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辜老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 7.35w

留底進(jìn)項(xiàng)稅不用賬務(wù)處理的

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.47w

你好，這個(gè)是分布在不同的課程中的

全部回復(fù)

江老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 6.75w

一、銷售時(shí)的賬務(wù)處理是：借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）正常計(jì)提銷項(xiàng)稅額，由于未達(dá)到起征點(diǎn)，需要做減免稅的分錄，具體的分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）貸：營業(yè)外收入——減免稅費(fèi)

全部回復(fù)

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 71.1w

你好，需要繳納，但是沒有做結(jié)轉(zhuǎn)，是嗎。

全部回復(fù)

我叫米老頭：回復(fù)郭老師是的老師

2022-11-28 07:59:27

我叫米老頭：回復(fù)郭老師還有企業(yè)所得稅和營業(yè)附加稅

2022-11-28 08:09:56

我叫米老頭：回復(fù)郭老師也沒有計(jì)提

2022-11-28 08:39:28

郭老師：回復(fù)我叫米老頭你好，補(bǔ)上就可以增值稅的借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

2022-11-28 09:08:31

郭老師：回復(fù)我叫米老頭企業(yè)所得稅和附加稅借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)。

2022-11-28 09:34:34

我叫米老頭：回復(fù)郭老師那營業(yè)稅金和企業(yè)所得稅也沒有計(jì)提是否也是直接計(jì)提，然后繳納就好了

2022-11-28 09:55:42

我叫米老頭：回復(fù)郭老師好的老師

2022-11-28 10:08:33

我叫米老頭：回復(fù)郭老師老師我用的是T3財(cái)務(wù)軟件，做完后應(yīng)交稅費(fèi)余額不對(duì)，我錄入的數(shù)據(jù)都沒有問題

2022-11-28 10:31:38

郭老師：回復(fù)我叫米老頭你好，做了機(jī)器之后繳納，做了嗎？

2022-11-28 10:46:44

郭老師：回復(fù)我叫米老頭你好，做了計(jì)提之后，繳納做了嗎？

2022-11-28 11:07:47

郭老師：回復(fù)我叫米老頭計(jì)提繳納是不是一樣的？

2022-11-28 11:22:23

我叫米老頭：回復(fù)郭老師計(jì)提做了繳納也做了

2022-11-28 11:40:55

我叫米老頭：回復(fù)郭老師還有增值稅應(yīng)該也是需要結(jié)轉(zhuǎn)的對(duì)吧

2022-11-28 12:08:07

我叫米老頭：回復(fù)郭老師我這邊1月的應(yīng)交稅費(fèi)差額就是去年12月份的那筆增值稅

2022-11-28 12:36:14

郭老師：回復(fù)我叫米老頭計(jì)提和繳納地一致，應(yīng)該不會(huì)有余額的。

2022-11-28 13:02:29

郭老師：回復(fù)我叫米老頭看一下具體的哪個(gè)明細(xì)科目有余額。

2022-11-28 13:13:17

我叫米老頭：回復(fù)郭老師計(jì)提繳納上年12月份沒有余額，但是今天一月份也就好了稅費(fèi)，但余額跟實(shí)際數(shù)值不一樣

2022-11-28 13:33:45

我叫米老頭：回復(fù)郭老師計(jì)提了稅費(fèi)

2022-11-28 13:44:23

我叫米老頭：回復(fù)郭老師老師麻煩您幫忙看看

2022-11-28 14:01:08

我叫米老頭：回復(fù)郭老師我1月份的應(yīng)交稅費(fèi)余額應(yīng)該是6萬多

2022-11-28 14:23:37

郭老師：回復(fù)我叫米老頭好看一下，明細(xì)帳明細(xì)，有余額嗎？

2022-11-28 14:35:41

我叫米老頭：回復(fù)郭老師明細(xì)賬有余額

2022-11-28 15:02:20

郭老師：回復(fù)我叫米老頭那個(gè)科目具體的到三級(jí)科目

2022-11-28 15:15:26

我叫米老頭：回復(fù)郭老師增值稅和營業(yè)附加稅都有的

2022-11-28 15:41:02

我叫米老頭：回復(fù)郭老師因?yàn)槲?月份計(jì)提了67729.66的增值稅和附加稅

2022-11-28 16:05:39

我叫米老頭：回復(fù)郭老師老師我是先結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，然后計(jì)提，最后繳納，應(yīng)該沒有問題吧

