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關(guān)于增值稅會(huì)計(jì)的規(guī)范完善問題
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星河老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 樂觀的大俠 發(fā)表的提問:
.在《會(huì)計(jì)改革與發(fā)展“十四五”規(guī)劃綱要》提出的基本原則中,要求堅(jiān)持黨對(duì)會(huì)計(jì)改革與發(fā)展的全面領(lǐng)導(dǎo),完善黨領(lǐng)導(dǎo)下會(huì)計(jì)管理工作的()機(jī)制。 A.規(guī)范B.法律C.制度D.體制
同學(xué) .在《會(huì)計(jì)改革與發(fā)展“十四五”規(guī)劃綱要》提出的基本原則中,要求堅(jiān)持黨對(duì)會(huì)計(jì)改革與發(fā)展的全面領(lǐng)導(dǎo),完善黨領(lǐng)導(dǎo)下會(huì)計(jì)管理工作的(A.規(guī)范)機(jī)制。
106樓
2022-12-21 05:37:36
全部回復(fù)
李老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問:
關(guān)于增值稅發(fā)票的問題,求老師指點(diǎn),急急急急
15年9月8號(hào)開了7張?jiān)鲋刀悓F保悆r(jià)410000,當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅33077 16年1月份客戶要求退票,但7張發(fā)票已認(rèn)證。退票原因:稅率需把13%改成17% ,稅率改成17%以后,單位應(yīng)該補(bǔ)交多少增值稅?
107樓
2022-12-21 06:03:00
全部回復(fù)
李老師:回復(fù)愛笑的流沙對(duì)方單位做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 讓對(duì)方在系統(tǒng)里申請(qǐng)開具紅字申請(qǐng)單 然后你單位在系統(tǒng)里開具紅字發(fā)票沖減這7張發(fā)票,會(huì)沖減原來13的銷項(xiàng) 然后重新按17%稅率開票給對(duì)方 按17%重新計(jì)算銷項(xiàng) 根據(jù)你1月進(jìn)項(xiàng)稅來繳納稅款
2022-12-21 06:28:40
宋生老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ 2333333 發(fā)表的提問:
關(guān)于增值稅專用發(fā)票的問題,個(gè)人可以開具嗎
您好!不行,個(gè)人開不了。
108樓
2022-12-22 04:50:15
全部回復(fù)
2333333:回復(fù)宋生老師 怎么樣能開呢
2022-12-22 05:03:28
宋生老師:回復(fù)2333333你好!個(gè)人不管怎么樣都開不了。
2022-12-22 05:19:26
2333333:回復(fù)宋生老師 怎么樣能開呢注冊(cè)公司可以不
2022-12-22 05:37:59
宋生老師:回復(fù)2333333你好!可以的。注冊(cè)個(gè)體戶或者公司都可以。
2022-12-22 05:54:56
羅老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 釋然 發(fā)表的提問:
老師,我有個(gè)關(guān)于進(jìn)口貨物增值稅和關(guān)稅消費(fèi)稅的問題請(qǐng)教您。A向B進(jìn)了一批貨,增值稅繳款書上完稅價(jià)格788301.71,增值稅稅額134011.29;關(guān)稅繳款書上完稅價(jià)格729909.00,關(guān)稅稅額58932.72。物流公司已經(jīng)支付稅金58392.72+134011.29=192404.01?,F(xiàn)在我這個(gè)分錄怎么做?
