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星韻：回復(fù)鄒老師 那收到發(fā)票那一月制造費(fèi)用不是會(huì)高？

星韻：回復(fù)鄒老師 比如1個(gè)月10000房租，三個(gè)月開票一次，那這個(gè)第三個(gè)月怎么做

鄒老師：回復(fù)星韻你好，第三個(gè)月 收到發(fā)票，沖銷之前計(jì)提，借：其他應(yīng)付款，貸：制造費(fèi)用 然后根據(jù)發(fā)票做 房租分錄，借：制造費(fèi)用，貸：其他應(yīng)付款 制造費(fèi)用一正一負(fù)，實(shí)際發(fā)生額是0啊?

星韻：回復(fù)鄒老師 請(qǐng)問水電，和物業(yè)是不是也是其他應(yīng)付款？水電也可以像房租一樣計(jì)提？

鄒老師：回復(fù)星韻你好，是的，也是 按月計(jì)提的?

星韻：回復(fù)鄒老師 物業(yè)和水電都是其他應(yīng)付？

鄒老師：回復(fù)星韻你好，對(duì)方是單位，就通過 應(yīng)付賬款? ?核算。 對(duì)方是個(gè)人，就通過 其他應(yīng)付款 核算?

星韻：回復(fù)鄒老師 房租和水電物業(yè)都是一個(gè)單位，這三樣哪些走其他應(yīng)付，哪些走應(yīng)付款

鄒老師：回復(fù)星韻你好 1，對(duì)方是單位，就通過 應(yīng)付賬款? ?核算。 2，對(duì)方是個(gè)人，就通過? 其他應(yīng)付款 核算? （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

星韻：回復(fù)鄒老師 就是包括上面我問的房租，也是單位就應(yīng)付款，個(gè)人就是其他應(yīng)付款？

鄒老師：回復(fù)星韻你好，是的，是這樣的

僵小魚：回復(fù)郭老師 支付1年的房租

僵小魚：回復(fù)郭老師 今年1年的房租

郭老師：回復(fù)僵小魚如果一月份支付 借預(yù)付賬款貸銀行存款 按月分?jǐn)偨韫芾碣M(fèi)用房租貸預(yù)付賬款 次月發(fā)票到了 借預(yù)付貸管理費(fèi)用 借管理費(fèi)用 兩個(gè)月的 進(jìn)項(xiàng)（發(fā)票的） 貸預(yù)付賬款

僵小魚：回復(fù)郭老師 是廠房的房租也計(jì)入管理費(fèi)用嗎

郭老師：回復(fù)僵小魚廠房，你們開始生產(chǎn)了做制造費(fèi)用里面。

僵小魚：回復(fù)郭老師 結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候是不是轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本里面？

郭老師：回復(fù)僵小魚你好，月末是結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本里面。

僵小魚：回復(fù)郭老師 一月份支付 借預(yù)付賬款貸銀行存款 次月發(fā)票到了 借 制造費(fèi)用 進(jìn)項(xiàng)（發(fā)票的） 貸預(yù)付賬款 攤銷時(shí) 借制造費(fèi)用房租 貸預(yù)付賬款

僵小魚：回復(fù)郭老師 我這樣理解的對(duì)嗎？

郭老師：回復(fù)僵小魚你好，第二個(gè)分錄不對(duì)，知道費(fèi)用是多少。

郭老師：回復(fù)僵小魚制造費(fèi)用是多少 你是一次攤銷了嗎？

僵小魚：回復(fù)郭老師 制造費(fèi)用304561 支付時(shí)：借預(yù)付賬款 貸 銀行存款 攤銷時(shí)：借制造費(fèi)用 貸預(yù)付賬款 次月收到發(fā)票 借：預(yù)付賬款 貸制造費(fèi)用 借：制造費(fèi)用 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸預(yù)付賬款 繼續(xù)攤銷 是這樣嗎？

