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淺談增值稅會計處理的幾個問題
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.1w
引用 @ 元一 發(fā)表的提問：
老師，企業(yè)會計準則下，一般納稅人，增值稅怎么處理，需要做哪幾步處理
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
16樓
2022-11-16 05:58:25
全部回復
郭老師：回復元一借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項。
2022-11-16 06:11:25
郭老師：回復元一如果需要交稅，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。
2022-11-16 06:24:39
元一：回復郭老師 老師，銷項和進項要分開結(jié)轉(zhuǎn)嗎，月底
2022-11-16 06:49:38
郭老師：回復元一那你合計一塊做一個分錄也可以
2022-11-16 07:02:16
元一：回復郭老師 企業(yè)會計準則下，一般納稅人，如果進項大于銷項，有留抵，不需要做賬務(wù)處理嗎
2022-11-16 07:12:50
元一：回復郭老師 月底
2022-11-16 07:36:51
郭老師：回復元一做前兩個分錄也可以，或者是每個月不月末不結(jié)轉(zhuǎn)，年末結(jié)轉(zhuǎn)。
2022-11-16 07:57:02
元一：回復郭老師 但是每月需要預繳稅，不結(jié)轉(zhuǎn)能行不
2022-11-16 08:22:28
郭老師：回復元一進項大于銷項，不需要交，可以不結(jié)轉(zhuǎn)。
2022-11-16 08:49:51
元一：回復郭老師 也就是需要預繳的時候，還是需要結(jié)轉(zhuǎn)的
2022-11-16 09:10:02
郭老師：回復元一你好，你說的預繳是什么建筑異地預繳嗎？
2022-11-16 09:22:19
元一：回復郭老師 老師，如果是小企業(yè)會計準則下，一般納稅人，增值稅怎么處理，分幾步處理
2022-11-16 09:33:12
郭老師：回復元一你好，和上面的一樣，做就可以。
2022-11-16 09:59:48
元一：回復郭老師 一般納稅人企業(yè)，商貿(mào)企業(yè)，這個不叫預交應(yīng)該叫該交
2022-11-16 10:29:02
元一：回復郭老師 企業(yè)會計準則下，一般納稅人企業(yè)，增值稅，商貿(mào)企業(yè)怎么處理，異地建筑企業(yè)怎么處理
2022-11-16 10:51:59
郭老師：回復元一按月申報那個不是預繳就是繳納。 和所得稅的不一樣，所得稅有預繳，次年有匯算清交。
2022-11-16 11:13:15
元一：回復郭老師 哦，那增值稅，就是有留抵，就不結(jié)轉(zhuǎn)，沒有留抵，就該交多少是多少
2022-11-16 11:40:40
元一：回復郭老師 該結(jié)轉(zhuǎn)多少，然后交就是了
2022-11-16 12:02:03
郭老師：回復元一你好，可以的。
2022-11-16 12:12:44
元一：回復郭老師 小企業(yè)會計準則下，一般納稅人，不結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，直接交就是了 科目，應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅（已交稅金）
2022-11-16 12:34:50
郭老師：回復元一那你確認收入怎么做
2022-11-16 12:45:55
郭老師：回復元一已交增值稅是用在當月繳納當月的增值稅的
2022-11-16 13:02:00
元一：回復郭老師 應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
2022-11-16 13:15:11
郭老師：回復元一那你最后不結(jié)轉(zhuǎn)都有余額
2022-11-16 13:28:14
李老師2
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問：
稅總2013年第3號公告-補貼收入增值稅問題雜談.
