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先支付房租后收到發(fā)票會(huì)計(jì)處理
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小林老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 芳芳@fancy 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)問(wèn)先收到全年的房租發(fā)票，再每個(gè)月支付怎么做分錄
您好，按照全年金額掛賬其他應(yīng)付款，每月付款沖減其他應(yīng)付款。
76樓
2022-12-15 08:21:38
全部回復(fù)
芳芳@fancy：回復(fù)小林老師 收到發(fā)票做：借：管理費(fèi)用，貸：其他應(yīng)付款，每月的時(shí)候借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款是這樣嗎？
2022-12-15 08:39:07
芳芳@fancy：回復(fù)小林老師 但是這樣沒(méi)有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制入賬啊
2022-12-15 08:55:25
小林老師：回復(fù)芳芳@fancy您好，因?yàn)樽赓U存在跨期是正常情況，所以在每年變動(dòng)不大的情況下，可以一次確認(rèn)，否則發(fā)票一次開具，您做哪個(gè)憑證附件。
2022-12-15 09:14:39
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ There 發(fā)表的提問(wèn)：
支付半年的房租，收到的發(fā)票也是半年的，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理
借；待攤費(fèi)用 貸；銀行存款
77樓
2022-12-15 08:29:59
全部回復(fù)
There：回復(fù)鄒老師 待攤費(fèi)用科目已經(jīng)取消了啊
2022-12-15 08:49:49
There：回復(fù)鄒老師 還有個(gè)問(wèn)題就是，比如我六月份支付的款項(xiàng)，但是我8八月份才收到發(fā)票，這個(gè)應(yīng)該怎么做賬？
2022-12-15 09:14:42
鄒老師：回復(fù)There你好，雖然取消了，但是像這種業(yè)務(wù)還是需要這個(gè)科目核算的 借；預(yù)付賬款 貸；銀行存款
2022-12-15 09:25:58
小林老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 尹鳳君 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，具體是這樣的，6月支付3.4.5月房租106.5萬(wàn)元，7月支付了180萬(wàn)元，沒(méi)到發(fā)票，1.2.3.4.5月每月計(jì)提攤銷房租，9月兩次付款發(fā)票到了，我該怎么做賬務(wù)處理。11月12月支付了房租，發(fā)票沒(méi)有到。攤銷了房租，按照全年的合同房租總額除12個(gè)月攤銷的。2021年12月，我要怎么處理房租業(yè)務(wù)。感謝老師
您好，您合同約定每月租金多少？
78樓
2022-12-18 07:37:19
全部回復(fù)
尹鳳君：回復(fù)小林老師 您好老師，酒店房租全年950萬(wàn)元
2022-12-18 07:53:09
尹鳳君：回復(fù)小林老師 每月79萬(wàn)元
2022-12-18 08:19:35
尹鳳君：回復(fù)小林老師 每月攤銷時(shí)，借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸方，預(yù)付賬款（沒(méi)有走長(zhǎng)期待攤費(fèi)用）支付時(shí)，借方預(yù)付賬款，貸方，銀行存款?，F(xiàn)在發(fā)票到了，我怎么做處理？1年的房租，走長(zhǎng)期待攤費(fèi)用還是預(yù)付賬款合適
2022-12-18 08:47:08
小林老師：回復(fù)尹鳳君您好，您無(wú)論是否收到發(fā)票，都是權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)提租賃金額暫估，收到發(fā)票，紅字沖回暫估分錄，然后按發(fā)票金額重新入賬
2022-12-18 09:14:37
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.64w
引用 @ 故意的人生 發(fā)表的提問(wèn)：
支付了2022年1-6個(gè)月房租60萬(wàn)，還沒(méi)收到發(fā)票，怎么做賬務(wù)處理
同學(xué)你好 做預(yù)付賬款
79樓
2022-12-18 08:03:29
全部回復(fù)
故意的人生：回復(fù)樸老師 完整帶金額的
2022-12-18 08:23:53
故意的人生：回復(fù)樸老師 完整帶金額的
2022-12-18 08:49:29
故意的人生：回復(fù)樸老師 借預(yù)付賬款60萬(wàn)嗎？
2022-12-18 09:11:01
故意的人生：回復(fù)樸老師 不用攤銷嗎？
2022-12-18 09:36:02
故意的人生：回復(fù)樸老師 記管理費(fèi)用嗎
2022-12-18 09:51:00
樸老師：回復(fù)故意的人生同學(xué)你好 嗯 直接計(jì)入費(fèi)用就行 六十萬(wàn)
