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關于增值稅會計的規(guī)范完善問題
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莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 行っている 發(fā)表的提問：
老師好，關于增值稅的問題
你好，請問增值稅什么問題
16樓
2022-11-16 05:27:54
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行っている：回復莊老師 分錄問題，對增值稅的相關分錄不是很清楚
2022-11-16 05:46:11
行っている：回復莊老師 比如，這個月需要繳納增值稅時，拿著交稅單子怎么做分錄
2022-11-16 06:06:02
莊老師：回復行っている你好，借應交增值稅－－未交增值稅，貸銀行存款，
2022-11-16 06:33:50
李老師2
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問：
關于增值稅和營業(yè)稅的問題！
營改增后，基本會逐步取消營業(yè)稅。
17樓
2022-11-16 06:50:32
全部回復
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.5w
引用 @ Sue 發(fā)表的提問：
小規(guī)模企業(yè)，收入票是普通增值稅發(fā)票，怎么寫分錄？關于增值稅問題
借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 最后免得轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入核算
18樓
2022-11-16 08:10:33
全部回復
文文老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.98
解題: 13.86w
引用 @ only 丁 發(fā)表的提問：
咨詢關于增值稅加計遞減10%的問題，如果公司實際進項大于銷項，不用繳納增值稅，如何做加計遞減的會計分錄。
不用繳納增值稅， 加計遞減的會計分錄不用做。但可以做加計抵減的申報
19樓
2022-11-16 09:25:54
全部回復
only 丁：回復文文老師 意思是不用做賬務處理，只需要再納稅申報表上注明，是吧
2022-11-16 09:52:18
文文老師：回復only 丁是，不用做賬務處理，只需要再納稅申報表上注明
2022-11-16 10:11:36
小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 孝順的信封 發(fā)表的提問：
想問一下關于增值稅的題
你好，你是所有的都不知道答案還是有答案不知道原因？
20樓
2022-11-16 10:48:59
全部回復
孝順的信封：回復小云老師 幾乎是不知道答案，算不來
2022-11-16 11:29:36
小云老師：回復孝順的信封1.（10965-465-500）/（1-9%）*9% 2.？食品損失的題干我好像沒找到 3.6000*13%，但是沒認證所以不能抵扣 4.300000*13%-120000*13%%2B（10965-465-500）/（1-9%）*9%%2B130000*9%
2022-11-16 11:44:36
孝順的信封：回復小云老師 老師，這個第一個問，那個面粉用于生產(chǎn)，應該不是特殊農(nóng)產(chǎn)品處理哦，稅率為啥不用13%？然后，之前問過其他老師，他們單獨計算了運輸費和保險費的增值稅，說的是因為這個也是在成本內(nèi)，但是不是同一稅率，所以分開計算增值稅的
2022-11-16 11:54:45
小云老師：回復孝順的信封1.即使是繼續(xù)深加工的現(xiàn)在的進項抵扣稅率是10%，13已經(jīng)是很久以前的事了，你題目并沒有具體說是給來干嘛的，所以我按9% 2.你題目并沒有說運輸保險之前有專票抵扣過，只有農(nóng)產(chǎn)品是自己計算的
2022-11-16 12:15:54
孝順的信封：回復小云老師 另一個老師說那個要計入成本算
2022-11-16 12:45:44
孝順的信封：回復小云老師 然后那個沒有申請認證的6000x13%的進項稅額在當月應納增值稅也需要計算嗎
2022-11-16 13:14:05
小云老師：回復孝順的信封要計入成本是沒錯，但是你算增值稅不需要算，舉個例子你從農(nóng)民手中買了100塊米，坐車5塊錢，那你可以抵扣的進項=100×10%，所以你的成本是90+5元，那5塊錢沒有專票是不能計算抵扣的，所以你轉(zhuǎn)出進項就是用90/（1－10%）就行了
2022-11-16 13:29:46
小云老師：回復孝順的信封沒有申請認證的當月當然是不能抵扣的，要認證后才能申報抵扣
2022-11-16 13:54:44
孝順的信封：回復小云老師 麻煩老師了
2022-11-16 14:17:18
小云老師：回復孝順的信封不客氣，能幫到你搞懂就好
2022-11-16 14:36:47
螢火蟲老師
職稱：中級會計師,初級會計師
5.00
解題: 0.01w
引用 @ K14617785746499 發(fā)表的提問：
老師，下面圖片關于增值稅表格完整的會計分錄怎么寫
借：應交稅費-應交增值稅銷項 貸：應交稅費-應交增值稅進項 貸：應交稅費-應交增值稅抵減稅額 貸：應交稅費-應交增值稅轉(zhuǎn)出多交未交增值稅
21樓
2022-11-16 19:07:06
全部回復
螢火蟲老師：回復K14617785746499借：應交稅費-應交增值稅轉(zhuǎn)出多交未交增值稅 貸未交增值
2022-11-16 19:43:19
螢火蟲老師：回復K14617785746499繳納時：借：未交增值 貸銀行存款。
2022-11-16 20:07:48
K14617785746499：回復螢火蟲老師 老師，這樣寫對嗎
2022-11-16 20:36:15
螢火蟲老師：回復K14617785746499同學你好，是正確的。
2022-11-16 20:55:36