您好！一般公共機構(gòu)如果取得應(yīng)稅收入的話，就跟企業(yè)是一樣的了。而這個上面說的比較清楚，納稅人取得這個補貼，可以不收稅。那公共機構(gòu)現(xiàn)在作為納稅人，是可以享有這個政策的。
17樓
2022-11-16 07:22:08
全部回復
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 鐘靈毓秀 發(fā)表的提問：
老師您好請問房地產(chǎn)該公司購進用于簡易計稅項目的貨物，根據(jù)最新的《增值稅會計處理規(guī)定》詳細的賬務(wù)處理怎么做？尤其是增值稅的問題
您好，房地產(chǎn)該公司購進用于簡易計稅項目的貨物，根據(jù)最新的《增值稅會計處理規(guī)定》詳細的賬務(wù)處理：發(fā)生成本費用時，按應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額，借記“工程施工”等科目，貸記“應(yīng)付賬款”、”銀行存款”等科目。待取得合規(guī)增值稅扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生時，按照允許抵扣的稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額抵減）” 或“應(yīng)交稅費——簡易計稅”科目（小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目），貸記“主營業(yè)務(wù)成本”、“存貨”、“工程施工”等科目。
18樓
2022-11-16 08:47:51
全部回復
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 回眸一笑 發(fā)表的提問：
老師，同學問的這個問題，有增值稅怎么處理
你好，會計學堂，你可以直接說問題，馬上為你解決
19樓
2022-11-16 10:00:35
全部回復
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ smile 發(fā)表的提問：
那個稅點，銷貨的時候談?wù)摰绞嵌慄c問題，購貨方會問給能給多少個點，這個是怎么理解的
你好！比如你100塊的東西，要開票，加8個點，就是開108的發(fā)票，他付108塊錢給你
20樓
2022-11-16 10:59:59
全部回復
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 莎莎吾見了 發(fā)表的提問：
老師，。我是想詢問幾個有關(guān)增值稅會計分錄的問題、我公司 是物業(yè)公司 。是一般納稅人 我平時這樣做增值稅會計分錄對不對？
收入和附加稅計提分開做這個，借應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入 銷項稅額，借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費，結(jié)轉(zhuǎn)看截圖， 交稅做借應(yīng)交稅費 應(yīng)交附加稅貸銀行?
21樓
2022-11-16 18:44:55
全部回復
莎莎吾見了：回復maize老師 老師是不是只要當月有收入 我就需要當月月尾時做 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅- -銷項稅額 次月繳交增值稅時 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
2022-11-16 19:15:12
maize老師：回復莎莎吾見了是的，是的，是的，是的，
2022-11-16 19:28:54
莎莎吾見了：回復maize老師 老師，必需要分這么多步來做的嗎？而且我的應(yīng)交稅費下都沒這些科目啊 麻煩你幫我看看我系統(tǒng)默認的科目表
2022-11-16 19:49:25
maize老師：回復莎莎吾見了需要需要設(shè)置按步驟去結(jié)轉(zhuǎn)，
2022-11-16 20:17:26
莎莎吾見了：回復maize老師 那老師我想問一下，我公司之前交了航年維護費280. 這個我從管理費轉(zhuǎn)出是 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -- 減免稅 貸：管理費 -----這里是在借方做紅字280。還是在貸方填280？ 繳交增值稅時 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -- 減免稅
2022-11-16 20:33:47
maize老師：回復莎莎吾見了借方做紅字280。?? 　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）?? 借：管理費用 ??負數(shù) 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額
2022-11-16 20:54:52
莎莎吾見了：回復maize老師 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 是應(yīng)這樣子？
2022-11-16 21:16:54
maize老師：回復莎莎吾見了借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額? ? ? 需要交稅，做借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅?
2022-11-16 21:43:27
肉肉老師
職稱：初級會計師,中級會計師,注冊會計師
4.98
解題: 0.11w
引用 @ 會計小小百 發(fā)表的提問：
請問老師第五題的增值稅39萬，做什么費用，或者說做什么會計處理？
同學你好，一般納稅人的專票進項稅不確認成本費用，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 39 貸：銀行存款 39。
22樓
2022-11-16 18:54:59
全部回復
會計小小百：回復肉肉老師 謝謝老師這么晚，還那么快的回復，謝謝您。
2022-11-16 19:14:50
肉肉老師：回復會計小小百不用客氣同學，應(yīng)該的，祝同學學習順利哦！
2022-11-16 19:34:14
會計小小百：回復肉肉老師 謝謝老師
2022-11-16 19:50:57
肉肉老師：回復會計小小百不用客氣，不用客氣。
2022-11-16 20:09:45
