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企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例第四十條
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方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 檸萌 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例，是法規(guī)還是規(guī)章
屬于法規(guī)。祝您工作愉快！
1樓
2022-11-20 08:14:57
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 芳草地 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例是誰(shuí)制定的？屬于會(huì)計(jì)行政法規(guī)還是會(huì)計(jì)部門規(guī)章
國(guó)務(wù)院發(fā)布的《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》等屬于會(huì)計(jì)行政法規(guī)。 會(huì)計(jì)行政法規(guī)是由國(guó)務(wù)院制定并發(fā)布，或者由國(guó)務(wù)院有關(guān)部門擬訂并經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)發(fā)布，
2樓
2022-11-20 09:27:20
全部回復(fù)
董老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.61w
引用 @ 香蕉鴨子 發(fā)表的提問(wèn)：
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費(fèi)扣除問(wèn)題的通知》規(guī)定：《實(shí)施條例》第四十條規(guī)定的企業(yè)職工福利費(fèi)，包括以下內(nèi)容. 請(qǐng)問(wèn)這個(gè)實(shí)施條例指什么條例？
中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例
3樓
2022-11-20 10:29:38
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 深青 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)在業(yè)務(wù)宣傳、廣告等活動(dòng)中,向客戶贈(zèng)送禮品,屬于廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi),根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第四十四條規(guī)定扣除;如果企業(yè)在年會(huì)、座談會(huì)、慶典以及其他活動(dòng)中向客戶贈(zèng)送禮品,則是交際應(yīng)酬費(fèi)屬于業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。 這種情況下還用企業(yè)替對(duì)方繳個(gè)稅么
你好是的 需要報(bào)個(gè)稅的
4樓
2022-11-20 11:42:33
全部回復(fù)
李老師2
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ 美滿的襯衫 發(fā)表的提問(wèn)：
對(duì)2011年第25號(hào)國(guó)家稅務(wù)總局公告第二十七條、第三十條提問(wèn)
稅局領(lǐng)導(dǎo)你們好，我想問(wèn)一下，國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第25號(hào)中1、第二十七條（四）規(guī)定該項(xiàng)損失數(shù)額較大的（指占企業(yè)“該類”資產(chǎn)計(jì)稅成本10%以上....）其中“該類”怎么規(guī)定的。2、第三十條（五）規(guī)定損失金額較大的或自然災(zāi)害等不可抗力原因造成固定資產(chǎn)報(bào)廢的.....其中“損失金額較大”有沒(méi)有比例規(guī)定，如何掌握？望回復(fù)，謝謝.
5樓
2022-11-20 12:57:06
全部回復(fù)
李老師2：回復(fù)美滿的襯衫您在我們網(wǎng)站上提交的納稅咨詢問(wèn)題收悉，現(xiàn)針對(duì)您所提供的信息簡(jiǎn)要回復(fù)如下：第二十七條（四）規(guī)定該項(xiàng)損失數(shù)額較大的（指占企業(yè)“該類”資產(chǎn)計(jì)稅成本10%以上....）其中“該類”是指存貨類資產(chǎn)；第三十條（五）規(guī)定損失金額較大的或自然災(zāi)害等不可抗力原因造成固定資產(chǎn)報(bào)廢的.....其中“損失金額較大”目前還沒(méi)有明確規(guī)定。.
