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企業(yè)財務(wù)會計報告條例第四十條
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小五子老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
0.00
解題: 0w
引用 @ 月半彎 發(fā)表的提問：
你看第十二條跟十三條，稅務(wù)師后續(xù)教育要培訓幾小時呀？
你好！ 繼續(xù)教育都是有相應(yīng)課程的，不在事務(wù)所工作的，10小時以上。
46樓
2022-11-28 08:33:06
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陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 飽滿的大叔 發(fā)表的提問：
科技型中小企業(yè)評價辦法，第九條的 科技型中小企業(yè)評價指標的說明：是不是要員工滿6個月才可以申請呢？還是滿足第六條第（一）～（四）項條件的企業(yè)，就可以申報了呢
你好，同學。原則上是企業(yè)成立一年可以辦理。
47樓
2022-11-28 08:48:03
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 002 發(fā)表的提問：
公司在什么條件下必須要做同期報告
你好，有發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的情況下
48樓
2022-11-28 09:04:58
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002：回復鄒老師 有從境外進口原材料，做進料加工的，是否年度進出口報關(guān)單金額達到RMB2億，就一定要做這個同期報告
2022-11-28 09:21:48
鄒老師：回復002你好，關(guān)鍵是看是否屬于關(guān)聯(lián)交易
2022-11-28 09:39:27
斯文老師
職稱：注冊會計師
5.00
解題: 0.02w
引用 @ 會計學堂 發(fā)表的提問：
老師好，第四條怎么理解，能不能舉個例子呢
同學你好，持股100%就是受1或者2完全控制的主體。比如締約方的全資子公司。
49樓
2022-11-29 08:09:40
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陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 歲月靜好 發(fā)表的提問：
企業(yè)的下列收入為免稅收入：（1）符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益；”《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第八十三條規(guī)定：“企業(yè)所得稅法第二十六條第（2）項所稱符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益，是指居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益。企業(yè)所得稅法第二十六條第（3）項和第（4）項所稱股息、紅利等權(quán)益性投資收益，不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。，老師，免稅條件能解釋一下嗎
就是說居民企業(yè)之間的分紅是可以免稅的，但是如果說你購買的這個上市公司的股票沒有超過12個月，給的分紅是不能免的。
50樓
2022-11-29 08:14:45
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歲月靜好：回復陳詩晗老師 企業(yè)未分配利潤分給股東，需要交稅嗎？有時間限制嗎？只要企業(yè)報表有利潤，就可以給股東分紅嗎
2022-11-29 08:46:59
陳詩晗老師：回復歲月靜好并沒有，這個沒時間限制，直接是企業(yè)股東是可免稅 的。
2022-11-29 09:04:14
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 枯葉碟 發(fā)表的提問：
第十和第十五條怎么做
借；原材料 貸；材料采購 材料成本差異（或借方） 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
51樓
2022-11-29 08:33:04
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陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 秀麗的檸檬 發(fā)表的提問：
企業(yè)信息暫行條例第八條，列入經(jīng)營異常怎么辦，還能辦營業(yè)執(zhí)照嗎
同學，可以辦理的
52樓
2022-11-29 08:51:19
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ sherry 發(fā)表的提問：
企 業(yè) 所 得 稅 納 稅 申 報 表第四季度（季 報） 和 2017年小企業(yè)會計準則財務(wù)報表-第四季度 的數(shù)據(jù)對應(yīng)不上，會有什么影響嗎
你好，這兩者數(shù)據(jù)是需要一致的，否則問起都不好解釋數(shù)據(jù)為什么不一致
53樓
2022-11-29 08:59:59
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辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ Shadow 發(fā)表的提問：
請問 2020年殘保也實行分檔計稅嗎？那第三條和第四條的三年內(nèi)和新成立企業(yè)三年內(nèi)這個計稅有什么區(qū)別嗎
是的，分檔計算的，第四條的現(xiàn)在就是30人以下的，都是免征殘保金了
54樓
2022-12-08 08:03:28
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 若蘭 發(fā)表的提問：
《企業(yè)所得稅法實施條例》第四十三條：企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的5‰。 請問，超過當年 銷售（營業(yè)）收入的5‰部分以后年度還可以扣除嗎？
你好，超過當年 銷售（營業(yè)）收入的5‰部分，以后年度不可以再扣除
55樓
2022-12-08 08:09:24
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若蘭：回復鄒老師 好的，謝謝老師
2022-12-08 08:23:53
若蘭：回復鄒老師 股權(quán)投資企業(yè)的股權(quán)投資收入作為業(yè)務(wù)招待費稅前扣除基數(shù)，注意兩個事項：1、從事股權(quán)投資不僅僅指專門從事，；2、認可業(yè)務(wù)招待費的扣除基數(shù)，但不認可計入廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的扣除基數(shù)。 這第二點如何理解呢？
2022-12-08 08:42:47
鄒老師：回復若蘭你好，股權(quán)投資企業(yè)的股權(quán)投資收入可以作為業(yè)務(wù)招待費計算扣除的計算，但是不可以作為廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的扣除基數(shù)。