老師:沒有答案哎,請(qǐng)指教一下
109樓
2022-12-22 04:59:51
全部回復(fù)
羅老師:回復(fù)釋然關(guān)稅進(jìn)入貨物采購成本;增值稅作為進(jìn)項(xiàng)稅處理 借 存貨 58932.72 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)134011.29 貸 銀行存款
2022-12-22 05:34:35
逸仙老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.94
解題: 0.48w
引用 @ 無心的茉莉 發(fā)表的提問:
老師,關(guān)于以舊換新的問題是以折扣價(jià)計(jì)算應(yīng)交增值稅還是原價(jià)計(jì)算
以新產(chǎn)品計(jì)算應(yīng)交增值稅的,除了黃金。黃金是按新舊差價(jià)計(jì)算應(yīng)交增值稅的
110樓
2022-12-22 05:27:01
全部回復(fù)
郭老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.1w
引用 @ 一片海的等待 發(fā)表的提問:
請(qǐng)問關(guān)于最新小規(guī)模納稅人的相關(guān)優(yōu)惠政策,關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率應(yīng)稅銷售收入免征增值稅的,應(yīng)按規(guī)定開具免稅普通發(fā)票。問題一:能不能理解為年不含稅銷售額不超過500萬,開具普票,則免征增值稅。問題二:跨縣市需要預(yù)繳的建筑勞務(wù)工程,原預(yù)繳一個(gè)點(diǎn)的增值稅,也是對(duì)應(yīng)直接不需要預(yù)繳是嗎?   
你好,第一個(gè)問題,在小規(guī)模的前提下是可以的,第二個(gè)問題是的。
111樓
2022-12-22 05:50:29
全部回復(fù)
文靜老師
職稱:高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)學(xué)講師
4.99
解題: 1.33w
引用 @ 不要默認(rèn)的人生 發(fā)表的提問:
關(guān)于存貨的會(huì)計(jì)分錄問題
1.借原材料7000,借應(yīng)交稅費(fèi)910貸,銀行存款7910。2.借在途物資30500借應(yīng)交稅費(fèi)3900貸銀行存款34400。3.借原材料30500貸在途物資30500。4.借預(yù)付賬款10000貸銀行存款10000
112樓
2022-12-22 06:02:59
全部回復(fù)
文靜老師:回復(fù)不要默認(rèn)的人生第5題不用做分錄。第6題結(jié)合第5題借原材料3722借應(yīng)交稅費(fèi)416貸應(yīng)付賬款4138。7.借原材料22570,應(yīng)交稅費(fèi)2730貸預(yù)付賬款25300。8.借預(yù)付賬款15380貸銀行存款15300
2022-12-22 06:55:35
文靜老師:回復(fù)不要默認(rèn)的人生9.借在途物資20000,借應(yīng)交稅費(fèi)2600,貸應(yīng)付票據(jù)22600。10借原材料4800貸委托加工物資4800。11題不用做分錄。12題結(jié)合11題借原材料70000貸應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款70000。13.借原材料7300貸生產(chǎn)成本7300。14借生產(chǎn)成本40000,借制造費(fèi)用5000,借管理費(fèi)用5000,借銷售費(fèi)用6000,貸原材料56000。
2022-12-22 07:13:46
不要默認(rèn)的人生:回復(fù)文靜老師 好的,謝謝老師
2022-12-22 07:37:46
文靜老師:回復(fù)不要默認(rèn)的人生不客氣,有問題交流,沒問題請(qǐng)五星好評(píng)哦
2022-12-22 07:48:32
王雁鳴老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 鐘靈毓秀 發(fā)表的提問:
老師您好請(qǐng)問房地產(chǎn)該公司購進(jìn)用于簡易計(jì)稅項(xiàng)目的貨物,根據(jù)最新的《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》詳細(xì)的賬務(wù)處理怎么做?尤其是增值稅的問題
您好,房地產(chǎn)該公司購進(jìn)用于簡易計(jì)稅項(xiàng)目的貨物,根據(jù)最新的《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》詳細(xì)的賬務(wù)處理:發(fā)生成本費(fèi)用時(shí),按應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額,借記“工程施工”等科目,貸記“應(yīng)付賬款”、”銀行存款”等科目。待取得合規(guī)增值稅扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生時(shí),按照允許抵扣的稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)” 或“應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅”科目(小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目),貸記“主營業(yè)務(wù)成本”、“存貨”、“工程施工”等科目。
113樓
2022-12-23 05:16:58
全部回復(fù)
999
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.00
解題: 0.11w
引用 @ 時(shí)尚的蛋撻 發(fā)表的提問:
關(guān)于企業(yè)銷售未經(jīng)加工的地下水的增值稅問題
您好!我企業(yè)向相鄰的企業(yè)銷售未經(jīng)加工的地下水的增值稅,請(qǐng)問是否繳納增值稅,如繳納,增值稅的適用稅率是多少!謝謝--------------------------.