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 完美的日記本 發(fā)表的提問：
請問未計提增值稅，繳納增值稅會計分錄怎么處理。
你好，繳納增值稅會計分錄 如果是 一般納稅人， 借；應(yīng)交稅—未交增值稅 ， 貸；銀行存款 如果是小規(guī)模納稅人， 借；應(yīng)交稅—應(yīng)交增值稅增值稅 ， 貸；銀行存款
23樓
2022-11-16 19:24:59
全部回復
完美的日記本：回復鄒老師 前期沒計提直接繳納的語言結(jié)轉(zhuǎn)么？
2022-11-16 19:36:02
完美的日記本：回復鄒老師 需要結(jié)轉(zhuǎn)么
2022-11-16 19:49:27
鄒老師：回復完美的日記本你好，小規(guī)模納稅人需要做收入的分錄，確認應(yīng)交稅—應(yīng)交增值稅貸方發(fā)生額 一般納稅人需要做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額，進項稅額分錄
2022-11-16 20:18:26
完美的日記本：回復鄒老師 我是一般納稅人，請問具體的分錄是什么
2022-11-16 20:33:40
鄒老師：回復完美的日記本你好 結(jié)轉(zhuǎn)的時候 借；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費—未交增值稅
2022-11-16 20:47:21
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 東東 發(fā)表的提問：
老師，增值稅交款時與計提的差額，怎么會計分錄處理？差額幾分錢
借營業(yè)外支出 或者是貸營業(yè)外收入
24樓
2022-11-20 18:39:27
全部回復
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.5w
引用 @ 小于 發(fā)表的提問：
會計要素的概念可不可以理解為：用會計人的視角，將具有經(jīng)濟特征的事件或交易分化成最基礎(chǔ)且具體化的會計類別。問題有些淺顯，
你好，你的理解有道理的，按特殊角度進行的分類
25樓
2022-11-20 19:01:41
全部回復
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ k1 發(fā)表的提問：
請問個體工商戶的增值稅處理的會計分錄呢？小規(guī)模
您好， 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅? 貸：銀行存款
26樓
2022-11-20 19:15:00
全部回復
李老師2
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問：
營改增后，安全經(jīng)費的會計處理問題？
"　(1)專項儲備是一個權(quán)益類會計科目和報表科目，適用于執(zhí)行《企業(yè)會計準則》的企業(yè)。專項儲備用于核算高危行業(yè)企業(yè)按照規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費以及維持簡單再生產(chǎn)費用等具有類似性質(zhì)的費用。 　　按照財政部2009年6月發(fā)布的《企業(yè)會計準則解釋第3號》的規(guī)定，高危行業(yè)企業(yè)按照國家規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費，應(yīng)當計入相關(guān)產(chǎn)品的成本或當期損益，同時記入“專項儲備”科目。提取安全生產(chǎn)費時，借記“生產(chǎn)成本、制造費用”等科目，貸記“專項儲備”科目。 　　企業(yè)使用提取的安全生產(chǎn)費時，屬于費用性支出的，直接沖減專項儲備，即借記“專項儲備”科目，貸記“銀行存款”科目。 　　(2)購買安全設(shè)備，并且取得增值稅專用發(fā)/票的，會計處理如下： 　　借：專項儲備 　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 　　貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等 　　購買安全設(shè)備，取得增值稅普通發(fā)/票的，會計處理如下： 　　借：專項儲備 　　貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等"
27樓
2022-11-21 16:45:38
全部回復
田老師
職稱：會計師
4.97
解題: 1.05w
引用 @ 倩 發(fā)表的提問：
在“課時1，淺談企業(yè)內(nèi)外賬”課程上老師講的“有部分業(yè)務(wù)，內(nèi)外賬的分錄不一樣”如內(nèi)賬里為什么不設(shè)“應(yīng)交增值稅”這一塊聽不太懂。
內(nèi)賬不設(shè)“應(yīng)交增值稅是因為實際交的稅和發(fā)生數(shù)不一樣，所以到交稅時交多少就做入費用中去就行了
28樓
2022-11-21 17:14:46
全部回復
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 羊羊 發(fā)表的提問：
請問 例題中的補付款的增值稅怎么處理？安裝費的增值稅有怎么處理？
你好，你的問題是先付了“預付帳款”，收到貨后要補付余款嗎？這個補付余款，只是付款業(yè)務(wù)，不涉增值稅的，增值稅在收貨時已經(jīng)入帳了。安裝費的增值稅是進項的話，應(yīng)計入”應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
29樓
2022-11-21 17:42:58
全部回復
王雁鳴老師：回復羊羊您好，具體是哪個例題呢？
2022-11-21 18:11:32
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 李曉衡 發(fā)表的提問：
增值稅申報表中計算填報的應(yīng)納增值稅和月底帳務(wù)處理過程中計算出來的應(yīng)交增值數(shù)額一樣嗎？問題是在申報表中有部分未開具發(fā)票的收入要填寫在增值稅納稅申報表中，而在上月的帳務(wù)處理中這部分沒票收入根本沒有進行帳務(wù)處理，問一下這個問題如何處理？
按道理是一致的 沒有進行賬務(wù)處理就需要補上賬務(wù)處理部分 做到申報表與賬務(wù)處理一致
30樓
2022-11-21 17:59:41
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