2022-12-18 10:09:12
故意的人生：回復(fù)樸老師 沒(méi)收到發(fā)票，不用攤銷嗎
2022-12-18 10:22:45
故意的人生：回復(fù)樸老師 每個(gè)月記10萬(wàn)進(jìn)管理費(fèi)用
2022-12-18 10:45:24
樸老師：回復(fù)故意的人生同學(xué)你好 等收到發(fā)票才做每月的費(fèi)用
2022-12-18 10:59:01
故意的人生：回復(fù)樸老師 收到發(fā)票時(shí)候怎么記費(fèi)用
2022-12-18 11:24:18
故意的人生：回復(fù)樸老師 是看到時(shí)候過(guò)了幾個(gè)月然后直接算幾個(gè)月的費(fèi)用嗎
2022-12-18 11:51:59
樸老師：回復(fù)故意的人生計(jì)入銷售費(fèi)用管理費(fèi)用都可以
2022-12-18 12:10:00
立紅老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 蘇蘇e 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，我們公司去年計(jì)提了1年房租，沒(méi)付房租也沒(méi)收到房租發(fā)票，這個(gè)月付了，也收到了房租發(fā)票，房租發(fā)票開的是去年1年和今年 1－6月份的，賬務(wù)處理該怎么做
你好，、去年計(jì)提分錄是如何做的？
80樓
2022-12-18 08:17:59
全部回復(fù)
蘇蘇e：回復(fù)立紅老師 借:制造費(fèi)用 管理費(fèi)用 貸:其他應(yīng)付款
2022-12-18 09:01:44
蘇蘇e：回復(fù)立紅老師 給我們開的房租發(fā)票是增值稅專用發(fā)票，有進(jìn)項(xiàng)稅額，我們是一般納稅人
2022-12-18 09:25:47
立紅老師：回復(fù)蘇蘇e你好 去年計(jì)提數(shù)不用再動(dòng)了 現(xiàn)在分錄，按發(fā)票金額 借：其他應(yīng)付款 借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增進(jìn) 貸，銀行存款 今年攤銷時(shí) 借:制造費(fèi)用 借，管理費(fèi)用 貸:其他應(yīng)付款
2022-12-18 09:40:32
蘇蘇e：回復(fù)立紅老師 老師，我們開的房租發(fā)票，開的是去年1年和今年1－6月份的，直接這樣做就可以嗎？
2022-12-18 09:59:54
蘇蘇e：回復(fù)立紅老師 今年1－3月份我計(jì)提了房租，4－6月份還沒(méi)計(jì)提
2022-12-18 10:26:35
立紅老師：回復(fù)蘇蘇e你好，可以的，已經(jīng)計(jì)提的房租分錄不用動(dòng)，4-6月份做 借:制造費(fèi)用 借，管理費(fèi)用 貸:其他應(yīng)付款 應(yīng)可以的
2022-12-18 10:45:07
蘇蘇e：回復(fù)立紅老師 我不用把之前計(jì)提的紅沖回來(lái)嗎？
2022-12-18 11:02:47
蘇蘇e：回復(fù)立紅老師 4－6月份，我每個(gè)月做的時(shí)候還用計(jì)提嗎？
2022-12-18 11:28:13
立紅老師：回復(fù)蘇蘇e你好，不 需要沖回，4-6月的計(jì)提就是攤銷，
2022-12-18 11:49:56
蘇蘇e：回復(fù)立紅老師 攤銷的話怎么攤呢？
2022-12-18 12:04:58
立紅老師：回復(fù)蘇蘇e你好，攤銷和計(jì)提分錄是一樣的，攤銷就是我們先付款然后再計(jì)入費(fèi)用 借:制造費(fèi)用 借，管理費(fèi)用 貸:其他應(yīng)付款
2022-12-18 12:19:21
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ diy 發(fā)表的提問(wèn)：
老師 ，預(yù)付一年房租沒(méi)有收到發(fā)票怎么賬務(wù)處理 ，假如過(guò)幾個(gè)月后收到了發(fā)票又怎么賬務(wù)處理呢
借預(yù)付賬款貸銀行存款 借 管理費(fèi)用等貸預(yù)付賬款
81樓
2022-12-19 05:01:06
全部回復(fù)
diy：回復(fù)玲老師 收沒(méi)收到發(fā)票都是一樣的做賬嗎？
2022-12-19 05:26:27
玲老師：回復(fù)diy是的，沒(méi)收到發(fā)票做預(yù)付，收到做費(fèi)用開始攤銷
2022-12-19 05:38:28
diy：回復(fù)玲老師 假如我預(yù)付一年房租，付款未收到發(fā)票，借 預(yù)付賬款 房租 貸 銀行存款，收到發(fā)票時(shí)，借 管理費(fèi)用 貸預(yù)付賬款嗎？
2022-12-19 05:55:54
玲老師：回復(fù)diy是的，這和我給你的分錄 是一樣的
2022-12-19 06:12:39
diy：回復(fù)玲老師 那預(yù)付一年房租要不要入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用呢？
2022-12-19 06:39:08
玲老師：回復(fù)diy超過(guò)一年的，用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用不超過(guò)一年的，用預(yù)付賬款，
2022-12-19 07:02:59
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.71w