114樓
2022-12-23 05:26:40
全部回復(fù)
999:回復(fù)時(shí)尚的蛋撻您好: 您提交的問題已收悉,現(xiàn)回復(fù)如下: 1.根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<增值稅若干具體問題的規(guī)定>的通知》(國稅發(fā)〔1993〕154號(hào) ) 第一條規(guī)定,征稅范圍第(七)項(xiàng),供應(yīng)或開采未經(jīng)加工的天然水(如水庫供應(yīng)農(nóng)業(yè)灌溉用水,工廠自采地下水用于生產(chǎn)),不征收增值稅。 符合上述規(guī)定的地下水,不征收增值稅。 2.根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<增值稅部分貨物征稅范圍注釋>的通知》(國稅發(fā)〔1993〕151號(hào))第三條規(guī)定,自來水是指自來水公司及工礦企業(yè)經(jīng)抽取、過濾、沉淀、消毒等工序加工后,通過供水系統(tǒng)向用戶供應(yīng)的水。 農(nóng)業(yè)灌溉用水、引水工程輸送的水等,不屬于本貨物的范圍。 3.根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》(中華人民共和國國務(wù)院令第538號(hào))第二款第二項(xiàng)規(guī)定,納稅人銷售自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、沼氣、居民用煤炭制品增值稅稅率為13%。 4.根據(jù)《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法征收增值稅政策的通知》(財(cái)稅〔2009〕9號(hào))第三款第五項(xiàng)規(guī)定,一般納稅人銷售自產(chǎn)的自來水,可選擇按照簡易辦法依照6%征收率計(jì)算繳納增值稅。 因此,如果銷售自來水應(yīng)當(dāng)按照上述規(guī)定繳納增值稅。 上述回復(fù)僅供參考,具體以法律法規(guī)及稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。 歡迎您再次提問!?--------------------------.
2022-12-23 05:52:40
郭老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.1w
引用 @ 發(fā)表的提問:
老師,您好!請(qǐng)問小規(guī)模納稅人 1.確認(rèn)收入的完整會(huì)計(jì)分錄? 2.繳納增值稅的會(huì)計(jì)分錄? 3.增值稅附加稅的會(huì)計(jì)分錄?及附加稅繳納的會(huì)計(jì)分錄?
1借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
115樓
2022-12-23 05:37:28
全部回復(fù)
郭老師:回復(fù)第二,繳納的增值稅,借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款。
2022-12-23 05:49:58
郭老師:回復(fù)第三,借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅,這個(gè)是計(jì)提的分錄 繳納,借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。
2022-12-23 06:10:04
彩:回復(fù)郭老師 附加稅減半征收的呢
2022-12-23 06:32:39
郭老師:回復(fù)你好,交多少計(jì)提多少就可以的。
2022-12-23 06:49:24
彩:回復(fù)郭老師 為什么增值稅從頭到尾都沒有涉及到損益科目呢?那我交的增值稅款項(xiàng),要怎么在利潤表中體現(xiàn)呢?
2022-12-23 07:07:27
郭老師:回復(fù)應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目 不涉及到利潤
2022-12-23 07:35:27
微微老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 3.69w
引用 @ YY 發(fā)表的提問:
關(guān)于會(huì)計(jì)出納的操作問題
您好,請(qǐng)問有什么可以幫助到您
116樓
2022-12-23 06:00:00
全部回復(fù)

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