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跨年度費(fèi)用票據(jù)的會(huì)計(jì)處理方法
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樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.44w
引用 @ 崔衛(wèi)東 發(fā)表的提問(wèn)：
建筑業(yè)跨年未開(kāi)具發(fā)票收入在下一年度開(kāi)具了發(fā)票會(huì)計(jì)分錄如何處理
未開(kāi)票的收入跨年的賬務(wù)處理是： 1、確認(rèn)上年度未開(kāi)票收入： 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 以前年度損益調(diào)整 2、結(jié)轉(zhuǎn) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 3、計(jì)提及補(bǔ)繳附加稅 （1）補(bǔ)提附加稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加 其他應(yīng)交款-地方教育費(fèi)附加 （2）結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)： 借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 （3）繳納稅費(fèi)： 借：應(yīng)交稅金--城建稅 其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加 其他應(yīng)交款-地方教育費(fèi)附加 貸：銀行存款
46樓
2022-10-24 10:53:25
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.5w
引用 @ o.o 發(fā)表的提問(wèn)：
跨年度的收入做了未開(kāi)票收入在本年又開(kāi)發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄及納稅處理怎么做
借營(yíng)收賬款負(fù)數(shù) 貸利潤(rùn)分配負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)， 借應(yīng)收賬款 貸利潤(rùn)分配 應(yīng)交稅費(fèi) 未開(kāi)具發(fā)票一欄，填寫(xiě)負(fù)數(shù) 開(kāi)具的發(fā)票一欄填寫(xiě)正數(shù)
47樓
2022-10-24 11:02:40
全部回復(fù)
o.o：回復(fù)郭老師 老師那如果是同一年度，上個(gè)月做了無(wú)票收入也報(bào)稅了，這個(gè)月又把票開(kāi)過(guò)來(lái)了，
2022-10-24 11:33:06
o.o：回復(fù)郭老師 老師，那如果是同一年度的，上個(gè)月做了無(wú)票收入也報(bào)稅了，這個(gè)月又把發(fā)票開(kāi)回來(lái)了，這個(gè)分錄怎樣做
2022-10-24 12:01:40
郭老師：回復(fù)o.o之前無(wú)票收入紅沖，然后再做發(fā)票的就可以 把利潤(rùn)分配改成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
2022-10-24 12:18:10
o.o：回復(fù)郭老師 好的謝謝
2022-10-24 12:28:42
郭老師：回復(fù)o.o不用客氣新年快樂(lè)。
2022-10-24 12:40:45
劉艷紅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 7.95w
引用 @ 陪你考證的初級(jí)班主任 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，暫估入庫(kù)的發(fā)票跨年度這個(gè)月收回部分，我是要一次沖銷(xiāo)之前的暫估，還是分批沖銷(xiāo)？有好幾筆，都要做結(jié)轉(zhuǎn)？
同學(xué)，你好，分批沖銷(xiāo)吧，收到多少票就沖回多少就行了。
48樓
2022-10-24 11:11:50
全部回復(fù)
陪你考證的初級(jí)班主任：回復(fù)劉艷紅老師 11月 送貨單 暫估入賬 借 材料A 200 暫估進(jìn)項(xiàng)-甲公司 26 貸 暫估應(yīng)付 -甲公司 226 12月 未票付款 借：預(yù)付 226 貸：銀行226 3月到票 113 借 暫估應(yīng)付 -甲公司 113 貸：預(yù)付 -甲公司 113 借：（待抵）進(jìn)項(xiàng) 13 貸：暫估進(jìn)項(xiàng)-甲公司 13 這種分錄行嗎？感覺(jué)太煩所了
2022-10-24 11:32:28
劉艷紅老師：回復(fù)陪你考證的初級(jí)班主任你收到多少票就沖多少金額就行了，可以沖個(gè)總的數(shù)字。
2022-10-24 11:49:45