2022-12-08 09:08:20
若蘭：回復鄒老師 還是沒弄明白，股權(quán)投資企業(yè)的股權(quán)投資收入可以作為業(yè)務(wù)招待費計算扣除的收入基數(shù)，即(營業(yè))收入的5‰？不可以作為廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的扣除基數(shù)又如何理解？
2022-12-08 09:26:22
鄒老師：回復若蘭你好，這個不需要理解，是規(guī)定，記住就好了 股權(quán)投資企業(yè)的股權(quán)投資收入可以作為業(yè)務(wù)招待費計算扣除的計算 但是不可以作為廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的扣除基數(shù)。
2022-12-08 09:56:07
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46w
引用 @ JOY 發(fā)表的提問：
稅局申報的財務(wù)報表，年報是否要按審計報告填列？那與第四季度申報的不附，匯算清繳企業(yè)所得稅的資產(chǎn)總額又按審計報告還是按第四季度已申報過的？
同學你好 按照調(diào)整后的申報
56樓
2022-12-08 08:22:51
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JOY：回復樸老師 企業(yè)所得稅匯算清繳的資產(chǎn)總額平均數(shù)按年報的期末數(shù)計算，而不按申報過的？那么就與第四季已申報的不符，是否可以？
2022-12-08 08:59:12
樸老師：回復JOY匯算清繳按照調(diào)整后的計算
2022-12-08 09:16:03
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 儒雅的鴕鳥 發(fā)表的提問：
（4）廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出 被審核單位2019年度稅前實際列支廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費0.00元，根據(jù)《企業(yè)所得稅法實施條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第512號）第四十四條、《關(guān)于企業(yè)所得稅若干稅務(wù)事項銜接問題的通知》（國稅函[2009]98號）第七條、《關(guān)于企業(yè)所得稅執(zhí)行中若干稅務(wù)處理問題的通知》（國稅函[2009]202號）第一條、《關(guān)于廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出稅前扣除政策的通知》（財稅[2012]48號）及《關(guān)于廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出稅前扣除政策的通知》（財稅[2017]41號）文件的規(guī)定，本年符合條件廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出0.00元（實際列支廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費0.00元-不允許扣除的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出0.00元），本年計算的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額（銷售<營業(yè)>收入0.00元×稅收規(guī)定的扣除率0.00%），審核確認稅收金額0.00元，以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)扣除額0.00元，本年扣除的以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額0.00元，按照分攤協(xié)議歸集至其他關(guān)聯(lián)方的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費0.00元，按照分攤協(xié)議從其他關(guān)聯(lián)方歸集至被審核單位的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費0.00元，本期無發(fā)生，稅審底稿還計算括弧的公
您好，您具體問題是什么
57樓
2022-12-08 08:50:58
全部回復
鐘存老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.86w
引用 @ 廖**文 發(fā)表的提問：
農(nóng)膜，種子，農(nóng)藥，肥料，的銷售收入免企業(yè)所得稅嗎，這是企業(yè)所得稅法實施條例第86條，它們屬于哪一條
同學你好 種子免稅 肥料是有機肥 農(nóng)藥不再免稅 不是在企業(yè)所得稅法里邊，有單獨的文件
58樓
2022-12-08 09:19:59
全部回復
廖**文：回復鐘存老師 肥料是有機肥？啥意思？農(nóng)藥收入多少都不免所得稅嗎？
2022-12-08 09:48:22
廖**文：回復鐘存老師 有機肥是什么意思？
2022-12-08 10:10:17
廖**文：回復鐘存老師 農(nóng)膜呢？免所得稅嗎？
2022-12-08 10:39:32
鐘存老師：回復廖**文上面說的都是增值稅 所得稅不免
2022-12-08 10:54:41
鐘存老師：回復廖**文農(nóng)膜銷售免增值稅
2022-12-08 11:18:51
廖**文：回復鐘存老師 農(nóng)業(yè)企業(yè)的哪些產(chǎn)品免所得稅呢？
2022-12-08 11:37:16
鐘存老師：回復廖**文蔬菜，肉蛋禽， 農(nóng)業(yè)新品種 藥材
2022-12-08 11:49:06
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ LuLu 發(fā)表的提問：
會計要素里的確認條件 中的可靠計量主要指什么意思 能否舉個例子
您好！簡單的說就是基本確認是多少錢。比如，你賣掉一個面包，你要基本確定這個面包是多少錢。
59樓
2022-12-09 07:08:42
全部回復
小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 水中的小鳥 發(fā)表的提問：
請問如果我是2020 年 1 月購入A公司的股票，那么對方在2020 年 5 月 16日，被投資單位宣告發(fā)放現(xiàn)金股利 20 萬元，那么這筆投資收益享受免企業(yè)所得稅政策嗎？按下面這個稅法好像并沒有滿足12個月嗎？ 《企業(yè)所得稅法實施條例》第八十三條規(guī)定：企業(yè)所得稅法第二十六條居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益。企業(yè)所得稅法第二十六條第（二）項和第（三）項所稱股息、紅利等權(quán)益性投資收益，不包括連續(xù)持有居民 企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足 12 個月取得的投資收益。
您好，是的，您的理解非常正確。若A是上市公司，是需要納稅的
60樓
2022-12-09 07:26:14
全部回復
水中的小鳥：回復小林老師 非上市公司也可以發(fā)行股票嗎？
2022-12-09 07:57:17
小林老師：回復水中的小鳥您好，那是新三板企業(yè)，是可以的
2022-12-09 08:16:15

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