2022-11-28 16:16:55

郭老師：回復(fù)我叫米老頭還沒有做，繳納之前有余額，這個(gè)沒有關(guān)系，你繳納了之后沒有余額的。

2022-11-28 16:34:14

我叫米老頭：回復(fù)郭老師老師每個(gè)月的稅費(fèi)是這樣做分錄的對(duì)嘛

2022-11-28 16:44:53

郭老師：回復(fù)我叫米老頭第一個(gè)分錄和第二個(gè)分錄里面有一個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，把這個(gè)改成轉(zhuǎn)出，未交增值稅。

2022-11-28 17:10:48

郭老師：回復(fù)我叫米老頭第三個(gè)繳納的分錄不對(duì)，應(yīng)該是借應(yīng)交稅費(fèi)，城建稅地方教育教育附加貸，銀行存款。

2022-11-28 17:30:39

郭老師：回復(fù)我叫米老頭計(jì)提了馬借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)，城建稅地方教育教育附加，然后繳納借應(yīng)交稅費(fèi)，城建稅地方教育教育附加貸，銀行存款。

2022-11-28 17:41:41

我叫米老頭：回復(fù)郭老師對(duì)的對(duì)的我寫錯(cuò)了

2022-11-28 17:54:37

我叫米老頭：回復(fù)郭老師老師第一個(gè)第二個(gè)名字需要改一下，其他的都沒啥問題吧

2022-11-28 18:14:57

郭老師：回復(fù)我叫米老頭你好是的，沒有問題的，可以

2022-11-28 18:25:30

陳詩晗老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

你好，同學(xué)。沒太明白，你這預(yù)交增值稅，你同時(shí)要預(yù)交附加稅的。你后面是什么意思

全部回復(fù)

田思邈

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0w

包裝物繳納消費(fèi)稅的賬務(wù)處理隨同產(chǎn)品銷售且不單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物，其收入隨同所銷售的產(chǎn)品一起計(jì)入產(chǎn)品銷售收入。隨同產(chǎn)品銷售但單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物，其收入計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入。一般消費(fèi)品其押金逾期轉(zhuǎn)收入時(shí)，計(jì)征消費(fèi)稅。啤酒，的酒類產(chǎn)品其押金在收取時(shí)，計(jì)征消費(fèi)稅和增值稅。自1995年6月1起，對(duì)酒類產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)銷售除啤酒、黃酒外的其他酒類產(chǎn)品而收取的包裝物押金，無論押金是否返還與會(huì)計(jì)上如何核算，均需并入酒類產(chǎn)品銷售額中，依酒類產(chǎn)品的適用稅率征收消費(fèi)稅。賬務(wù)處理如下：借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 其他應(yīng)付款借：營業(yè)稅金及附加其他應(yīng)付款貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交消費(fèi)稅出租、出借的包裝物收取的押金，借記“銀行存款”科目，貸記“其他應(yīng)付款”科目;待包裝物逾期收不回來而將押金沒收時(shí)，借記“其他應(yīng)付款”，貸記“其他業(yè)務(wù)收入”科目;這部分押金收入應(yīng)繳納的消費(fèi)稅應(yīng)相應(yīng)計(jì)入“其他業(yè)務(wù)支出”. 包裝物已作價(jià)隨同產(chǎn)品銷售，但為促使購貨人將包裝物退回而另外加收的押金，借記“銀行存款”科目，貸記“其他應(yīng)付款”科目。二、增值稅單獨(dú)記賬核算的，不并入銷售額征稅。但對(duì)因逾期未收回包裝物不再退還的押金，或超過一年（含一年）以上仍不退還的應(yīng)按所包裝貨物的適用稅率征收增值稅。對(duì)銷售除啤酒、黃酒外的其他酒類產(chǎn)品而收取的包裝物押金，無論是否返還以及會(huì)計(jì)上如何核算，均應(yīng)并入當(dāng)期銷售額征稅。在計(jì)算押金時(shí)要注意，增值稅一般納稅人（包括納稅人自己或代其他部門）向購買方收取的價(jià)外費(fèi)用和逾期包裝物押金，應(yīng)視為含稅收入，在征稅時(shí)換算成不含稅收入再并入銷售額。