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.5w
引用 @ 以夢(mèng)為馬 發(fā)表的提問(wèn)：
老師有個(gè)問(wèn)題，想請(qǐng)教一下你，就是公司有食堂，那食堂所購(gòu)買(mǎi)的米、油、肉、菜等等所有費(fèi)用，應(yīng)該如何做會(huì)計(jì)處理，購(gòu)買(mǎi)食材的票據(jù)有什么要求
借管理費(fèi)用福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸，銀行存款。 你們是從個(gè)人購(gòu)買(mǎi)的，超過(guò)500的，需要對(duì)方給你開(kāi)發(fā)票。
49樓
2022-10-24 11:35:00
全部回復(fù)
以夢(mèng)為馬：回復(fù)郭老師 那一般私人擺攤的沒(méi)有發(fā)票回來(lái)的，收據(jù)能做賬嗎？
2022-10-24 11:54:16
郭老師：回復(fù)以夢(mèng)為馬如果是個(gè)人 500以下的可以。
2022-10-24 12:15:14
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 優(yōu)美的爆米花 發(fā)表的提問(wèn)：
跨年銷(xiāo)售退回供貨方和收貨方分別如何會(huì)計(jì)處理
你好，跨年銷(xiāo)售退回 供貨方 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目 借：庫(kù)存商品 ??，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 收貨方 借：應(yīng)付賬款等科目，貸：庫(kù)存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
50樓
2022-10-24 11:57:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 無(wú)語(yǔ)的發(fā)卡 發(fā)表的提問(wèn)：
跨年費(fèi)用發(fā)票實(shí)際怎么賬務(wù)處理？金額較大。執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
你好 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；銀行存款等科目
51樓
2022-10-25 11:02:53
全部回復(fù)
無(wú)語(yǔ)的發(fā)卡：回復(fù)鄒老師 謝謝老師！ 最主要單位上年盈利較多，沒(méi)有享受小企業(yè)優(yōu)惠政策，今年所得稅匯算肯定要交大筆稅款。我想是否能沖減去年利潤(rùn)
2022-10-25 11:15:55
鄒老師：回復(fù)無(wú)語(yǔ)的發(fā)卡你好，這個(gè)是可以沖銷(xiāo)去年的利潤(rùn)的
2022-10-25 11:40:05
無(wú)語(yǔ)的發(fā)卡：回復(fù)鄒老師 主要想在所得稅匯算時(shí)調(diào)整
2022-10-25 11:56:13
鄒老師：回復(fù)無(wú)語(yǔ)的發(fā)卡你好，需要調(diào)整去年的賬務(wù)，匯算清繳也同步調(diào)整
2022-10-25 12:18:12
無(wú)語(yǔ)的發(fā)卡：回復(fù)鄒老師 本單位是個(gè)尾氣檢測(cè)公司，這筆費(fèi)用是給上級(jí)單位的測(cè)試費(fèi)
2022-10-25 12:37:38
鄒老師：回復(fù)無(wú)語(yǔ)的發(fā)卡你好，跨年 是通過(guò) 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目核算
2022-10-25 13:01:38
無(wú)語(yǔ)的發(fā)卡：回復(fù)鄒老師 調(diào)整去年的賬務(wù)？還沒(méi)這樣調(diào)過(guò)。麻煩具體說(shuō)一下。有點(diǎn)愚笨
2022-10-25 13:25:59
鄒老師：回復(fù)無(wú)語(yǔ)的發(fā)卡你好，借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；銀行存款等科目 就是做這個(gè)調(diào)整分錄，然后調(diào)整增加去年的費(fèi)用
2022-10-25 13:45:52
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 囡囡～培霞 發(fā)表的提問(wèn)：
未預(yù)提的跨年未報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用票是不是需要做以前年度損益調(diào)整賬務(wù)處理
是的
52樓
2022-10-25 11:08:02
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.5w
引用 @ Travel 發(fā)表的提問(wèn)：
跨年度發(fā)票怎么處理[Face:32]
