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購入增值稅稅控設(shè)備的會計分錄
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暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.41w
引用 @ 純情的大船 發(fā)表的提問：
從航天信息（廣東）有限公司購入增值稅防偽稅控的專用設(shè)備，并取得增值稅專用發(fā)票，價稅合計7508元，財務(wù)部驗收改該設(shè)備，會計申請支付該筆款項，經(jīng)審批后，出納銀行轉(zhuǎn)賬付訖，這筆分錄怎么做？
借固定資產(chǎn)6644.25 應(yīng)交稅費-進項稅額863.75 貸銀行存款7508
76樓
2022-12-13 07:17:58
全部回復(fù)
吳少琴老師
職稱：會計師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ A??安然 發(fā)表的提問：
從航天信息（廣東）有限公司購入增值稅防偽稅控的專用設(shè)備，并取得增值稅專用發(fā)票，價稅合計7508元，財務(wù)部驗收改該設(shè)備，會計申請支付該筆款項，經(jīng)審批后，出納銀行轉(zhuǎn)賬付訖，這筆分錄怎么做？
借管理費用-辦公費 貸銀行存款 7508
77樓
2022-12-14 06:27:57
全部回復(fù)
田老師
職稱：會計師
4.97
解題: 1.05w
引用 @ 淼淼 發(fā)表的提問：
老師請問，應(yīng)交增值稅3818.15，用稅控設(shè)備的稅款抵了1050，實際繳納2768.15，應(yīng)該怎么做會計分錄哦
借：應(yīng)交稅金3818.15貸：銀行2768.15貸：管理費用--稅控設(shè)備1050
78樓
2022-12-14 06:53:44
全部回復(fù)
淼淼：回復(fù)田老師 老師為什么是管理費用-稅控設(shè)備啊，不明白，當(dāng)初買設(shè)備時，做的會計分錄是借：固定資產(chǎn)-電子設(shè)備 貸：銀行存款
2022-12-14 07:23:16
田老師：回復(fù)淼淼哦，我以為是服務(wù)費用。 財政部 國家稅務(wù)總局 關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知 財稅[2012]15號 各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、國家稅務(wù)局，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局： 　　為減輕納稅人負擔(dān)，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，自2011年12月1日起，增值稅納稅人購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用以及繳納的技術(shù)維護費(以下稱二項費用)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減?，F(xiàn)將有關(guān)政策通知如下： 　　一、增值稅納稅人2011年12月1日（含，下同）以后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備(包括分開票機)支付的費用，可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票，在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減（抵減額為價稅合計額），不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用，由其自行負擔(dān)，不得在增值稅應(yīng)納稅額中抵減。 　　增值稅稅控系統(tǒng)包括：增值稅防偽稅控系統(tǒng)、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)和公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)發(fā)票稅控系統(tǒng)。 　　增值稅防偽稅控系統(tǒng)的專用設(shè)備包括金稅卡、IC卡、讀卡器或金稅盤和報稅盤；貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設(shè)備包括稅控盤和報稅盤；機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)和公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設(shè)備包括稅控盤和傳輸盤。 　　二、增值稅納稅人2011年12月1日以
2022-12-14 07:38:13
淼淼：回復(fù)田老師 那怎么做??？老師，我不太會做
2022-12-14 08:06:06
田老師：回復(fù)淼淼你是一般納人還是小規(guī)模？
2022-12-14 08:24:56
淼淼：回復(fù)田老師 小規(guī)模
2022-12-14 08:47:53
田老師：回復(fù)淼淼1、借：應(yīng)交稅金3818.15貸：銀行2768.15貸：貸：“遞延收益”1050 2.按期計提折舊 借記“管理費用”等科目，貸記“累計折舊”科目；同時，借記“遞延收益”科目，貸記“管理費用”等科目。
2022-12-14 09:00:22
淼淼：回復(fù)田老師 計提的增值稅的附加稅按2768.15計提還是3818.15計提呢？
2022-12-14 09:26:49
田老師：回復(fù)淼淼按3818.15
2022-12-14 09:41:32
淼淼：回復(fù)田老師 少繳納的附加稅要怎么處理呢老師
2022-12-14 10:00:36
田老師：回復(fù)淼淼補納
