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小黎老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 2.28w

會(huì)計(jì)報(bào)表是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的組成部分，會(huì)計(jì)報(bào)表是根據(jù)日常會(huì)計(jì)核算資料，通過歸集、整理、加工、匯總，用以反映企業(yè)一定日期的財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金變動(dòng)情況的表式書面文件。采務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是指企業(yè)對(duì)外提供的反映企業(yè)某一特定日期財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等會(huì)計(jì)信息的文件。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告一般有三部分組成，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、附注和其他需要披露的資料財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表分為主表和附表，主表分別為資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)表和所有者權(quán)益變動(dòng)表；附表包括利潤(rùn)分配表和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表會(huì)計(jì)報(bào)告就是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

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嗯哼：回復(fù)小黎老師會(huì)計(jì)報(bào)表是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表嗎

2022-12-19 06:41:29

小黎老師：回復(fù)嗯哼你好，會(huì)計(jì)報(bào)表是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表

2022-12-19 07:03:25

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.47w

你好，企業(yè)所得稅定額是指企業(yè)所得稅根據(jù)收入核定征收的意思？

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梓帆：回復(fù)鄒老師知道老師，我問得是收入核定征收，稅報(bào)完了，但是實(shí)際企業(yè)是虧損，能結(jié)轉(zhuǎn)到下一年，匯算清繳時(shí)具體怎么結(jié)轉(zhuǎn)

2022-12-20 05:47:48

鄒老師：回復(fù)梓帆你好，不可以，企業(yè)所得稅核定征收的虧損不可以由以后年度彌補(bǔ)虧損的在賬面期末未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)體現(xiàn)就是了

2022-12-20 06:08:35

梓帆：回復(fù)鄒老師那就是好多白條沒必要做賬，實(shí)際的

2022-12-20 06:37:18

鄒老師：回復(fù)梓帆你好，核定征收企業(yè)所得稅根據(jù)收入計(jì)算，而不是根據(jù)利潤(rùn)總額所以成本費(fèi)用是可以沒有發(fā)票入賬的

2022-12-20 07:04:03

梓帆：回復(fù)鄒老師老師，18年企業(yè)所得稅核定征收，19年是查賬征收，18年賬面上的虧損可以在19匯算清繳時(shí)以后年度彌補(bǔ)虧損嗎？還只是在在賬面期末未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)體現(xiàn)？

2022-12-20 07:22:59

鄒老師：回復(fù)梓帆你好，會(huì)計(jì)上可以用19年的盈利彌補(bǔ)18年的虧損但是稅法上如果18年（核定征收的情況下）有虧損，是不可以用19年盈利彌補(bǔ)虧損之后再繳納企業(yè)所得稅的

2022-12-20 07:34:23

陳詩晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

你好，同學(xué)。如果沒有達(dá)到這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，這部分股權(quán)激勵(lì)就不需要支付了，就不需要做賬務(wù)處理了。

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鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.47w

當(dāng)存在下列情形之一時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在審計(jì)報(bào)告中發(fā)表非無保留意見：　　1.根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，得出財(cái)務(wù)報(bào)表整體存在重大錯(cuò)報(bào)的結(jié)論。　　2.無法獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，不能得出財(cái)務(wù)報(bào)表整體不存在重大錯(cuò)報(bào)的結(jié)論。 2.發(fā)表保留意見　　當(dāng)存在下列情形之一時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)發(fā)表保留意見：　?。?）在獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)后，注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表影響重大，但不具有廣泛性。　?。?）注冊(cè)會(huì)計(jì)師無法獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)以作為形成審計(jì)意見的基礎(chǔ)，但認(rèn)為未發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)報(bào)（如存在）對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表可能產(chǎn)生的影響重大，但不具有廣泛性。　　3發(fā)表否定意見　　在獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)后，如果認(rèn)為錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的影響重大且具有廣泛性，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)發(fā)表否定意見。　4.發(fā)表無法表示意見　　如果無法獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)以作為形成審計(jì)意見的基礎(chǔ)，但認(rèn)為未發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)報(bào)（如存在）對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表可能產(chǎn)生的影響重大且具有廣泛性，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)發(fā)表無法表示意見。

