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購(gòu)入增值稅稅控設(shè)備的會(huì)計(jì)分錄
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王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 學(xué)堂用戶_ph850222 發(fā)表的提問(wèn)：
財(cái)稅[2012]15號(hào) 財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額，那么購(gòu)買金稅盤和技術(shù)維護(hù)費(fèi)購(gòu)買時(shí)會(huì)計(jì)分錄？月底會(huì)計(jì)分錄？抵扣時(shí)會(huì)計(jì)分錄？要詳細(xì)的。
您好，購(gòu)買分錄，借；管理費(fèi)用-低值易耗品，或者管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)用，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。月底分錄，借：管理費(fèi)用-低值易耗品，或者管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)用，負(fù)數(shù)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅。抵扣時(shí)分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅。同時(shí)，借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。
31樓
2022-11-23 13:02:18
全部回復(fù)
學(xué)堂用戶_ph850222：回復(fù)王雁鳴老師 老師我這稅控盤及技術(shù)服務(wù)費(fèi)460，這個(gè)月我抵扣了170.15，本月應(yīng)交增值稅為0，月底借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，170.25貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅170.25。同時(shí)，借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。后面這個(gè)分錄我還做嗎？
2022-11-23 13:40:25
學(xué)堂用戶_ph850222：回復(fù)王雁鳴老師 還是這些都不用做，等銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候在做呢
2022-11-23 14:01:07
王雁鳴老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph850222您好，后面的分錄不需要做了，因?yàn)楫?dāng)月做了上面那個(gè)分錄之后，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額應(yīng)該是0。如果當(dāng)月不做，等銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)再做，也是可以的。
2022-11-23 14:17:45
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ Abduhebir 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模納稅人購(gòu)買稅控設(shè)備，增值稅抵扣的全部分錄怎么寫(xiě)？
購(gòu)入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí), 借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額, 借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 (減免稅款) 借:管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
32樓
2022-11-23 13:24:59
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 28.54w
引用 @ 瑤瑤 發(fā)表的提問(wèn)：
公司初次購(gòu)進(jìn)增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備1260元，技術(shù)維護(hù)費(fèi)400，會(huì)計(jì)分錄如何寫(xiě)？抵減稅額的會(huì)計(jì)處理如何寫(xiě)？
你好！購(gòu)買防偽稅控設(shè)備和防偽技術(shù)服務(wù)費(fèi)全額抵扣會(huì)計(jì)分錄：借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額），貸：營(yíng)業(yè)外收入
33樓
2022-11-24 12:45:41
全部回復(fù)
瑤瑤：回復(fù)宋生老師 請(qǐng)問(wèn)下圖這些分錄是咋么講？完全看不懂，能否解釋一下
2022-11-24 13:15:28
宋生老師：回復(fù)瑤瑤您好！他這個(gè)是說(shuō)你維護(hù)費(fèi)交的是1年的，分12月來(lái)攤銷。你可以不用攤銷。一次計(jì)入就行了
2022-11-24 13:25:58
曉海老師
職稱：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 橄欖之夢(mèng) 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人購(gòu)進(jìn)稅控設(shè)備和支付的技術(shù)維護(hù)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，完整的會(huì)計(jì)分錄怎么做啊
你好！看看這里對(duì)你有幫助 http://www.cnnsr.com.cn/cswd/show_220297.shtml
34樓
2022-11-24 12:59:53
全部回復(fù)
老江老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 遙知不是雪 發(fā)表的提問(wèn)：
稅控設(shè)備的會(huì)計(jì)分錄怎么做
借：管理費(fèi)用（不認(rèn)證發(fā)票不抵扣） 貸：銀行存款 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：營(yíng)業(yè)外收入
35樓
2022-11-24 13:06:12
全部回復(fù)
遙知不是雪：回復(fù)老江老師 老師第二步可否貸：管理費(fèi)用
2022-11-24 13:29:32
遙知不是雪：回復(fù)老江老師 老師開(kāi)辦期只買了攜稅寶及網(wǎng)報(bào)服務(wù)費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄？就是買了U盤和服務(wù)費(fèi)
2022-11-24 13:42:13
老江老師：回復(fù)遙知不是雪@遙知不是雪:營(yíng)業(yè)外收入科目，財(cái)稅的一個(gè)文件的規(guī)定！當(dāng)然你寫(xiě)管理費(fèi)用，也沒(méi)有什么大問(wèn)題！
2022-11-24 13:55:13
遙知不是雪：回復(fù)老江老師 謝謝老師，贊贊贊
2022-11-24 14:07:03
老江老師：回復(fù)遙知不是雪@遙知不是雪:不客氣，這是應(yīng)該做的！
2022-11-24 14:29:25
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 笑言 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，稅控專用設(shè)備 增值稅入賬，抵減分錄怎么做
借管理費(fèi)用貸銀行抵減做借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)貸減免稅額
36樓
2022-11-24 13:14:59
全部回復(fù)
maize老師：回復(fù)笑言借管理費(fèi)用貸銀行抵減做借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)借減免稅額，后面這個(gè)沒(méi)有貸方
