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農(nóng)產(chǎn)品增值稅核定扣除會計分錄
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樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.99w
引用 @ 嘻嘻 發(fā)表的提問：
您好，老師，我公司是生豬屠宰企業(yè)，采用的農(nóng)產(chǎn)品投入產(chǎn)出法核定增值稅進(jìn)項稅額計算，開出發(fā)票稅率為9%，請問我在投入產(chǎn)出法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額計算表里的扣除率應(yīng)該選擇多少呀？
同學(xué)你好 這個不應(yīng)該是1%嗎
91樓
2022-12-15 08:08:59
全部回復(fù)
翟老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.95
解題: 0.07w
引用 @ 姚開心 發(fā)表的提問：
老市區(qū)增值稅 什么樣的是計算扣除 什么樣的是核定扣除 題目就說從農(nóng)民手中購買小麥 用于生產(chǎn)包子 就用了核定扣除 核定扣除不不是只有液體乳及乳制品 酒精植物油嗎
您好！液體乳及乳制品 酒精植物油是試行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額核定扣除辦法，不是說只是這幾項
92樓
2022-12-18 07:03:36
全部回復(fù)
姚開心：回復(fù)翟老師 那還有什么呀 我不太懂這兩個扣除怎么分
2022-12-18 07:34:05
翟老師：回復(fù)姚開心您把題目發(fā)來看一下
2022-12-18 07:48:36
姚開心：回復(fù)翟老師 不看題目 這兩種扣除怎么區(qū)分呀 題目只是一道而已
2022-12-18 08:07:59
翟老師：回復(fù)姚開心農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅額核定扣除適用以購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品為原料生產(chǎn)銷售液體乳及乳制品、酒及酒精、植物油的增值稅一般納稅人。 計算扣除適用于其他納稅人直接從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品的情形。
2022-12-18 08:25:01
姚開心：回復(fù)翟老師 老師不是說除了乳制品酒精這幾個外還有別的嗎 別的怎么看 這幾個我固定的我知道
2022-12-18 08:41:39
翟老師：回復(fù)姚開心購進(jìn)或者耗用自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品抵扣增值稅進(jìn)項稅額的納稅人均可以核定扣除的，上面是一個適用，您可以在網(wǎng)上搜《國家稅務(wù)總局關(guān)于部分行業(yè)試行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額核定扣除管理辦法的公告》
2022-12-18 09:00:25
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ 天天向上 發(fā)表的提問：
關(guān)于財稅2017 37號 農(nóng)副產(chǎn)品加計扣除2%的會計分錄怎么做
1、購進(jìn)時： 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）-11% 貸：銀行存款 2、生產(chǎn)領(lǐng)用： 借：生產(chǎn)成本-火腿腸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）-加計扣除 生產(chǎn)成本 貸：原材料
93樓
2022-12-18 07:23:55
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.1w
引用 @ 雪梅 發(fā)表的提問：
老師，我們是餐飲住宿企業(yè)，稅局讓填這個核定農(nóng)產(chǎn)品扣除的表格，請問該怎么填寫，非常感謝
你好，這個是稅務(wù)局讓你們自己填寫？
94樓
2022-12-18 07:36:47
全部回復(fù)
雪梅：回復(fù)郭老師 是的
2022-12-18 08:05:25
郭老師：回復(fù)雪梅這個是首次填寫的是嗎。你購入的什么農(nóng)產(chǎn)品？
2022-12-18 08:31:45
雪梅：回復(fù)郭老師 是首次，我們今年也沒購入農(nóng)產(chǎn)品哎
2022-12-18 08:58:54
雪梅：回復(fù)郭老師 至少是沒發(fā)票，這個是不應(yīng)該稅局來填寫
2022-12-18 09:22:12
郭老師：回復(fù)雪梅購入的農(nóng)產(chǎn)品應(yīng)該是你們填寫，然后那些意見什么的，都是稅務(wù)局那邊給填寫。
2022-12-18 09:43:19
郭老師：回復(fù)雪梅你自己能開收購發(fā)票嗎？
2022-12-18 09:57:24
雪梅：回復(fù)郭老師 沒開過
2022-12-18 10:14:02