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李霞老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 3.26w

你好同學(xué)，你看一下中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例第57條和第58條。

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方老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

4.98

解題: 2.4w

引用 @ 孝順的蜻蜓發(fā)表的提問：

　　1、普通企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第四十二條規(guī)定：除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過工資薪金總額2.5%的部分，準(zhǔn)予扣除;超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。這個(gè)以后納稅年度，如何結(jié)轉(zhuǎn)呢？

以后年度在扣除限額內(nèi)可以調(diào)整減少。

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郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 71.1w

1.一般納稅人以清包工方式提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。以清包工方式提供建筑服務(wù)，是指施工方不采購(gòu)建筑工程所需的材料或只采購(gòu)輔助材料，并收取人工費(fèi)、管理費(fèi)或者其他費(fèi)用的建筑服務(wù)。 2.一般納稅人為甲供工程提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。甲供工程，是指全部或部分設(shè)備、材料、動(dòng)力由工程發(fā)包方自行采購(gòu)的建筑工程。 3.一般納稅人為建筑工程老項(xiàng)目提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。這個(gè)嗎適合

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樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 46w

就是你們當(dāng)?shù)刈畹蜕顦?biāo)準(zhǔn)費(fèi)

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大海老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 0.64w

1、資產(chǎn)總額應(yīng)按以下計(jì)算公式計(jì)算。 “103資產(chǎn)總額”：納稅人填報(bào)資產(chǎn)總額的全年季度平均值，單位為萬元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。具體計(jì)算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。 2、如果公司確實(shí)沒有發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)，那么忽略即可。 3、有時(shí)候系統(tǒng)反應(yīng)較慢，建議第二天才試試。

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彪壯的睫毛膏：回復(fù)大海老師老師，那個(gè)資產(chǎn)總額平均值是這樣的，我們公司19年2月成立的，從3-10月一直都是0申報(bào)，從11-12月才有數(shù)據(jù)。12月資產(chǎn)總額是20萬，那103資產(chǎn)總額是不是等于2.5

2022-12-21 06:31:08

大海老師：回復(fù)彪壯的睫毛膏是的，您的理解正確。

2022-12-21 06:47:18

彪壯的睫毛膏：回復(fù)大海老師老師，我們反正從19年2月份成立，財(cái)務(wù)報(bào)表從4月申報(bào)的，那103資產(chǎn)總額是按3個(gè)季度平均值填列還是按4個(gè)季度平均值填列呢

2022-12-21 06:59:33

大海老師：回復(fù)彪壯的睫毛膏按全年各季度平均值之和÷4填列，您剛才的計(jì)算是正確的。

2022-12-21 07:21:53

彪壯的睫毛膏：回復(fù)大海老師我按4季度填進(jìn)去了，然后風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)提示我的數(shù)據(jù)是按3個(gè)季度來計(jì)算的，我到底是按4季度還是按3季度呢

2022-12-21 07:38:21

大海老師：回復(fù)彪壯的睫毛膏按計(jì)算公式來計(jì)算就行，風(fēng)險(xiǎn)提示是和之前季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的數(shù)據(jù)不一致，可以查看之前季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的數(shù)據(jù)是不是有紕漏。

2022-12-21 07:59:17

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 29.31w

您好！一般是金融企業(yè)，上市公司，財(cái)務(wù)公司等，當(dāng)然稅局如果認(rèn)為有問題，可以專門要求。

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吳先森：回復(fù)宋生老師剛還沒問完就不能問了，還好又你老師您，你這里說的財(cái)務(wù)公司是指什么公司，代理記賬公司或者財(cái)務(wù)咨詢公司，財(cái)稅咨詢公司都算財(cái)務(wù)公司嗎？