引用 @ 怡然的月餅 發(fā)表的提問(wèn)：
先預(yù)收房租租金，次月開具發(fā)票，然后收入按月確認(rèn)的會(huì)計(jì)分錄
那租金屬于哪一個(gè)月的？是五月份的嗎。
82樓
2022-12-19 05:21:29
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)怡然的月餅如果是的話，借銀行存款貸預(yù)收帳款、 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 收到錢， 當(dāng)月都得交增值稅
2022-12-19 05:39:36
郭老師：回復(fù)怡然的月餅第二個(gè)月開了發(fā)票 借預(yù)收賬款負(fù)數(shù) 貸預(yù)收賬款負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)負(fù)數(shù) 借預(yù)收賬款 貸預(yù)收帳款、 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 確認(rèn)當(dāng)月的收入，借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2022-12-19 05:53:35
蔣飛老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 靜水流深 發(fā)表的提問(wèn)：
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售期房（2年后交房），在收到首付款時(shí)該怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？收到貸款時(shí)又該怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？
你好！ 1. 收到首付款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款
83樓
2022-12-19 05:49:57
全部回復(fù)
蔣飛老師：回復(fù)靜水流深2. 開票時(shí) 借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 3.收到貸款時(shí)
2022-12-19 06:16:13
蔣飛老師：回復(fù)靜水流深借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款
2022-12-19 06:36:11
靜水流深：回復(fù)蔣飛老師 只要開增值稅票，就要記入收入嗎?不論項(xiàng)目是否完工?
2022-12-19 07:01:37
蔣飛老師：回復(fù)靜水流深你好！ 對(duì)的。
2022-12-19 07:16:38
靜水流深：回復(fù)蔣飛老師 這時(shí)的增值稅是按預(yù)征率預(yù)交，還是正常按11%交增值稅
2022-12-19 07:39:31
蔣飛老師：回復(fù)靜水流深你好！ 正常按11%交增值稅
2022-12-19 08:07:12
月月老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 木木 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，這個(gè)月支付了上個(gè)月的房租，但未取得發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)上個(gè)月計(jì)提房租、本月支付房租，后續(xù)收到發(fā)票，這3項(xiàng)分別如何做分錄
你好 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 可以發(fā)票來(lái)了再做 借：管理費(fèi)用-房租 貸：預(yù)付賬款
84樓
2022-12-19 05:57:04
全部回復(fù)
木木：回復(fù)月月老師 那上月計(jì)提房租怎么做分錄呢？
2022-12-19 06:09:32
月月老師：回復(fù)木木你好，不出一年，比較簡(jiǎn)單的做法就是取得發(fā)票再做分錄，如果遇到季度繳納所得稅的時(shí)候，可以計(jì)提房租。
2022-12-19 06:37:24
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 尼莫 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，我們是科技型企業(yè)，現(xiàn)支付房租10萬(wàn)元，但之后政府會(huì)發(fā)放租房補(bǔ)貼，則會(huì)計(jì)分錄該怎么做？支付時(shí)，收到補(bǔ)貼時(shí)........
支付時(shí) 借： 待攤費(fèi)用、管理費(fèi)用-租賃費(fèi) 貸：銀行存款 收到補(bǔ)貼時(shí) 借：銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)外收入、遞延收益
85樓
2022-12-19 06:26:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 尹鳳君 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，先支付房租，后到發(fā)票。第一借預(yù)付賬款貸方銀行存款。發(fā)票到了我問(wèn)你做分錄。謝謝
你好，是一個(gè)月的房租，還是好幾個(gè)月的房租呢？?