2022-11-20 13:28:58
鐘存老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.86w
引用 @ 豐富的玉米 發(fā)表的提問(wèn)：
未按照《企業(yè)信息公示暫行條例》第八條規(guī)定的期限公示年度報(bào)告
同學(xué)你好 就是沒(méi)有報(bào)送年度報(bào)告（工商年報(bào)）
6樓
2022-11-20 14:14:39
全部回復(fù)
豐富的玉米：回復(fù)鐘存老師 嗯嗯 這個(gè)意思我知道的哈 目前是這樣 這個(gè)公司暫時(shí)沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的業(yè)務(wù) 但是注冊(cè)有2年了 被列入的話有其他的風(fēng)險(xiǎn) 那么目前怎么解決這個(gè)問(wèn)題呢？
2022-11-20 14:31:40
豐富的玉米：回復(fù)鐘存老師 如果沒(méi)有實(shí)質(zhì)業(yè)務(wù)的話 是不是年度報(bào)告就弄不出來(lái)呀！那么是否可以考慮注銷公司呢？
2022-11-20 15:01:23
鐘存老師：回復(fù)豐富的玉米就是會(huì)影響企業(yè)的信用 你要是招投標(biāo)什么的，會(huì)影響 沒(méi)有發(fā)生業(yè)務(wù)可以填寫0嘛 注銷以前也要補(bǔ)申報(bào)這年度報(bào)告的
2022-11-20 15:21:07
豐富的玉米：回復(fù)鐘存老師 目前這邊我查看了一下 好像影響還蠻多了 有一個(gè)3年期限 要是不解決 影響以企業(yè)的同時(shí) 還影響隔個(gè)人征信吧 購(gòu)房啥的都有影響
2022-11-20 15:33:04
鐘存老師：回復(fù)豐富的玉米三年之內(nèi)解決的話 不會(huì)列入征信 盡快解決
2022-11-20 15:52:28
豐富的玉米：回復(fù)鐘存老師 好的 了解 謝謝
2022-11-20 16:08:00
鐘存老師：回復(fù)豐富的玉米嗯嗯 祝您工作順利
2022-11-20 16:25:20
豐富的玉米：回復(fù)鐘存老師 謝謝 您也是
2022-11-20 16:46:45
豐富的玉米：回復(fù)鐘存老師 以后有其他問(wèn)題 可以怎樣找到鐘老師？
2022-11-20 17:06:02
鐘存老師：回復(fù)豐富的玉米您可以直接@名字 就可以提問(wèn)
2022-11-20 17:27:17
豐富的玉米：回復(fù)鐘存老師 好的 謝謝
2022-11-20 17:42:38
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 爾東 發(fā)表的提問(wèn)：
根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第四十四條規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。以后年度結(jié)轉(zhuǎn)具體怎么處理
你好，比如當(dāng)年收入1000萬(wàn)，發(fā)生廣告費(fèi)200萬(wàn)，當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分為150萬(wàn)，當(dāng)年扣除150萬(wàn)，剩余50萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除 下一年比如收入2000萬(wàn)，發(fā)生廣告費(fèi)220萬(wàn)，當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分為300萬(wàn)，這樣就可以扣除上年結(jié)轉(zhuǎn)的50萬(wàn)+本年發(fā)生 的220萬(wàn)
7樓
2022-11-20 15:28:32
全部回復(fù)
爾東：回復(fù)鄒老師 那第二年的匯算清繳時(shí)，可以加上年未扣除完的部分，進(jìn)行申報(bào)是這樣理解嗎？
2022-11-20 15:58:30
鄒老師：回復(fù)爾東你好，是的，是這樣理解 第二年先扣除之前沒(méi)有抵扣完的廣告費(fèi)，然后再扣除當(dāng)年發(fā)生的 金額
2022-11-20 16:11:44
茉莉老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.88
解題: 0.02w
引用 @ 十 發(fā)表的提問(wèn)：
這個(gè)怎么從第一條蹦到第二十四條？
學(xué)員你好，圖片看不清楚哦。
8樓
2022-11-20 16:31:52
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 太陽(yáng)花～上課 發(fā)表的提問(wèn)：
新的稅法規(guī)定廣告費(fèi)和宣傳費(fèi)的扣除率在15%。 新《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》 第四十四條規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的百分之十五的部分，準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，允許在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 老師，最后一句話是不是超過(guò)部分第二年第三年可以繼續(xù)抵扣對(duì)吧
你好，是的，是這個(gè)意思
9樓
2022-11-20 17:56:12
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ LL 發(fā)表的提問(wèn)：
《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第四十四條規(guī)定：企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除；你好，我對(duì)這個(gè)規(guī)定解讀不是很透徹，麻煩老師幫解疑一下，謝謝
