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購入增值稅稅控設(shè)備的會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 一 發(fā)表的提問：
購入電腦2500，監(jiān)控設(shè)備12249.51元，稅額442.49元，會計分錄怎做
借；固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費（進項稅額） 貸；銀行存款
16樓
2022-11-17 02:54:28
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 風(fēng) 發(fā)表的提問：
老是購買稅控設(shè)備分錄怎么寫？增值稅可以抵扣的
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
17樓
2022-11-17 03:49:19
全部回復(fù)
風(fēng)：回復(fù)鄒老師 小規(guī)模所得稅優(yōu)惠政策什么
2022-11-17 04:02:34
鄒老師：回復(fù)風(fēng)你好，符合條件的小型微利企業(yè)所得稅實際稅率是10%
2022-11-17 04:14:27
風(fēng)：回復(fù)鄒老師 老師上一個分錄合并一起貸銀行存款可以嗎
2022-11-17 04:42:53
鄒老師：回復(fù)風(fēng)你好，不可以的，需要分兩筆分錄，體現(xiàn)發(fā)生，減免兩個業(yè)務(wù)
2022-11-17 05:02:21
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 美好時光 發(fā)表的提問：
稅控設(shè)備款抵減簡易征收發(fā)生的增值稅稅款的會計分錄怎么做？
稅控設(shè)備、維護費增值稅抵減會計處理: 自2011年12月1日起，增值稅納稅人購買（初次）增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用及繳納的技術(shù)維護費可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。會計處理： 　　1、購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備(電腦+打印機+稅金卡)5000元（含稅價） 　　借：固定資產(chǎn)（或管理費用等）　5000元 　　　貸：銀行存款　　　　　　　　　　5000元　 　　借：應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅　5000元 　　　貸：營業(yè)外收入　　　　　　　　　5000元 　　2、支付稅控系統(tǒng)技術(shù)維護費400元 　　借：管理費用　　　　　　　　400元 　　　貸：銀行存款　　　　　　　　　　400元 　　借：應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅　400元 　　　貸：營業(yè)外收入　　　　　　　　　400元
18樓
2022-11-17 05:05:46
全部回復(fù)
美好時光：回復(fù)曉海老師 老師我是想問，我購買稅控設(shè)備及維護費共820，本月簡易征收產(chǎn)生稅款707，要用設(shè)備款抵這707的分錄怎么做
2022-11-17 05:36:17
曉海老師：回復(fù)美好時光你好！不用，進項大于銷項不用做賬務(wù)處理
2022-11-17 06:01:40
美好時光：回復(fù)曉海老師 稅局說簡易征收的應(yīng)納稅額直接做到未交增值稅里，不能用進項稅抵扣，只能用稅控設(shè)備款抵，稅控設(shè)備款屬于應(yīng)納稅額減征額
2022-11-17 06:28:56
曉海老師：回復(fù)美好時光你好！那是申報時專門有這個報表
2022-11-17 06:57:31
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 路遙 發(fā)表的提問：
增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備繳納的技術(shù)維護費會計分錄怎么做？
公司目前沒有開增值稅發(fā)票，所以也沒有銷項只有進項，要怎么做分錄？
19樓
2022-11-17 06:14:23
全部回復(fù)
王雁鳴老師：回復(fù)路遙您好，全額抵扣分錄是，借；管理費用-服務(wù)費，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，抵扣時，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅，借：管理費用-服務(wù)費，負數(shù)。
2022-11-17 06:45:55
路遙：回復(fù)王雁鳴老師 @王老師：目前沒有抵扣，也入管理費用，然后結(jié)轉(zhuǎn)到當月的本年利潤？
2022-11-17 07:10:45
王雁鳴老師：回復(fù)路遙您好，是的。
2022-11-17 07:22:00
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 喜洋洋 發(fā)表的提問：
增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費及技術(shù)維護費免稅的會計分錄怎么做？
借：管理費用貸：現(xiàn)金；借：應(yīng)交稅費貸：管理費用
20樓
2022-11-17 07:20:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ LAY 發(fā)表的提問：
·購買增值稅稅控設(shè)備及維護費小規(guī)模怎樣做分錄
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。
21樓
2022-11-20 19:02:13
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 平常心 發(fā)表的提問：
公司購入增值稅防偽稅控專用設(shè)備，并取得增值稅專用發(fā)票價稅多少怎么做分錄
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
22樓
2022-11-20 19:22:08
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 籍海盛 發(fā)表的提問：
購買增值稅稅控設(shè)備為什么計入固定資產(chǎn)
現(xiàn)在可以做管理費用的
23樓