2022-12-14 10:23:42
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.6w
引用 @ 如夢佳期 發(fā)表的提問：
支付稅控設(shè)備可抵扣增值稅，那買入時怎么做分錄，抵扣時又怎么做分錄？
金稅盤和報稅盤的賬務(wù)處理： 購入金稅盤和報稅盤時（不作為固定資產(chǎn)時）， 　　借：管理費用 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：管理費用
79樓
2022-12-14 07:17:58
全部回復(fù)
如夢佳期：回復(fù)樸老師 增值稅不夠抵，用銀行存款交增值稅時怎么做分錄？
2022-12-14 07:29:09
樸老師：回復(fù)如夢佳期借應(yīng)交增值稅貸銀行
2022-12-14 07:49:55
如夢佳期：回復(fù)樸老師 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅，貸銀行存款？
2022-12-14 08:00:32
樸老師：回復(fù)如夢佳期借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2022-12-14 08:16:16
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 水墨xxamm 發(fā)表的提問：
購買的稅控設(shè)備遞減增值稅分錄是借 應(yīng)交稅費 貸營業(yè)外收入 還是 借 應(yīng)交稅費 貸管理費用呢
您好 借：應(yīng)交稅費 貸 管理費用 。這是22號文件最新規(guī)定的處理方法。
80樓
2022-12-15 07:30:17
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 維維 發(fā)表的提問：
我公司是3的小規(guī)模納稅人，購買增值稅稅控專用設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票一張，請問該怎么入賬，怎么做分錄？
購買時 借；管理費用等科目 貸；銀行存款 減免稅時 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸；管理費用
81樓
2022-12-15 07:56:50
全部回復(fù)
維維：回復(fù)鄒老師 那這個是屬于管理費用的什么費呢？二級科目應(yīng)該設(shè)什么？
2022-12-15 08:21:50
鄒老師：回復(fù)維維你可以計入 辦公費 明細科目核算
2022-12-15 08:32:43
維維：回復(fù)鄒老師 老師這個月我有開票，但沒有超過3萬，我可以把減免稅的分錄做進去嗎？還是等要扣稅時再做這筆分錄？請指教
2022-12-15 08:50:34
鄒老師：回復(fù)維維我個人建議在有應(yīng)納稅款的時候再減免，否則浪費了
2022-12-15 09:01:44
維維：回復(fù)鄒老師 可是如果我做進去了，就算暫時沒有產(chǎn)生稅款，它不是可以成留底稅金嗎，如果我一直不做減免稅這筆分錄，那么這張發(fā)票有時間限制嗎？因為我這家企業(yè)一般一個季度不會超過9萬，所以不會產(chǎn)生稅，那么我這張票不是一直用不上？
2022-12-15 09:19:09
維維：回復(fù)鄒老師 老師，我想問下，金稅盤抵扣票我在做第一筆購入的分錄時，在裝訂憑證時，是裝訂進去呢？還是等做到減免稅金這筆分錄時再裝訂進去呢？
2022-12-15 09:43:44
鄒老師：回復(fù)維維你減免的時候可以用增值稅申報表 一般一年之內(nèi)要減免，如果沒有，那你們確實也不需要減免
2022-12-15 10:03:47
彩麗老師
職稱：初級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 1.65w
引用 @ 小會計 發(fā)表的提問：
請問老師，一般納稅人購買稅控設(shè)備和抵扣稅控設(shè)備的分錄怎么寫？
你好，購買時 借:管理費用–辦公費 貸:銀行存款 抵扣時 借:管理費用–辦公費(金額紅字) 借:應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅–減免稅
82樓
2022-12-15 08:14:59
全部回復(fù)
小會計：回復(fù)彩麗老師 第二步抵扣時候才做，不抵扣不用做第二步對吧？
2022-12-15 08:34:25
彩麗老師：回復(fù)小會計是的，抵扣增值稅的當(dāng)月才做這筆分錄
2022-12-15 08:55:45
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 曾經(jīng)的小籠包 發(fā)表的提問：
用銀行存款購入需要安裝的M設(shè)備1臺，買價100000元，運輸費3000元，設(shè)備增值稅按13%的稅率抵扣，運費增值稅按9%的稅率抵扣。會計分錄怎么寫？
借，在建工程100000+3000 應(yīng)交稅費，進13000+270 貸，銀行存款
83樓
2022-12-18 07:14:03
全部回復(fù)
曾經(jīng)的小籠包：回復(fù)陳詩晗老師 是直接寫 在建工程103000嗎？不用列出運輸費嗎？
2022-12-18 07:32:45
陳詩晗老師：回復(fù)曾經(jīng)的小籠包不需要的，直接放到在建工程一 起
2022-12-18 07:46:41
曾經(jīng)的小籠包：回復(fù)陳詩晗老師 謝謝老師?。?/div>
2022-12-18 08:02:20
陳詩晗老師：回復(fù)曾經(jīng)的小籠包不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快。
2022-12-18 08:23:14
微微老師
職稱：初級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 3.69w
引用 @ N? 發(fā)表的提問：
