 發(fā)表的提問：
：1.上年度手續(xù)費(fèi)已按銀行回單做了賬務(wù)處理，本年度取得手續(xù)費(fèi)專用發(fā)票（一年匯總開具一次），怎么做賬務(wù)處理還有進(jìn)項(xiàng)問題；2、本年度發(fā)現(xiàn)上年度根據(jù)一張收據(jù)做了費(fèi)用，本年度也取得了專用發(fā)票，本年度怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？
一、 對(duì)于上年肯定是計(jì)入了財(cái)務(wù)費(fèi)用，取得手續(xù)費(fèi)專用發(fā)票，可以在驗(yàn)票后，按進(jìn)項(xiàng)稅額沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用 借：以前年度損益調(diào)整 負(fù)數(shù) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 正數(shù) 二、沖銷本年按收據(jù)做費(fèi)用的憑證，再按發(fā)票進(jìn)行正確的賬務(wù)處理
66樓
2022-10-30 10:22:20
全部回復(fù)
：回復(fù)1老師您好，是根據(jù)上年度收據(jù)的費(fèi)用，并非本年度
2022-10-30 11:14:36
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ ID 發(fā)表的提問：
跨年的發(fā)票銷售退回，如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？
你好 借；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)收賬款等科目 借；庫存商品 貸；主營業(yè)務(wù)成本
67樓
2022-10-30 10:36:59
全部回復(fù)
ID：回復(fù)鄒老師 不用以前年度損益調(diào)整科目嗎？因?yàn)榭缒炅藛?/div>
2022-10-30 11:02:03
鄒老師：回復(fù)ID你好，不用，因?yàn)槟阖?fù)數(shù)發(fā)票是今年開具，而不是去年
2022-10-30 11:22:18
陳老師Fairy
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
4.99
解題: 0.08w
引用 @ 默然以言 發(fā)表的提問：
上一會(huì)計(jì)年度的費(fèi)用，本月開進(jìn)增值稅發(fā)票，怎么處理？
上年度已經(jīng)計(jì)提費(fèi)用了，本月收到的進(jìn)項(xiàng)稅只要記錄 應(yīng)交稅費(fèi)這項(xiàng)金額即可
68樓
2022-11-01 09:13:30
全部回復(fù)
桂龍老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.84w
引用 @ 細(xì)膩的過客 發(fā)表的提問：
要求: (1)計(jì)算2019年度應(yīng)交所得稅(2)計(jì)算2019年度遞延所得稅;(3)計(jì)算201 9年度所得稅費(fèi)用;(4)計(jì)提所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理;(5)實(shí)際交納所得稅的會(huì)計(jì)處理。
同學(xué)，你好，我來做一下，你稍等。
69樓
2022-11-01 09:22:34
全部回復(fù)
桂龍老師：回復(fù)細(xì)膩的過客同學(xué)你看一下吧，做完了。
2022-11-01 10:02:08
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 薔薇 發(fā)表的提問：
老師19年的費(fèi)用已記賬，進(jìn)項(xiàng)稅額沒記賬跨年了會(huì)計(jì)分錄怎么處理
你好，進(jìn)項(xiàng)稅額沒記賬，現(xiàn)在的賬務(wù)處理是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
70樓
2022-11-01 09:51:59
全部回復(fù)
薔薇：回復(fù)鄒老師 老師沒明白請(qǐng)問貸：應(yīng)付賬款是負(fù)數(shù)嗎
2022-11-01 10:04:07
鄒老師：回復(fù)薔薇你好，貸方的金額是正數(shù)
2022-11-01 10:30:11
薔薇：回復(fù)鄒老師 老師調(diào)完賬后貸方：期末有余額表示欠對(duì)方款，對(duì)方的款早已經(jīng)支付了哦怎么處理謝謝
2022-11-01 10:46:09
鄒老師：回復(fù)薔薇你好，款早已經(jīng)支付了，當(dāng)時(shí)付款你所做的分錄是？
2022-11-01 11:07:24
薔薇：回復(fù)鄒老師 借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付賬款 ? ?進(jìn)項(xiàng)稅沒記賬
2022-11-01 11:28:40
鄒老師：回復(fù)薔薇你好，是借方應(yīng)當(dāng)價(jià)稅分離，當(dāng)時(shí)沒有價(jià)稅分離處理，是這個(gè)意思？
2022-11-01 11:41:41
薔薇：回復(fù)鄒老師 就是您說的那樣價(jià)稅沒分離
2022-11-01 11:56:09
鄒老師：回復(fù)薔薇你好，稅沒分離，現(xiàn)在處理的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用??