全部回復(fù)

小幸運(yùn)：回復(fù)田思邈和您這個(gè)回答哪個(gè)好些呢

2022-11-28 08:38:59

田思邈：回復(fù)小幸運(yùn)哪個(gè)便于同學(xué)理解就是哪個(gè)好

2022-11-28 09:02:52

方亮老師

職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 1.83w

可以抵扣的運(yùn)費(fèi)增值稅=10/1.1*10%*80%

全部回復(fù)

軼塵老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 4.13w

沖減之前確認(rèn)的收入和銷項(xiàng)稅

全部回復(fù)

Hedgehog：回復(fù)軼塵老師我們是客戶，是供應(yīng)商給我們返利哦

2022-11-29 07:57:40

軼塵老師：回復(fù)Hedgehog那就是沖減你們的成本費(fèi)用

2022-11-29 08:19:46

Hedgehog：回復(fù)軼塵老師你能說清楚一點(diǎn)嗎？會(huì)計(jì)分錄怎么做？

2022-11-29 08:37:51

軼塵老師：回復(fù)Hedgehog借：原材料/庫存商品（紅字）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出應(yīng)付賬款

2022-11-29 08:55:25

Hedgehog：回復(fù)軼塵老師借：原材料/庫存商品（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅（這筆分錄要做嗎？）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出應(yīng)付賬款

2022-11-29 09:23:38

軼塵老師：回復(fù)Hedgehog進(jìn)項(xiàng)稅都轉(zhuǎn)出了為什么還記一筆進(jìn)項(xiàng)稅

2022-11-29 09:41:43

Hedgehog：回復(fù)軼塵老師明白了，那老師，如果是這樣的話，為什么要做庫存商品負(fù)數(shù)呢？這是銷售返利，是不是直接沖減成本就可以了

2022-11-29 10:08:11

軼塵老師：回復(fù)Hedgehog庫存商品沖減的是金額不是數(shù)量如果你已經(jīng)領(lǐng)用了沖減成本

2022-11-29 10:28:58

Hedgehog：回復(fù)軼塵老師沒有領(lǐng)用，只是開票的時(shí)因?yàn)槭强缭麻_的紅沖發(fā)票，是對(duì)應(yīng)庫存明細(xì)開的負(fù)數(shù)發(fā)票，那我是不是按照您之前做的會(huì)計(jì)分錄庫存先做負(fù)數(shù)即可，因?yàn)闆]領(lǐng)用，所以不用沖減成本對(duì)嗎？

2022-11-29 10:53:18

軼塵老師：回復(fù)Hedgehog是的減少賬面價(jià)值

2022-11-29 11:15:42

Hedgehog：回復(fù)軼塵老師好的，非常感謝老師耐心解答

2022-11-29 11:43:41

軼塵老師：回復(fù)Hedgehog不客氣如果幫到你請(qǐng)打五星好評(píng)

2022-11-29 12:12:50

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

4.97

解題: 17.92w

對(duì)于除啤酒、黃酒之外的酒類，包裝物押金在收取的當(dāng)時(shí)就要計(jì)征增值稅和消費(fèi)稅，逾期時(shí)不再征增值稅及消費(fèi)稅，退還押金時(shí)也不再退還已經(jīng)交過的增值稅及消費(fèi)稅，沒收后將余額轉(zhuǎn)為其他業(yè)務(wù)收入。而對(duì)于啤酒、黃酒包裝物押金因?yàn)槭菑牧慷~征收消費(fèi)稅，所以在收取押金的時(shí)候不計(jì)征增值稅及消費(fèi)稅，逾期不退回時(shí)確認(rèn)收入，計(jì)征增值稅但不征消費(fèi)稅。　　3、包裝物已作價(jià)隨同產(chǎn)品銷售，但為促使購貨人將包裝物退回而另外加收的押金，如果是酒類包裝物(除啤酒、黃酒之外)押金與上述處理一致，即在收取時(shí)計(jì)征增值稅和消費(fèi)稅;如果是普通貨物及啤酒、黃酒的包裝物的押金，包裝物逾期未收回，押金沒收，沒收的押金繳納增值稅。