老師，購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備的會計分錄 購進時應(yīng)該 借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款，然后抵扣時，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）貸：管理費用 對不對？
您好，增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備會計分錄: ①購入時: 借:固定資產(chǎn) 貸:銀行存款(應(yīng)付賬款) ②按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 貸:遞延收益 ③按期計提折舊 借:管理費用 貸:累計折舊 同時: 借:遞延收益 貸:管理費用
84樓
2022-12-18 07:22:21
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.54w
引用 @ 迷糊 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人購入的稅控設(shè)備的增值稅額可以抵扣嗎？
你好！可以抵扣的。小規(guī)模也可以抵扣
85樓
2022-12-18 07:48:33
全部回復(fù)
迷糊：回復(fù)宋生老師 稅額是在這個第16欄填寫嗎
2022-12-18 08:08:33
宋生老師：回復(fù)迷糊你好！是的。就是填在這行。
2022-12-18 08:31:32
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 【下一季、春】 發(fā)表的提問：
買的稅控設(shè)備和服務(wù)費怎樣寫會計分錄
你好！ 借：管理費用-辦公費 貸：銀行存款
86樓
2022-12-18 07:59:59
全部回復(fù)
蔣飛老師：回復(fù)【下一季、春】抵稅時 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：管理費用-辦公費
2022-12-18 08:12:44
佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ wenwen 發(fā)表的提問：
購買監(jiān)控設(shè)備價稅合計30萬，目前設(shè)備早已安裝，還沒開票老師能寫詳細點嗎？發(fā)票來前的會計分錄和發(fā)票來后的會計分錄
你好，你知道不含稅金額和稅款嗎
87樓
2022-12-19 04:50:32
全部回復(fù)
wenwen：回復(fù)佟老師 價稅合計30萬，我們是一般納稅人，就按13的稅率
2022-12-19 05:07:44
佟老師：回復(fù)wenwen對方是否一般人納稅人嗎？
2022-12-19 05:21:07
wenwen：回復(fù)佟老師 他不是的話，也可以找稅務(wù)局代開呀，老師，你就把分錄寫下，其他的條件都是沒問題的
2022-12-19 05:38:17
宇飛老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師
4.99
解題: 1.4w
引用 @ 一年過六門 發(fā)表的提問：
關(guān)于稅控設(shè)備的一系列分錄怎么寫
借:管理費用 貸:銀行存款 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅額） 貸:管理費用
88樓
2022-12-19 04:58:15
全部回復(fù)
一年過六門：回復(fù)宇飛老師 老師，這道題的解析是不是不對呢
2022-12-19 05:09:10
宇飛老師：回復(fù)一年過六門它這個是作為固定資產(chǎn)分攤處理，其實沒必要，金稅盤也就是幾百塊，一般就是直接計入損益就好了。
2022-12-19 05:38:11
宇飛老師：回復(fù)一年過六門如果非要說計入固定資產(chǎn)，要說也說得過去，處理方法不同吧。
2022-12-19 06:05:50
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ A0小茹 發(fā)表的提問：
老師，稅控設(shè)備遞減的分錄怎么寫？
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅借管理費用負數(shù)。
89樓
2022-12-19 05:16:32
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)A0小茹借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅減免稅款借管理費用負數(shù)。
2022-12-19 05:36:39
A0小茹：回復(fù)郭老師 他這個不用結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？老師
2022-12-19 05:56:07
郭老師：回復(fù)A0小茹月末你們自己結(jié)轉(zhuǎn)。
2022-12-19 06:24:49
郭老師：回復(fù)A0小茹月末或者年末都可以。
2022-12-19 06:45:56
A0小茹：回復(fù)郭老師 老師結(jié)轉(zhuǎn)是不是借：應(yīng)交銷項，貸進項 減免稅款
2022-12-19 07:01:51
郭老師：回復(fù)A0小茹差額放到轉(zhuǎn)出未交增值稅。
2022-12-19 07:15:15
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 風(fēng) 發(fā)表的提問：
稅控設(shè)備抵減分錄怎么做
借：管理費用貸：現(xiàn)金；借：應(yīng)交稅費貸：管理費用
90樓
2022-12-19 05:42:53
全部回復(fù)

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