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淺談增值稅會計處理的幾個問題
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小惑老師
職稱：稅務師,中級會計師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 會計學堂輔導老師 發(fā)表的提問：
增值稅加計抵稅的會計分錄處理？
你好，目前加計分錄最終處理分錄還沒定下來 借：應交稅費-增值稅（減免稅額） 貸：營業(yè)外收入 大部分認為是這樣處理
61樓
2022-12-09 07:03:23
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季老師
職稱：高級會計師,稅務師,建造師
4.95
解題: 0.42w
引用 @ 一個人聽海 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)公司預售期間進項稅票怎么會計處理？？不是怎么預交增值稅！是表達的有問題嗎？？
正常抵扣，記入應交稅費。
62樓
2022-12-09 07:15:13
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徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 我心飛翔 發(fā)表的提問：
12月計算增值稅 1月申報時免收，增值稅怎處理 ？所得稅怎會計處理？
你好，免稅的計入營業(yè)外收入，借應交稅費 貸營業(yè)外收入――政府補助
63樓
2022-12-09 07:22:51
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我心飛翔：回復徐阿富老師 1月份對所得稅怎么走，需要在1季度按營業(yè)外收入額交所得稅。
2022-12-09 07:42:13
徐阿富老師：回復我心飛翔你好，計入利潤里一起計算所得稅
2022-12-09 07:59:08
宸宸老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 鄒菊華 發(fā)表的提問：
請問：未達納稅起征點的增值稅怎么進行會計處理
您好，先計提銷項稅，減免的時候再轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
64樓
2022-12-09 07:40:02
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 最最可愛的老師~ 發(fā)表的提問：
老師，請問增值稅一般納稅人的會計處理是什么呢
你好，是銷項稅額，還是進項稅額的處理呢？?
65樓
2022-12-11 07:52:20
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最最可愛的老師~：回復鄒老師 我主要是遇到了一個問題 不知道如何解決
2022-12-11 08:22:22
鄒老師：回復最最可愛的老師~你好，是銷項稅額，還是進項稅額的處理呢？?
2022-12-11 08:44:50
最最可愛的老師~：回復鄒老師 我們公司屬于建筑業(yè)一般納稅人企業(yè)，就是20年12月24日，我給甲方開具出了一張增值稅專用發(fā)票，銷項稅稅額為5400多，但是在20年12月31日接到對方公司財務的電話說，我開具的發(fā)票蓋章的時候把校驗碼壓住了看不清，對方讓我重新開具，然后我給重新開具了一張同金額的發(fā)票。但是當時我忘記把24號開的那張發(fā)票作廢了。 在21年1月的時候，我申報繳納了本屬于1張發(fā)票的銷項稅，我們交了雙份的增值稅 在21年1月1日，我做了沖紅處理 老師，針對這個業(yè)務，我需要怎么做會計處理呀
2022-12-11 09:06:27
鄒老師：回復最最可愛的老師~你好 2020年12月份做正常的銷項稅額處理 21年1月1日，做了沖紅處理，做紅沖發(fā)票的分錄就是了
2022-12-11 09:18:02
最最可愛的老師~：回復鄒老師 但是，我交稅了呀 現(xiàn)在申報表中有5400多元的稅款掛著
2022-12-11 09:31:59
鄒老師：回復最最可愛的老師~你好，交稅了是因為你沒有及時作廢導致的（這個是正常需要繳納的，今后紅沖了就會沖銷之后的收入稅額）
2022-12-11 10:00:13
最最可愛的老師~：回復鄒老師 那我20年12月的時候，我做了: 借:應收賬款-XX 貸:主營業(yè)務收入 A 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） B 這樣的分錄我做了2次
2022-12-11 10:10:58
最最可愛的老師~：回復鄒老師 然后21年1月，我繳納稅款的時候 借:應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）B 貸:銀行存款 沖紅后做了 借:應收賬款-XX － C 貸:主營業(yè)務收入 －A 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） －B
2022-12-11 10:25:22
鄒老師：回復最最可愛的老師~你好，是針對這個問題的回復有什么疑問嗎
2022-12-11 10:45:34
最最可愛的老師~：回復鄒老師 老師您看我這個分錄對嗎 按照您剛剛給我回答的思路
2022-12-11 10:58:03
鄒老師：回復最最可愛的老師~你好，正常銷售的分錄 借：應收賬款 ???，貸：主營業(yè)務收入 ，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 紅沖的分錄 借：主營業(yè)務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， ?貸：應收賬款
2022-12-11 11:21:48
最最可愛的老師~：回復鄒老師 嗯嗯 謝謝老師 您看看我繳納稅款時候的會計分錄對不？
2022-12-11 11:36:16
鄒老師：回復最最可愛的老師~你好，繳納增值稅的分錄是 借：應交稅費—未交增值稅 ，?貸：銀行存款
2022-12-11 12:00:56
最最可愛的老師~：回復鄒老師 那是不是在繳納稅款前要將應交增值稅的銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn)到應交增值稅-未交增值稅里呀 借:應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸:應交稅費-未交增值稅 繳納的時候再做 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 呢
2022-12-11 12:22:58
鄒老師：回復最最可愛的老師~你好，是的，是這樣的?