2022-11-20 19:37:00
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.54w
引用 @ 伊默 發(fā)表的提問：
交增值稅稅控設(shè)備維護費的分錄
你好！借管理費用-辦公費 貸銀行存款就可以了。
24樓
2022-11-21 18:03:18
全部回復(fù)
伊默：回復(fù)宋生老師 如果下個月抵扣的話，分錄是不是借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅額） ，貸：管理費用
2022-11-21 18:14:45
宋生老師：回復(fù)伊默你好！是的。就是這樣做。
2022-11-21 18:38:26
伊默：回復(fù)宋生老師 如果維護費是去年交的，那今年可以抵扣嗎
2022-11-21 19:00:02
宋生老師：回復(fù)伊默你好！如果你之前沒有抵扣，可以現(xiàn)在抵扣。
2022-11-21 19:15:58
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 沉靜的老虎 發(fā)表的提問：
老師，購買增值稅稅控設(shè)備和全額抵扣的分錄怎么做?。?/div>
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
25樓
2022-11-21 18:29:08
全部回復(fù)
沉靜的老虎：回復(fù)鄒老師 老師，我感覺還是不對啊 ，因為我這個月本來是要交1331.29的，我抵扣了820的稅控設(shè)備款，我只交511.29元，如果后面抵扣 稅應(yīng)納稅額，借記‘’應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅【減免稅款】‘’科目，貸記‘’管理費用‘’等科目 這個樣做分錄，那我就是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交怎么稅怎么會是511.29元??？
2022-11-21 18:43:17
鄒老師：回復(fù)沉靜的老虎你好，需要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)511.29增值稅的分錄的
2022-11-21 19:11:49
沉靜的老虎：回復(fù)鄒老師 借，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅511.29元 貸記：應(yīng)交稅費-未交增值稅511.29元？
2022-11-21 19:22:09
鄒老師：回復(fù)沉靜的老虎是的
2022-11-21 19:38:17
小黎老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ 整齊的鞋墊 發(fā)表的提問：
小規(guī)模公司稅控設(shè)備全額抵扣 購入時 跟抵扣時的會計分錄 ？
你好，購入 借管理費用-辦公費 貸 現(xiàn)金 借 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅貸 管理費用
26樓
2022-11-21 18:36:59
全部回復(fù)
吳少琴老師
職稱：會計師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ 欣 發(fā)表的提問：
首次購增值稅稅控系統(tǒng)設(shè)備和技術(shù)維護費的會計分錄，一般納稅人和小規(guī)模納稅的有區(qū)別嗎
就減免稅的科目不一樣 一般納稅人是 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -減免稅 小規(guī)模是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
27樓
2022-11-22 16:09:03
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 孟孟 發(fā)表的提問：
購買的增值稅專用稅控設(shè)備，需要計提折舊嗎？如果需要，分錄該怎么做？
您好，購買的增值稅專用稅控設(shè)備， 一共多少錢？
28樓
2022-11-22 16:14:27
全部回復(fù)
孟孟：回復(fù)王雁鳴老師 老師，是這樣的，我在聽增值稅實操課程。課程里有講需要計提折舊。沒聽明白。 老師，在實際工作中，購買金額的劃分是怎樣的？多少金額是需要計提折舊？如果金額少就是可以直接計入管理費用，就不用計提折舊嗎？ 如果金額大計入固定資產(chǎn)，就要計提折舊嗎？那分錄應(yīng)該怎樣做？謝謝
2022-11-22 16:39:20
王雁鳴老師：回復(fù)孟孟您好，是的，一般情況下，要按貴公司的財務(wù)制度規(guī)定的固定資產(chǎn)金額標準，來記固定資產(chǎn)的，大多數(shù)中小企業(yè)定的標準是2000元，超過2000元的，記入固定資產(chǎn)，計提折舊，低于2000元的，可以記入低值易耗品或者直接記入管理費用，記入低值易耗品的再按一次性，或者五五分攤記入管理費用。 記入固定資產(chǎn)的分錄，借：固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，否則無此分錄），貸；現(xiàn)金或者銀行存款。 記入管理費用的稅控設(shè)備，一般允許全額抵扣，支付時，借：管理費用-辦公費用，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，備案后，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅，借：管理費用-辦公費，負數(shù)。
2022-11-22 17:01:01
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 薰珃 發(fā)表的提問：
老師，增值稅一般納稅人購買稅控設(shè)備，購買和免稅分錄分別怎么做？
支付技術(shù)維護費時， 　　借：管理費用 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 借：管理費用 負數(shù)
29樓
2022-11-22 16:24:59
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ Pony?Boy ? 發(fā)表的提問：
購買稅控專用設(shè)備發(fā)生的費用如何做會計分錄？
你好 借 管理費用 貸銀行 抵扣時 借應(yīng)交稅費 貸管理費用
30樓
2022-11-23 12:51:13
全部回復(fù)

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