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
關于完善固定資產(chǎn)加速折舊稅收政策有關問題的通知，談談對鋼鐵行業(yè)延長固定資產(chǎn)的使用年限的看法
http://www.ce.cn/xwzx/gnsz/gdxw/201302/19/t20130219_24123364.shtml 看看這里的解釋
22樓
2022-11-16 19:12:40
全部回復
何江何老師
職稱：中級會計師,高級會計師,稅務師
4.98
解題: 3.65w
引用 @ 班冉 發(fā)表的提問：
基金會出具增值稅票開票范圍的問題
你好同學，如果是民非是不可以開增值稅的，一般是正常的發(fā)票，民政局的。
23樓
2022-11-16 19:19:19
全部回復
班冉：回復何江何老師 我們已經(jīng)領增值稅普票了因為業(yè)務需要 一般情況下都開捐贈 但是有幾筆是有商業(yè)性質(zhì)
2022-11-16 19:39:40
何江何老師：回復班冉商業(yè)性的你們沒發(fā)票，你們要是領發(fā)票稅務會讓你們這邊交稅了，是什么基金會？
2022-11-16 20:06:46
少校老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0.18w
引用 @ 王芳 發(fā)表的提問：
關于小規(guī)模納稅人免征增值稅的問題，沒有太明白。為什么10萬的專票，不免增值稅。
首先，專票是可以給一般納稅人抵扣的，也就是說一般納稅人拿到專票，是可以少交稅的，這部分少交的稅其實是銷售方（專票開票方）交了，這樣國家就沒有減少稅收。 而如果你開專票還能享受免稅，那么國家就真的收不到下一環(huán)節(jié)的稅了，所以肯定是不合理的。
24樓
2022-11-16 19:24:59
全部回復
李老師2
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問：
關于生產(chǎn)型增值稅和消費型增值稅的問題
生產(chǎn)型增值稅是指在計算增值稅時，不允許將外購固定資產(chǎn)的價款（包括年度折舊）從商品和勞務的銷售額中抵扣，由于作為增值稅課稅對象的增值額相當于國民生產(chǎn)總值，因此將這種類型的增值稅稱作“生產(chǎn)型增值稅”。消費型增值稅是指允許納稅人在計算增值稅額時，從商品和勞務銷售額中扣除當期購進的固定資產(chǎn)總額的一種增值稅。也就是說，廠商的資本投入品不算入產(chǎn)品增加值，這樣，從全社會的角度來看，增值稅相當于只對消費品征稅，其稅基總值與全部消費品總值一致，故稱消費型增值稅。 將生產(chǎn)型增值稅改為消費型增值稅，允許企業(yè)抵扣其購進設備所含的增值稅，有利于消除生產(chǎn)型增值稅制產(chǎn)生的重復征稅因素，降低企業(yè)設備投資的稅收負擔，在維持現(xiàn)行稅率不變的前提下，是一項重大的減稅政策.
25樓
2022-11-20 17:56:27
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
關于增值稅運費問題
在淘寶上買了一批框子，大框子一共價格為720元小框子的價格為138元 運費為115元一共973元 這是不含稅的的價格。那個客服說含稅整體加8個點。含稅價就是1050元，運費也提了8個點這樣對嗎
26樓
2022-11-20 18:19:02
全部回復
鄒老師：回復愛笑的流沙是的
2022-11-20 18:43:58
何江何老師
職稱：中級會計師,高級會計師,稅務師
4.98
解題: 3.65w
引用 @ 包容的大炮 發(fā)表的提問：
關于預開增值稅發(fā)票的問題
你好同學需要我做什么
27樓
2022-11-20 18:42:36
全部回復
李老師2
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問：
關于增值稅和營業(yè)稅問題
您好！現(xiàn)在已經(jīng)是營改增了，都是交增值稅了。從營改增的當月開始，都按增值稅附加來計算申報的。
28樓
2022-11-20 19:06:52
全部回復
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ TX 發(fā)表的提問：
請問財會[2016]22號《增值稅會計處理規(guī)定》 12月3日已經(jīng)出來了，請問學堂何時計劃推出相關課程或者更新原來關于增值稅的課程嗎?
您好，我已經(jīng)給您反饋給公司領導了，謝謝您的建議。
29樓
2022-11-20 19:15:00
全部回復
TX：回復王雁鳴老師 另外有些真帳實操如金馬商貿(mào)營業(yè)期、小額貸款公司等等因為新規(guī)的變化也必須進行更新，包括記賬憑證練習、利潤表編制練習、報稅練習等。 因為”全面試行營業(yè)稅改征增值稅后，“營業(yè)稅金及附加”科目名稱調(diào)整為“稅金及附加”科目，該科目核算企業(yè)經(jīng)營活動發(fā)生的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關稅費；利潤表中的“營業(yè)稅金及附加”項目調(diào)整為“稅金及附加”項目?！?/div>
2022-11-20 19:55:09
王雁鳴老師：回復TX您好，是的，是需要調(diào)整的，公司會作出相關調(diào)整，謝謝您的支持與理解，謝謝。我已經(jīng)把您的問題反饋上去了。謝謝。
2022-11-20 20:16:39
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
我想問下關于增值稅抵扣的問題？？？？
是這樣的，我們單位是一般納稅人，購買了金稅盤、報稅盤、移動開票系統(tǒng)、防偽稅控開票系統(tǒng)技術維護費，是首次購買，首次報稅，我想問下，這些都可以抵扣增值稅嗎，需要認證嗎，怎么認證
30樓
2022-11-21 17:15:21
全部回復
鄒老師：回復愛笑的流沙不需要認證，可以全額減免增值稅
2022-11-21 17:33:50

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