2022-11-01 12:20:45
薔薇：回復(fù)鄒老師 老師用轉(zhuǎn)到未分配利潤科目嗎
2022-11-01 12:44:43
鄒老師：回復(fù)薔薇你好，需要把以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用? 科目，結(jié)轉(zhuǎn)到? 利潤分配——未分配利潤 科目核算
2022-11-01 13:12:46
薔薇：回復(fù)鄒老師 謝謝鄒老師，難得遇到和我同姓的老師謝謝
2022-11-01 13:27:36
鄒老師：回復(fù)薔薇不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
2022-11-01 13:50:32
東老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 精品4班嵐同學(xué) 發(fā)表的提問：
普通發(fā)票，跨月和不跨月的處理方法？普票和專票的認(rèn)證后的區(qū)別
你好不跨月的話，可以作廢跨月了需要開紅字。
71樓
2022-11-02 08:54:43
全部回復(fù)
精品4班嵐同學(xué)：回復(fù)東老師 假如跨月呢
2022-11-02 09:12:24
東老師：回復(fù)精品4班嵐同學(xué)跨月就需要開紅字發(fā)票的
2022-11-02 09:32:21
精品4班嵐同學(xué)：回復(fù)東老師 意思是：普通發(fā)票1、跨月的開票方開紅字沖銷 ?2、 不跨月的開票方直接作廢重開
2022-11-02 09:49:37
東老師：回復(fù)精品4班嵐同學(xué)沒錯(cuò)，就是這個(gè)意思的
2022-11-02 10:04:35
精品4班嵐同學(xué)：回復(fù)東老師 好的，謝謝
2022-11-02 10:32:17
東老師：回復(fù)精品4班嵐同學(xué)不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)，謝謝您了
2022-11-02 10:59:59
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 欣喜的雪碧 發(fā)表的提問：
關(guān)于會(huì)計(jì)的可比性，如果企業(yè)某項(xiàng)的會(huì)計(jì)方法變更了，是否僅把上一年度的數(shù)據(jù)按照新的會(huì)計(jì)方法調(diào)整即可？還是說以前年度有關(guān)的數(shù)據(jù)全部要按照新的會(huì)計(jì)方法全部調(diào)整？
僅調(diào)整一年即可
72樓
2022-11-02 09:03:13
全部回復(fù)
欣喜的雪碧：回復(fù)袁老師 但是聽課時(shí)說到追溯調(diào)整時(shí)，好像聽老師有提到有些項(xiàng)目，如固定資產(chǎn)等要回溯調(diào)整到其入賬開始時(shí)，所以不懂。
2022-11-02 09:34:34
袁老師：回復(fù)欣喜的雪碧額，以后調(diào)整即可
2022-11-02 09:54:44
笑笑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 0.72w
引用 @ 月如鳶 發(fā)表的提問：
我們公司重新辦了一個(gè)地方，在這個(gè)期間產(chǎn)生的費(fèi)用，是怎么的會(huì)計(jì)處理？
記入管理費(fèi)用
73樓
2022-11-02 09:24:59
全部回復(fù)
月如鳶：回復(fù)笑笑老師 外帳處理不需要按照籌辦期間的用長期待攤費(fèi)用嗎？我們公司是進(jìn)行了名稱的變更，變更后換了一個(gè)地方。裝修費(fèi)用計(jì)入哪里呢？房屋是租的。
2022-11-02 09:40:43
笑笑老師：回復(fù)月如鳶就可記入長期待攤費(fèi)用
2022-11-02 09:59:21