郭老師：回復(fù)僵小魚是的 是這么做的 最后一個(gè)制造費(fèi)用是兩個(gè)月的攤銷額

櫻花雨：回復(fù)鄒老師 老師，長期待攤費(fèi)用不是要超過一年嗎？還有假設(shè)收到的是半年的房租費(fèi)增票呢？又該怎么做賬？

鄒老師：回復(fù)櫻花雨你好，待攤費(fèi)用科目取消了之后，發(fā)生了需要攤銷的支出，即使低于1年也是通過長期待攤費(fèi)用科目核算的 假設(shè)收到的是半年的房租費(fèi)增票 借：長期待攤費(fèi)用?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：其他應(yīng)付款等科目?

淡？~~？漠：回復(fù)張艷老師 那掛其他應(yīng)收款的時(shí)候是不是不需要攤銷呢 等發(fā)票到了在進(jìn)行攤銷的吧 如果付的是三個(gè)月的房租 發(fā)票也到三個(gè)月之后才能到 這樣到時(shí)候直接直接一次性進(jìn)第四個(gè)月的費(fèi)用啊

張艷老師：回復(fù)淡？~~？漠其實(shí)可以這樣做的，借：待攤費(fèi)用--房租貸：銀行存款每個(gè)月攤銷借：管理費(fèi)用--房租攤銷貸：待攤費(fèi)用--房租開始視同為暫估費(fèi)用入賬，等發(fā)票來時(shí)，再做調(diào)整。您看這樣做，怎么樣？

淡？~~？漠：回復(fù)張艷老師 發(fā)票到怎么調(diào)整呢

張艷老師：回復(fù)淡？~~？漠您支付房租時(shí)，發(fā)票金額能夠確定嗎？

淡？~~？漠：回復(fù)張艷老師 這個(gè)可以的 付出去多少開過來就是多少的 只是發(fā)票到的時(shí)間不能確定好

張艷老師：回復(fù)淡？~~？漠要是這樣的話，做借：待攤費(fèi)用--房租其他應(yīng)收款--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額貸：銀行存款每個(gè)月攤銷借：管理費(fèi)用--房租攤銷貸：待攤費(fèi)用--房租等發(fā)票來時(shí)，認(rèn)證抵扣時(shí)，做借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額)貸：其他應(yīng)收款--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng)，謝謝??！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。

小#：回復(fù)樸老師 不需要分到每個(gè)月？

小#：回復(fù)樸老師 預(yù)付怎么不是做預(yù)付，怎么會(huì)是其他應(yīng)收？這個(gè)本來就不會(huì)收啊

樸老師：回復(fù)小#不用的，直接這樣做就行

楓：回復(fù)maize老師 好

maize老師：回復(fù)楓你們是按月收到房租發(fā)票吧，還是幾個(gè)月一起交后面收幾個(gè)月一起房租發(fā)票

楓：回復(fù)maize老師 幾個(gè)月一起收到發(fā)票

maize老師：回復(fù)楓你的意思是發(fā)票是一次開幾個(gè)月吧？

楓：回復(fù)maize老師 是的

maize老師：回復(fù)楓根據(jù)發(fā)票做借預(yù)付賬款-房租 貸其他應(yīng)付款-房東，你付款就做借其他應(yīng)付款-房東 貸銀行 按月做的是借管理費(fèi)用 貸預(yù)付賬款-房租

楓：回復(fù)maize老師 有點(diǎn)不懂，如果是按月收到每個(gè)月發(fā)票，又如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

maize老師：回復(fù)楓借其他應(yīng)付款 貸銀行，按月份做借管理費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款，收到發(fā)票有差額就沖回借管理費(fèi)用 負(fù)數(shù) 貸其他應(yīng)付款負(fù)數(shù)，按發(fā)票做賬

楓：回復(fù)maize老師 好的，謝謝

maize老師：回復(fù)楓滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