退貨嗎？開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票 是專(zhuān)票還是普票的
53樓
2022-10-25 11:16:42
全部回復(fù)
Travel：回復(fù)郭老師 不是的，現(xiàn)在收到以前年度別的公司開(kāi)過(guò)來(lái)的發(fā)票要怎么入賬？可以計(jì)入今年的費(fèi)用嗎
2022-10-25 11:28:44
Travel：回復(fù)郭老師 已經(jīng)過(guò)了匯算清繳期了，和沒(méi)過(guò)清繳期又有什么區(qū)別呢
2022-10-25 11:40:35
郭老師：回復(fù)Travel一樣做，沒(méi)有匯算清繳調(diào)減抵扣所得稅就可以 過(guò)了匯算清繳的可以去稅務(wù)局申請(qǐng)退回多交的所得稅 借以前年度損益調(diào)整貸銀存/預(yù)付 借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整
2022-10-25 12:03:09
Travel：回復(fù)郭老師 不能計(jì)入當(dāng)年的費(fèi)用，要通過(guò)以前年度損益調(diào)整計(jì)入發(fā)票日期的年度費(fèi)用中是嗎
2022-10-25 12:28:42
郭老師：回復(fù)Travel對(duì)的 是這么理解的
2022-10-25 12:42:09
Travel：回復(fù)郭老師 那借利潤(rùn)分配，貸以前年度損益調(diào)整，也只能做在今年的賬中啊，去年的賬都結(jié)賬了啊，怎么影響以前呢
2022-10-25 12:55:38
郭老師：回復(fù)Travel正因?yàn)槟阕龅浇衲瓴庞靡郧澳甓葥p益調(diào)整，做到19年不影響19年的利潤(rùn) 如果做到18年你可以用管理費(fèi)用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等科目了
2022-10-25 13:08:25
venus老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 5.1w
引用 @ 草根 發(fā)表的提問(wèn)：
跨年度少計(jì)提工資，怎么處理？？
賬務(wù)處理如下: 借:銀行存款/其他應(yīng)付款等 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:未分配利潤(rùn) 少計(jì)提就是發(fā)放工資時(shí),應(yīng)付職工薪酬科目有借方余額吧.如果是的: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)付職工薪酬 同時(shí): 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整
54樓
2022-10-25 11:35:33
全部回復(fù)
草根：回復(fù)venus老師 那這個(gè)以前年度損益調(diào)整科目是設(shè)在損益類(lèi)科目嗎？
2022-10-25 11:54:49
venus老師：回復(fù)草根你好，這個(gè)以前年度損益調(diào)整軟件里面是一級(jí)科目應(yīng)該增加不了吧
2022-10-25 12:17:31
文文老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 13.03w
引用 @ 緊張的招牌 發(fā)表的提問(wèn)：
跨年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)的會(huì)計(jì)分錄怎么處理
借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤(rùn) 或者相反分錄
55樓
2022-10-25 11:57:59
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.5w
引用 @ 外向的小蝴蝶 發(fā)表的提問(wèn)：
以前年度的銷(xiāo)售 費(fèi)用沖銷(xiāo)的會(huì)計(jì)處理
你好，之前分錄是怎么做的？
56樓
2022-10-26 10:12:09
全部回復(fù)
外向的小蝴蝶：回復(fù)郭老師 之前是直接做的借：銷(xiāo)售費(fèi)用 貸：銀行存款，現(xiàn)在因?yàn)閷?duì)方?jīng)]有完成合同上的要求，退回了一部分款項(xiàng)
2022-10-26 10:34:38
郭老師：回復(fù)外向的小蝴蝶借銀行存款貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配。
2022-10-26 10:53:32
外向的小蝴蝶：回復(fù)郭老師 不用沖銷(xiāo)銷(xiāo)售費(fèi)用了是嗎，或者也可以從其他應(yīng)收款里面過(guò)一下吧
2022-10-26 11:10:11
郭老師：回復(fù)外向的小蝴蝶直接退錢(qián)了是嗎。 不用銷(xiāo)售費(fèi)用
2022-10-26 11:37:02