你好，比如收入1000萬(wàn)，發(fā)生廣告費(fèi)200，不超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除，也就是150萬(wàn)當(dāng)年扣除，超過(guò)的 50萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除
10樓
2022-11-20 18:54:15
全部回復(fù)
LL：回復(fù)鄒老師 那50萬(wàn)我只是在稅務(wù)上以后結(jié)轉(zhuǎn)，賬務(wù)上不用做其他處理吧？
2022-11-20 19:24:08
鄒老師：回復(fù)LL你好，只是在表格上體現(xiàn)以后抵扣，不需要再做賬務(wù)處理的
2022-11-20 19:47:16
LL：回復(fù)鄒老師 不管結(jié)轉(zhuǎn)多少金額，每年可以扣除的比例始終都是15%，然后超出的部分可以每年這樣累計(jì)下去，是嗎？
2022-11-20 20:07:58
鄒老師：回復(fù)LL你好，是的，超過(guò)就結(jié)轉(zhuǎn)以后抵扣，沒(méi)有超過(guò)當(dāng)然就不存在結(jié)轉(zhuǎn)的問(wèn)題了
2022-11-20 20:36:59
陳靜老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 1.25w
引用 @ 十 發(fā)表的提問(wèn)：
老師好，這怎么從第一條直接蹦到第二十四條？
你好，寫出具體的老師名和問(wèn)題，以保證連續(xù)性。
11樓
2022-11-20 20:01:15
全部回復(fù)
十：回復(fù)陳靜老師 老師好，這個(gè)怎么只有第一條，蹦到第二十四條？這是什么？
2022-11-20 20:18:58
陳靜老師：回復(fù)十你好，可能是資料不完整的。
2022-11-20 20:33:54
十：回復(fù)陳靜老師 老師請(qǐng)問(wèn)怎樣找完整的？完整的叫什么名字？
2022-11-20 20:48:54
陳靜老師：回復(fù)十你好，你這個(gè)拍的不是很清楚，這是哪方面的資料，我?guī)湍阏艺摇?/div>
2022-11-20 21:08:49
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 九劍 發(fā)表的提問(wèn)：
、增值稅 根據(jù)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則：第二十四條條例第十條第(二)項(xiàng)所稱非正常損失，是指因管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)的損失。那管理不善造成設(shè)備損壞算非正常損失嗎？
是的，也算非正常損失
12樓
2022-11-20 21:27:44
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 勤勞的音響 發(fā)表的提問(wèn)：
我們企業(yè)是賣醫(yī)療器械類的，之前減免稅表里都會(huì)填這個(gè)條例，0001012707《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》 中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第538號(hào)第十五條第（六）項(xiàng)-殘疾人專用物品免征增值稅優(yōu)惠，這次報(bào)稅電子稅務(wù)局沒(méi)有這個(gè)條例了，怎么辦呢
就如果說(shuō)現(xiàn)在這個(gè)里面沒(méi)有這個(gè)條例，那么你就選擇最后一個(gè)其他。
13樓
2022-11-20 22:54:08
全部回復(fù)
勤勞的音響：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 哦哦好的
2022-11-20 23:42:44
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)勤勞的音響嗯嗯，祝你工作愉快
2022-11-20 23:58:09
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問(wèn)：
　根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》（國(guó)務(wù)院令第512號(hào)）第四十一條規(guī)定,企業(yè)撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，不超過(guò)工資、薪金總額2%的部分，準(zhǔn)予扣除。 老師，請(qǐng)問(wèn)這是說(shuō)如果劃撥的工會(huì)經(jīng)費(fèi)超過(guò)2%，就要納稅嗎
你好，做納稅調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額處理
14樓
2022-11-21 00:03:05
全部回復(fù)
微信用戶：回復(fù)鄒老師 就是要納稅的意思嗎？老師
2022-11-21 00:16:23
鄒老師：回復(fù)微信用戶你好，做納稅調(diào)整，不一定要納稅
2022-11-21 00:28:41
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 含蓄的戒指 發(fā)表的提問(wèn)：
未按照《企業(yè)信息公示暫行條例》第八條規(guī)定的期限公示年度報(bào)告的這是什么意思
你好，是單位沒(méi)有按規(guī)定做營(yíng)業(yè)執(zhí)照的年度報(bào)告公示
15樓
2022-11-21 01:02:46
全部回復(fù)
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