全部回復(fù)

袁老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 7.19w

這個(gè)是分析的模板，沒有固定模板

全部回復(fù)

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.99w

你好，都是要做貸銷項(xiàng)稅的，進(jìn)項(xiàng)稅也可以抵扣的

全部回復(fù)

元一：回復(fù)樸老師小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，銷項(xiàng)稅額實(shí)際就是在計(jì)提增值稅了吧，所以不用再計(jì)提，直接交就是了，借：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（已交稅金），指當(dāng)月應(yīng)交的，在次月15號(hào)前繳納

2022-11-29 09:15:23

元一：回復(fù)樸老師企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，應(yīng)該要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅

2022-11-29 09:42:26

元一：回復(fù)樸老師不過呢，這轉(zhuǎn)出未交增值稅怎么平掉

2022-11-29 10:06:25

樸老師：回復(fù)元一是的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一般是小規(guī)模用的，一般納稅人用的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，未交增值稅有多交和少交都是由余額的，自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到下個(gè)月

2022-11-29 10:24:37

元一：回復(fù)樸老師一般納稅人也有適應(yīng)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，因?yàn)楹芏嘈∥⑵髽I(yè)

2022-11-29 10:46:08

元一：回復(fù)樸老師多交增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

2022-11-29 10:59:33

元一：回復(fù)樸老師少交增值稅，那就借應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅

2022-11-29 11:15:41

元一：回復(fù)樸老師老師，你查那個(gè)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，增值稅科目是不一樣的

2022-11-29 11:39:11

元一：回復(fù)樸老師只是這樣一來，怎么平掉那些中間科目

2022-11-29 11:56:53

樸老師：回復(fù)元一小微企業(yè)一般是小規(guī)模的哦，一般納稅人一般不給核小微的

2022-11-29 12:10:30

元一：回復(fù)樸老師同時(shí)滿足三條件，人數(shù)不超300,年利潤100萬以下，資產(chǎn)規(guī)模不超5000萬，一定小微企業(yè)，很多一般納稅人企業(yè)是小微，節(jié)稅啊

2022-11-29 12:32:52

樸老師：回復(fù)元一這個(gè)還是少數(shù)，一般就是小規(guī)模的哦，小規(guī)模的應(yīng)交增值稅是兩級(jí)，一般納稅人是三級(jí)的，

2022-11-29 12:47:15

元一：回復(fù)樸老師老師，你查小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則那個(gè)增值稅科目是不一樣的

2022-11-29 13:03:11

元一：回復(fù)樸老師怎么平掉那些中間科目，老師，這個(gè)咋辦

2022-11-29 13:15:11

樸老師：回復(fù)元一你既然用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則那就要用他的科目，我知道不一樣，你既然用了就要用他的科目

2022-11-29 13:26:37

元一：回復(fù)樸老師所以說，那個(gè)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是不是不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，次月15號(hào)前直接繳納就是了，借應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（已交稅金）貸銀行存款

2022-11-29 13:46:30

元一：回復(fù)樸老師那這樣一來就有增值稅的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)問題存在了，怎么解決，不直觀，只能在發(fā)生額那體現(xiàn)

2022-11-29 14:07:07

樸老師：回復(fù)元一免增值稅的直接就轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了

2022-11-29 14:30:39

元一：回復(fù)樸老師科目余額表

2022-11-29 14:58:38

元一：回復(fù)樸老師一般納稅人沒有月銷售額30萬以內(nèi)免增值稅吧

2022-11-29 15:26:49

樸老師：回復(fù)元一小微企業(yè)是免得，一般納稅人不免

2022-11-29 15:48:33

元一：回復(fù)樸老師小規(guī)模免吧，小微未必吧

2022-11-29 16:04:36

樸老師：回復(fù)元一你用的什么準(zhǔn)則就用對(duì)應(yīng)準(zhǔn)則的科目

2022-11-29 16:29:14

元一：回復(fù)樸老師嗯嗯，謝啦

2022-11-29 16:41:45

樸老師：回復(fù)元一不用客氣，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

2022-11-29 16:52:07

玲老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 37.73w

你好現(xiàn)在補(bǔ)分錄就可以? 你好同學(xué)：結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

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