外向的小蝴蝶：回復(fù)郭老師 是的，假如我們之前支付的是3000元，現(xiàn)在退了我們3000元，是否可以這樣做：借:其他應(yīng)收款 3000 貸：以前年度損益調(diào)整 3000 借：以前年度損益調(diào)整 3000 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 3000 借：銀行存款 3000 貸：其他應(yīng)收款 3000
2022-10-26 11:47:54
郭老師：回復(fù)外向的小蝴蝶你好，可以的，
2022-10-26 12:14:00
外向的小蝴蝶：回復(fù)郭老師 好的，謝謝啦
2022-10-26 12:34:51
郭老師：回復(fù)外向的小蝴蝶不用客氣的。
2022-10-26 13:00:04
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 笑笑 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，19年12月有管理費(fèi)用通過(guò)銀行存款支付漏記賬，現(xiàn)在跨年度了怎么處理呢？
您好 請(qǐng)問(wèn)大概多少金額 費(fèi)用收到發(fā)票了么
57樓
2022-10-26 10:18:06
全部回復(fù)
笑笑：回復(fù)bamboo老師 支付運(yùn)費(fèi)9000元，沒(méi)有取得發(fā)票。
2022-10-26 10:34:51
bamboo老師：回復(fù)笑笑借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款
2022-10-26 10:59:43
bamboo老師：回復(fù)笑笑費(fèi)用是2019年的還是預(yù)付20年的
2022-10-26 11:20:28
笑笑：回復(fù)bamboo老師 老師，跨年了不用以前年度損益調(diào)整嗎？預(yù)計(jì)這筆費(fèi)用開(kāi)不了發(fā)票，還是計(jì)入預(yù)付賬款科目嗎？
2022-10-26 11:49:42
bamboo老師：回復(fù)笑笑小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目 收不到發(fā)票 那您這樣寫(xiě)分錄 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：銀行存款
2022-10-26 12:08:07
笑笑：回復(fù)bamboo老師 還請(qǐng)教一下老師，跨年度調(diào)整調(diào)表不調(diào)賬是什么意思呢？
2022-10-26 12:24:31
bamboo老師：回復(fù)笑笑就是匯算清繳的時(shí)候有差異 把差異填進(jìn)表里就好了 不再做賬務(wù)處理
2022-10-26 12:47:01
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.5w
引用 @ 會(huì)員5班--初級(jí)精品班 王萌 發(fā)表的提問(wèn)：
以前年度的費(fèi)用票忘記入帳了，今年入帳會(huì)計(jì)處理怎么做？
你好，具體的是什么費(fèi)用的？
58樓
2022-10-26 10:43:50
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.44w
引用 @ 咘咘 發(fā)表的提問(wèn)：
19.12月開(kāi)的加工費(fèi)發(fā)票跨年度一月份能直接做到制造費(fèi)用
你好，可以的，直接做就行
59樓
2022-10-26 10:51:59
全部回復(fù)
咘咘：回復(fù)樸老師 老師，想問(wèn)下19年銀行的手續(xù)費(fèi)發(fā)票是20.1月開(kāi)的，沖回19年的手續(xù)費(fèi)要用以前年度損益調(diào)整？金額2100
2022-10-26 11:22:23
樸老師：回復(fù)咘咘你們是什么會(huì)計(jì)制度呢
2022-10-26 11:35:46
咘咘：回復(fù)樸老師 小企業(yè)會(huì)計(jì)制度
2022-10-26 11:54:40
樸老師：回復(fù)咘咘這個(gè)沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，直接做就行了
2022-10-26 12:08:19
咘咘：回復(fù)樸老師 直接做財(cái)務(wù)費(fèi)用就可以了？
2022-10-26 12:29:48
樸老師：回復(fù)咘咘嗯，直接做費(fèi)用就可以
2022-10-26 12:56:22
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.16w
引用 @ 嘻嘻 發(fā)表的提問(wèn)：
建安企業(yè)跨年的成本票怎么按投入法確定收入，那老師如果單純的工程材料發(fā)票跨年了怎么處理呢？完工進(jìn)度 不好估計(jì)
您好！這個(gè)沒(méi)辦法，按規(guī)定就是按完工程度。 不過(guò)實(shí)操中很多按實(shí)際投入了多少就做多少成本
60樓
2022-10-27 08:55:41
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