2022-12-11 12:44:00
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 萌噠噠的小蘿卜 發(fā)表的提問：
月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計處理
借 應交稅費～應交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應交稅費～未交增值稅
66樓
2022-12-11 08:12:05
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萌噠噠的小蘿卜：回復bamboo老師 進項稅和銷項稅不結(jié)轉(zhuǎn)平嗎
2022-12-11 08:33:57
bamboo老師：回復萌噠噠的小蘿卜進項稅和銷項稅年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)平
2022-12-11 08:45:30
答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 康 發(fā)表的提問：
增值稅月末處理的會計分錄
你好，看下老師給同學發(fā)的圖片
67樓
2022-12-11 08:26:59
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
所得稅會計處理存在的問題？
請問你想問的問題具體是？
68樓
2022-12-12 05:49:17
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樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.99w
引用 @ 孤獨的鮮花 發(fā)表的提問：
請教一個問題，跨年的視同內(nèi)銷增值稅申報怎么處理
同學你好 直接按照收入申報就行了，填寫在對應欄就行
69樓
2022-12-12 06:06:20
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 害羞的緣分 發(fā)表的提問：
你好，請問增值稅一般納稅人多交了增值稅時如果做會計處理
你好，借；應交稅費——未交增值稅， 貸；銀行存款
70樓
2022-12-12 06:34:33
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黎老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 0.34w
引用 @ 小白 發(fā)表的提問：
請問每次實際預繳的增值稅稅額和開票系統(tǒng)開出票據(jù)合計的增值稅額，總是有幾分差額，要怎么處理，以哪個為準？
你好，稅務機關(guān)認可開票系統(tǒng)的增值稅額。
71樓
2022-12-12 06:49:23
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辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 單純的籃球 發(fā)表的提問：
應交增值稅轉(zhuǎn)出下一步的會計處理。不能抵扣的增值稅最終怎樣處理
不能抵扣，轉(zhuǎn)出，借：XX費用 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅轉(zhuǎn)出 月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候 借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅 應交稅費—應交增值稅—進項稅轉(zhuǎn)出 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅 應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費—未交增值稅
72樓
2022-12-12 07:17:59
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meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 卡布奇諾 發(fā)表的提問：
老師，之前遺留的問題，實際未繳納的增值稅小于報表的增值稅，這個該怎么處理
你好 那你去看看 你們是賬務處理錯誤了還是報表報錯了
73樓
2022-12-13 06:12:05
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陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 追逐我的明天。 發(fā)表的提問：
老師，我這個題，第2個問題的第一問說會計處理是什么？
這個會計處理就是上面給你的分錄借長期股權(quán)投資，這個憤怒就是你在取得這個長期股權(quán)投資的時候，你要做的分錄，你的第一個題材，這個你是做不了分錄的，這個只是給的一些數(shù)據(jù)，讓我們來評估這個企業(yè)是不是值得投資。
74樓
2022-12-13 06:41:28
全部回復
追逐我的明天。：回復陳詩晗老師 老師，這個紅色的會計分錄呢
2022-12-13 07:21:57
追逐我的明天。：回復陳詩晗老師 分別計算2020和2021的
2022-12-13 07:36:29
追逐我的明天。：回復陳詩晗老師 您就算的一個虧損500是2020年的還是2021年的 老師 能寫細點全點嗎
2022-12-13 07:47:24
陳詩晗老師：回復追逐我的明天。看一下圖片，計算出結(jié)果，再乘以49%
2022-12-13 07:59:38