2022-12-21 06:26:51

宋生老師：回復(fù)吳先森您好！你如果要問哪個(gè)老師，可以直接在主頁下方找到這個(gè)老師，然后點(diǎn)擊他的頭像，然后點(diǎn)擊向他提問就可以了。財(cái)務(wù)公司又稱金融公司，是為企業(yè)技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)及產(chǎn)品銷售提供金融服務(wù)，以中長(zhǎng)期金融業(yè)務(wù)為主的非銀行機(jī)構(gòu)。你說的那些是代理公司。

2022-12-21 06:48:14

吳先森：回復(fù)宋生老師哦哦，明白了，非常謝謝

2022-12-21 07:13:28

宋生老師：回復(fù)吳先森您好！不客氣。

2022-12-21 07:43:16

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.47w

你好，是之前2018.2019的白條忘記入賬了嗎？

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苦丁茶：回復(fù)鄒老師對(duì)，有點(diǎn)多

2022-12-22 05:27:16

鄒老師：回復(fù)苦丁茶你好，之前遺漏入賬，可以在今年補(bǔ)入帳的

2022-12-22 05:43:19

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好借應(yīng)收賬款11300 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000 貸應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng)稅額1300 借銀行存款11300-452=10848 借財(cái)務(wù)費(fèi)用11300*0.04=452 貸應(yīng)收賬款11300

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小惑老師

職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 1.66w

你好，這個(gè)商業(yè)保險(xiǎn)是符合國(guó)家稅收政策可以免個(gè)稅。保險(xiǎn)公司會(huì)給你個(gè)稅收優(yōu)惠碼

全部回復(fù)

風(fēng)鈴：回復(fù)小惑老師能舉個(gè)例子嗎，什么樣的商業(yè)保險(xiǎn)？

2022-12-22 06:08:36

小惑老師：回復(fù)風(fēng)鈴這個(gè)無法局例子，就是企業(yè)為員工或者員工自行購(gòu)買時(shí)向保險(xiǎn)公司咨詢是否有稅收優(yōu)惠碼的

2022-12-22 06:21:52

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 46w

同學(xué)你好現(xiàn)行《印花稅暫行條例》規(guī)定,對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同要繳納印花稅,根據(jù)條例附件《印花稅稅目稅率表》的規(guī)定: 9.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同,包括財(cái)產(chǎn)、責(zé)任、保證、信用等保險(xiǎn)合同

全部回復(fù)

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 18.13w

需要申報(bào)，這個(gè)不申報(bào)會(huì)降低信用等級(jí)，你等會(huì)

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maize老師：回復(fù)如意的餅干3 未按規(guī)定期限填報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表 010103 3分 2.4分 1.2分 0.6分

2022-12-22 06:28:06

maize老師：回復(fù)如意的餅干你現(xiàn)在點(diǎn)進(jìn)去申報(bào)不了嗎？帶上申報(bào)表公章去稅局大廳申報(bào)，你點(diǎn)申報(bào)申報(bào)不了嗎，

2022-12-22 06:38:41

maize老師：回復(fù)如意的餅干序號(hào) 指標(biāo)名稱指標(biāo)代碼失信扣分分值修復(fù)加分分值和修復(fù)標(biāo)準(zhǔn) 30日內(nèi)糾正 30日后本年糾正 30日后次年糾正 1 未按規(guī)定期限納稅申報(bào) 010101 5分涉及稅款1000元以下的加5分，其他的加4分 2分 1分 2 未按規(guī)定期限代扣代繳 010102 5分涉及稅款1000元以下的加5分，其他的加4分 2分 1分 3 未按規(guī)定期限填報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表 010103 3分 2.4分 1.2分 0.6分

2022-12-22 06:54:58

如意的餅干：回復(fù)maize老師我們這個(gè)得扣多少分，多少錢

2022-12-22 07:23:28

maize老師：回復(fù)如意的餅干3 未按規(guī)定期限填報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表 010103 3分

2022-12-22 07:44:17

maize老師：回復(fù)如意的餅干第六十二條納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)和報(bào)送納稅資料的，或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表和有關(guān)資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。罰款各地不等

2022-12-22 08:02:38