86樓
2022-12-20 05:36:48
全部回復(fù)
尹鳳君：回復(fù)鄒老師 一個(gè)季度的部分房租
2022-12-20 05:49:30
鄒老師：回復(fù)尹鳳君你好，一個(gè)季度的房租，取得發(fā)票計(jì)入? 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用? 科目核算? 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸：預(yù)付賬款
2022-12-20 06:07:46
尹鳳君：回復(fù)鄒老師 攤銷時(shí)，借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸方長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，對(duì)嗎？老師
2022-12-20 06:23:42
鄒老師：回復(fù)尹鳳君你好，你單位是什么情況，會(huì)把房租計(jì)入成本核算呢？
2022-12-20 06:46:36
尹鳳君：回復(fù)鄒老師 當(dāng)年的計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用可以嗎
2022-12-20 07:14:51
尹鳳君：回復(fù)鄒老師 單位是酒店，老師
2022-12-20 07:26:12
鄒老師：回復(fù)尹鳳君你好，你單位是什么情況，會(huì)把房租計(jì)入成本核算呢？ 能給個(gè)正面回復(fù)嗎?
2022-12-20 07:54:07
尹鳳君：回復(fù)鄒老師 付款時(shí)，以前借方預(yù)付賬款/房租，貸方，銀行存款。攤銷時(shí)，借方主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸方：預(yù)付賬款。我現(xiàn)在接原來(lái)會(huì)計(jì)的。收到發(fā)票了，怎么做分錄 ，老師
2022-12-20 08:15:14
尹鳳君：回復(fù)鄒老師 發(fā)票現(xiàn)在到了，我怎么做分錄呀，老師
2022-12-20 08:44:17
鄒老師：回復(fù)尹鳳君你好，把之前會(huì)計(jì)的攤銷分錄（借方主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸方：預(yù)付賬款）沖銷 借：預(yù)付賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 取得的發(fā)票 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸：預(yù)付賬款 按月攤銷 借：管理費(fèi)用等科目，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
2022-12-20 09:13:16
尹鳳君：回復(fù)鄒老師 酒店行業(yè)，房租走成本還是費(fèi)用合適也就是銷售費(fèi)用還是管理費(fèi)用
2022-12-20 09:32:15
鄒老師：回復(fù)尹鳳君你好，酒店行業(yè)，房租需要計(jì)入成本核算?
2022-12-20 09:53:03
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 時(shí)光恍然 發(fā)表的提問(wèn)：
一次性支付兩年軟件系統(tǒng)租賃費(fèi)，沒(méi)有收到發(fā)票，怎么做會(huì)計(jì)處理呢
借：預(yù)付賬款貸：銀行存款
87樓
2022-12-20 06:02:55
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 不仙 發(fā)表的提問(wèn)：
店鋪支付房租和收到對(duì)方發(fā)票時(shí)該怎么做會(huì)計(jì)分錄
這個(gè)支付做借其他應(yīng)付款，貸銀行，收到發(fā)票做借銷售費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款
88樓
2022-12-20 06:23:59
全部回復(fù)
答疑蘇老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 清秀的未來(lái) 發(fā)表的提問(wèn)：
先預(yù)收房租租金，次月開具發(fā)票，然后收入按月確認(rèn)的會(huì)計(jì)分錄
你好 借 銀行存款 貸 預(yù)收賬款 然后次月開具發(fā)票 借 預(yù)收賬款 貸 其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 再每月 借 預(yù)收賬款 貸 其他業(yè)務(wù)收入
89樓
2022-12-21 05:56:44
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 友菲 發(fā)表的提問(wèn)：
支付的房租費(fèi)用跨月才收到發(fā)票，怎么記會(huì)計(jì)分錄呢？
借：以前年度損益調(diào)整貸：預(yù)付賬款
90樓
2022-12-21 06:15:24
全部回復(fù)
友菲：回復(fù)袁老師 為什么是以前年度損益調(diào)整呢 比如我一月份付的款 二月份才收到發(fā)票 那我付款時(shí)怎么記錄 收到發(fā)票時(shí)又怎么記錄呢
2022-12-21 06:31:32
袁老師：回復(fù)友菲不跨年不用，跨年了用以前年度損益調(diào)整
2022-12-21 06:57:07
友菲：回復(fù)袁老師 那我是不是可以理解為您根本沒(méi)有回答我的問(wèn)題 我問(wèn)的時(shí)付款時(shí)怎么記賬 收到發(fā)票時(shí)又怎么記賬 答案呢？？？
2022-12-21 07:09:04
袁老師：回復(fù)友菲借：預(yù)付賬款貸：銀行存款；借：原材料貸：預(yù)付賬款
2022-12-21 07:35:46
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