追逐我的明天。：回復陳詩晗老師 2020 2021 這2個式子的計算結(jié)果都分別乘以49%是嗎
2022-12-13 08:21:07
追逐我的明天。：回復陳詩晗老師 算完了2020年18620 2021年3038
2022-12-13 08:37:43
追逐我的明天。：回復陳詩晗老師 這是2020和2021年都是收益嗎
2022-12-13 09:06:54
追逐我的明天。：回復陳詩晗老師 老師還在嗎？
2022-12-13 09:17:21
追逐我的明天。：回復陳詩晗老師 老師 您看看 算出了2020 2450萬元 2021年 3038萬元
2022-12-13 09:39:20
追逐我的明天。：回復陳詩晗老師 老師，到底是虧損還是收益呀
2022-12-13 09:51:03
追逐我的明天。：回復陳詩晗老師 之前說是：投資虧損了25000-50000×49%=500萬？
2022-12-13 10:10:23
陳詩晗老師：回復追逐我的明天。你在投資時點你是虧損了 你后面持有期間就盈利分紅，這是不同時段的
2022-12-13 10:34:40
陳詩晗老師：回復追逐我的明天。是的，都是收益的，同學
2022-12-13 10:56:50
追逐我的明天。：回復陳詩晗老師 之前咋算的虧算呢
2022-12-13 11:25:08
陳詩晗老師：回復追逐我的明天。投資虧損了25000-50000×49%=500萬？ 25000買了一個24500的股權(quán)，負商譽
2022-12-13 11:41:42
追逐我的明天。：回復陳詩晗老師 老師 這個紅色會計分錄呢
2022-12-13 11:56:12
陳詩晗老師：回復追逐我的明天。借，長期股權(quán)投資～損益調(diào)整 貸，投資收益
2022-12-13 12:19:12
陳詩晗老師：回復追逐我的明天。就是我剛剛給你列了兩個式子，你把這個里面的這個利潤計算出來，再乘以你的持股比例49%，用這個分錄去處理。
2022-12-13 12:40:06
追逐我的明天。：回復陳詩晗老師 老師，不明白呢 你能寫出來 看看嗎
2022-12-13 12:58:45
陳詩晗老師：回復追逐我的明天。借，長期股權(quán)投資～損益調(diào)整2450 貸，投資收益2450 借，長期股權(quán)投資～損益調(diào)整3038 貸，投資收益3038
2022-12-13 13:23:30
追逐我的明天。：回復陳詩晗老師 嗯 這題就這2個分錄嗎 還有嗎
2022-12-13 13:40:27
追逐我的明天。：回復陳詩晗老師 老師還在嗎、？？？
2022-12-13 14:09:41
陳詩晗老師：回復追逐我的明天。沒有了你后面就是讓你計算當期的損益，然后做出分錄，就是我給你的這個公式計算這個利潤，然后根據(jù)這個利潤做出投資收益的分錄就可以了。
2022-12-13 14:27:51
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 淡定的紅酒 發(fā)表的提問：
編制委托方和受托方會計處理 題目如圖
你好 委托方 借，委托加工物資35 貸，原材料35 借，委托加工物資13 借，應交稅費一應增進1.69 貸，銀行存款14.69 借，委托加工物資10.28 借，應交稅費一應交消費稅10.28 貸，銀行存款20.56 借，原材料24 借，庫存商品34.28 貸，委托加工物資58.28 借，銀行存款等56。5 貸，其他業(yè)務收入50 貸，應交稅費一應增銷6.5 借，其他業(yè)務成本34.28 貸，庫存商品34.28 受托方 借，銀行存款14.69 貸，主營業(yè)務收入13 貸，應交稅費一應增銷1.69 借，銀行存款20.56 貸，應交稅費一應交消費稅20.56
75樓
2022-12-13 06:54:06
全部回復
淡定的紅酒：回復立紅老師 老師這幾條可以具體點嗎 是處理什么的
2022-12-13 07:17:50
立紅老師：回復淡定的紅酒你好 委托方 發(fā)出材料 借，委托加工物資35 貸，原材料35 支付加工費 借，委托加工物資13 借，應交稅費一應增進1.69 貸，銀行存款14.69 消費稅 借，委托加工物資10.28 借，應交稅費一應交消費稅10.28 貸，銀行存款20.56 收回委托加物資 借，原材料24 借，庫存商品34.28 貸，委托加工物資58.28 對外銷售50% 借，銀行存款等56。5 貸，其他業(yè)務收入50 貸，應交稅費一應增銷6.5 結(jié)轉(zhuǎn)銷售的50%的成本 借，其他業(yè)務成本34.28 貸，庫存商品34.28
2022-12-13 07:46:04
淡定的紅酒：回復立紅老師 老師消費稅我算的是（35+13）/（1-30％）*30%=20.57 然后消費稅的10.28是怎么來的呢
2022-12-13 07:57:16
立紅老師：回復淡定的紅酒你好 （35加上 13）/（1-30％）*30%/2=10.28，是50%的部分計入應交消費稅，50%計入委托加工物資成本
2022-12-13 08:08:17
淡定的紅酒：回復立紅老師 老師那這幾個數(shù)值呢
2022-12-13 08:38:05
立紅老師：回復淡定的紅酒收回委托加物資 借，原材料24——（35加上13）/2 借，庫存商品34.28——（35加上13）/2加上10、28 貸，委托加工物資58.28 對外銷售50% 借，銀行存款等56。5 貸，其他業(yè)務收入50 貸，應交稅費一應增銷6.5——50*13% 結(jié)轉(zhuǎn)銷售的50%的成本 借，其他業(yè)務成本34.28 貸，庫存商品34.28
2022-12-13 08:57:50
淡定的紅酒：回復立紅老師 嗯嗯 老師可以幫我看看我的另一道題做的對不對嗎
2022-12-13 09:15:46
立紅老師：回復淡定的紅酒同學您好，學堂有規(guī)定需要分別對不同的問題，進行一題一問，方便老師解答，望理解。
2022-12-13 09:36:28

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