2022-11-24 13:33:09
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 496442316 發(fā)表的提問(wèn)：
購(gòu)買稅控設(shè)備和抵減分錄怎么寫(xiě)
購(gòu)買借管理費(fèi)用貸銀行存款 抵扣借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)。
37樓
2022-11-25 12:06:50
全部回復(fù)
496442316：回復(fù)郭老師 這道題選什么
2022-11-25 12:35:40
郭老師：回復(fù)496442316第一個(gè) 第三個(gè) 第四個(gè)
2022-11-25 13:04:03
496442316：回復(fù)郭老師 可以講解一下嗎
2022-11-25 13:17:00
郭老師：回復(fù)496442316價(jià)稅合計(jì)做固定資產(chǎn) 借固定資產(chǎn) 貸銀行存款 折舊借管理費(fèi)用貸累計(jì)折舊 發(fā)生額的維護(hù)費(fèi)借管理費(fèi)用貸銀行存款
2022-11-25 13:37:30
496442316：回復(fù)郭老師 能寫(xiě)一下購(gòu)買設(shè)備和抵減稅額的分錄嗎，麻煩把金額寫(xiě)上去
2022-11-25 13:54:19
郭老師：回復(fù)496442316借固定資產(chǎn)339 貸銀行存款 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款 借管理費(fèi)用-339
2022-11-25 14:18:15
萱萱老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 2.54w
引用 @ 496442316 發(fā)表的提問(wèn)：
購(gòu)買稅控設(shè)備和抵減分錄怎么寫(xiě)
1、首次購(gòu)買稅控設(shè)備和每年交的技術(shù)服務(wù)費(fèi)計(jì)入到管理費(fèi)用中： 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金 2、實(shí)際發(fā)生抵減時(shí)沖減管理費(fèi)用（如果本期不抵減無(wú)需做賬務(wù)處理）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款）（抵減一般計(jì)稅） 或應(yīng)交稅費(fèi)—簡(jiǎn)易計(jì)稅（抵減簡(jiǎn)易計(jì)稅） 或應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人抵減） 貸：管理費(fèi)用（或者借方紅字） 參考文件：《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》（財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)）二、賬務(wù)處理（九）。
38樓
2022-11-25 12:24:10
全部回復(fù)
496442316：回復(fù)萱萱老師 怎么做呢
2022-11-25 12:39:20
萱萱老師：回復(fù)496442316選第一個(gè)第三個(gè)第四個(gè)
2022-11-25 12:49:30
莊老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 菇里 發(fā)表的提問(wèn)：
稅控設(shè)備的會(huì)計(jì)分錄怎么做
借管理費(fèi)用，貸銀行存款
39樓
2022-11-25 12:48:22
全部回復(fù)
莊老師：回復(fù)菇里借應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(減免稅)，貸管理費(fèi)用
2022-11-25 13:09:09
莊老師：回復(fù)菇里超過(guò)5000，借固定資產(chǎn)一稅控機(jī)，貸銀行存款，借應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(減免稅)，貸遞延收益
2022-11-25 13:27:37
莊老師：回復(fù)菇里借管理費(fèi)用，貸累計(jì)折舊
2022-11-25 13:53:43
莊老師：回復(fù)菇里借遞延收益，貸管理費(fèi)用
2022-11-25 14:13:39
菇里：回復(fù)莊老師 老師，請(qǐng)問(wèn)二級(jí)科目呢
2022-11-25 14:38:34
莊老師：回復(fù)菇里你好，管理費(fèi)用一折舊費(fèi)
2022-11-25 14:50:50
曉海老師
職稱：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 豆豆 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，購(gòu)買稅控設(shè)備及發(fā)行的分錄怎么做呀
看看這里的鏈接對(duì)你有幫助 http://zhidao.baidu.com/question/650709365137249885
40樓
2022-11-25 12:54:05
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 香香 發(fā)表的提問(wèn)：
新戶初次購(gòu)買的稅控設(shè)備要如何記分錄呢?
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
41樓
2022-11-25 13:06:59
全部回復(fù)
月月老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 吳蘭青 發(fā)表的提問(wèn)：
老師你好，購(gòu)入稅控設(shè)備做的會(huì)計(jì)分錄為:借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款 借:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_減免稅額 貸:管理費(fèi)用 請(qǐng)問(wèn)實(shí)際抵減時(shí)還要做會(huì)計(jì)分錄嗎？
你好，實(shí)際抵減的時(shí)候不需要做分錄了。
42樓
2022-11-27 08:39:13
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ Sun flower瑩兒 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模納稅人初次購(gòu)買稅控設(shè)備怎么做會(huì)計(jì)分錄？
你好 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
43樓
2022-11-27 09:05:52
全部回復(fù)
Sun flower瑩兒：回復(fù)鄒老師 老師 小規(guī)模納稅人 增值稅也能遞減嗎
2022-11-27 09:27:41
鄒老師：回復(fù)Sun flower瑩兒你好，是的，這個(gè)是可以抵扣增值稅應(yīng)納稅額的
2022-11-27 09:41:22
王雁鳴老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 二十四 發(fā)表的提問(wèn)：
購(gòu)買稅控設(shè)備會(huì)計(jì)處理，借，固定資產(chǎn)，貸現(xiàn)金，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅減免稅額，貸，營(yíng)業(yè)外收入，這樣做分錄會(huì)不會(huì)導(dǎo)致收入增加，企業(yè)所得稅增加呢？
您好，這樣是會(huì)導(dǎo)致收入增加，企業(yè)所得稅增加的。
44樓
2022-11-27 09:33:53
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ luciaying 發(fā)表的提問(wèn)：
稅控設(shè)備全額抵減時(shí)怎么做會(huì)計(jì)分錄
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
45樓
2022-11-27 09:55:53
全部回復(fù)
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