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 魯論 發(fā)表的提問：
跨年度的財(cái)務(wù)費(fèi)用，本應(yīng)該資本化而做費(fèi)用化，賬務(wù)上映怎么處理
借：在建工程貸：以前年度損益調(diào)整
74樓
2022-11-03 08:34:36
全部回復(fù)
魯論：回復(fù)袁老師 我是這樣做分錄：借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 然后 借：開發(fā)成本-利息支出 貸：以前年度損益調(diào)整 我這樣做分錄對(duì)嗎？請(qǐng)老師指點(diǎn)
2022-11-03 08:58:40
魯論：回復(fù)袁老師 那“以前年度損益調(diào)整科目余額\'什么時(shí)候才沖平
2022-11-03 09:11:59
袁老師：回復(fù)魯論月末：借：以前年度損益調(diào)整貸：未分配利潤
2022-11-03 09:32:55
小惑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 心靈美的電源 發(fā)表的提問：
跨年度發(fā)票如何處理？例如：2019年4月收到2018年11月的發(fā)票，該業(yè)務(wù)在2018年度也沒有估價(jià)計(jì)提，如何處理？
你好，金額是多少？是使用小企業(yè)準(zhǔn)則嗎？
75樓
2022-11-03 08:45:07
全部回復(fù)
心靈美的電源：回復(fù)小惑老師 70萬元專用發(fā)票，小企業(yè)準(zhǔn)則
2022-11-03 09:17:00
小惑老師：回復(fù)心靈美的電源是什么業(yè)務(wù)發(fā)票內(nèi)容
2022-11-03 09:36:27
心靈美的電源：回復(fù)小惑老師 勞務(wù)公司開具的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票
2022-11-03 09:51:33
心靈美的電源：回復(fù)小惑老師 2018年度的所得稅匯算清繳還沒有完成
2022-11-03 10:15:54
小惑老師：回復(fù)心靈美的電源借：利潤分配 貸：應(yīng)付賬款
2022-11-03 10:43:23
心靈美的電源：回復(fù)小惑老師 但是這樣做分錄，匯算清繳報(bào)表如何填寫？成本費(fèi)用如何在2018年度扣除？
2022-11-03 11:01:07
小惑老師：回復(fù)心靈美的電源這樣你再18年做扣除，在匯算時(shí)成本費(fèi)用增加
2022-11-03 11:21:33
心靈美的電源：回復(fù)小惑老師 如果2018年度匯繳完成了。發(fā)票能否列支在2019年度了？
2022-11-03 11:35:27
小惑老師：回復(fù)心靈美的電源是的，那您就列支在19年做處理
2022-11-03 12:04:21
心靈美的電源：回復(fù)小惑老師 列支在19年做處理，2019年度匯繳時(shí)是不是就得調(diào)增該筆的應(yīng)納稅所得額？
2022-11-03 12:28:07
小惑老師：回復(fù)心靈美的電源是的，這筆費(fèi)用就不能在19年稅前扣除了
2022-11-03 12:52:52
心靈美的電源：回復(fù)小惑老師 我公司是建安行業(yè)，如果將該筆成本放在“工程施工”科目里，在2019年度才結(jié)轉(zhuǎn)到成本里，能否在2019年匯繳時(shí)稅前扣除？
2022-11-03 13:13:38
小惑老師：回復(fù)心靈美的電源是不能稅前扣除的，因?yàn)閷儆?8年成本，你應(yīng)該在18年扣除，如果想扣除，修改18年申報(bào)表
2022-11-03 13:27:24

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