雪梅：回復(fù)郭老師 那我去問問稅局吧
2022-12-18 10:39:38
郭老師：回復(fù)雪梅好吧，你再問下你稅務(wù)局那邊。
2022-12-18 10:54:05
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 淺藍(lán)深藍(lán) 發(fā)表的提問：
老師，農(nóng)副產(chǎn)品增值稅可以加計扣除嗎？
你好，可以在11%的基礎(chǔ)上加計扣除2%
95樓
2022-12-18 07:56:59
全部回復(fù)
蒙蒙
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師
4.95
解題: 0.37w
引用 @ 魔幻的小懶蟲 發(fā)表的提問：
農(nóng)產(chǎn)品的專票進(jìn)項稅能直接扣除嗎？我家是核定扣除
你好，只要是專票，可以直接抵扣的。
96樓
2022-12-19 04:41:53
全部回復(fù)
魔幻的小懶蟲：回復(fù)蒙蒙 于2020-01-09,10:28:21 發(fā)布 5次瀏覽 農(nóng)產(chǎn)品
2022-12-19 05:08:28
蒙蒙：回復(fù)魔幻的小懶蟲你好，農(nóng)產(chǎn)品的專票可以抵扣的。
2022-12-19 05:25:59
李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 葉子 發(fā)表的提問：
農(nóng)產(chǎn)品核定扣除這個怎么申報。
我們是直接銷售的。。。。
97樓
2022-12-19 05:08:54
全部回復(fù)
李愛文老師：回復(fù)葉子填增值稅的“農(nóng)產(chǎn)品核定扣除增值稅進(jìn)項稅申報表”的附表
2022-12-19 05:39:14
桂龍老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 0.84w
引用 @  桃 發(fā)表的提問：
率”）計算。公式為： 當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額=當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價×扣除率/（1+扣除率 這里為什么要除以1+扣除李
同學(xué)你好，也就是說，核定扣除辦法下，所謂的成本、購買單價等都是含增值稅的，所以需要除以（1+扣除率），作價稅分離處理
98樓
2022-12-19 05:28:57
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 會計學(xué)堂夏老師 發(fā)表的提問：
農(nóng)產(chǎn)品加計扣除稅率的分錄如何做？
借；庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目
99樓
2022-12-19 05:57:39
全部回復(fù)
會計學(xué)堂夏老師：回復(fù)鄒老師 加計部分直接沖減存貨嗎
2022-12-19 06:17:22
鄒老師：回復(fù)會計學(xué)堂夏老師你好，是進(jìn)項抵扣，你所指的加計扣除是？
2022-12-19 06:44:25
會計學(xué)堂夏老師：回復(fù)鄒老師 外購農(nóng)產(chǎn)品，稅率為11%，現(xiàn)在不是有個農(nóng)產(chǎn)品加計扣除的政策呢
2022-12-19 07:07:04
會計學(xué)堂夏老師：回復(fù)鄒老師 外購農(nóng)產(chǎn)品，稅率為11%，現(xiàn)在不是有個農(nóng)產(chǎn)品加計扣除的政策呢 比如加計扣除的2%的進(jìn)項稅額如何做賬 是沖減存貨，還是計入營業(yè)外收入
2022-12-19 07:25:59
鄒老師：回復(fù)會計學(xué)堂夏老師你好，沖減入賬 存貨的成本
2022-12-19 07:53:48
dizzy老師
職稱：注冊會計師專業(yè)階段
4.99
解題: 0.19w
引用 @ kj_8KMT8i8adZkT 發(fā)表的提問：
購入毛茶，銷售特級黑毛茶，需填哪種表，1，購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額計算表，2，投入產(chǎn)出法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項稅額計算表
學(xué)員您好，應(yīng)該填表1
100樓
2022-12-19 06:05:59
全部回復(fù)
kj_8KMT8i8adZkT：回復(fù)dizzy老師 為什么不能填第二種表
2022-12-19 06:39:54
dizzy老師：回復(fù)kj_8KMT8i8adZkT投入產(chǎn)出法是根據(jù)你們當(dāng)月領(lǐng)用的材料然后再計算進(jìn)項稅額，更復(fù)雜，一般用于奶制品行業(yè)多一點(diǎn)
2022-12-19 07:05:32
kj_8KMT8i8adZkT：回復(fù)dizzy老師 兩種表格計算出來的進(jìn)項稅有區(qū)別嗎
2022-12-19 07:35:12
dizzy老師：回復(fù)kj_8KMT8i8adZkT第一種就是根據(jù)你當(dāng)月的收購數(shù)來計算的，第二種是根據(jù)你當(dāng)月生產(chǎn)領(lǐng)用的收購數(shù)來計算的
2022-12-19 07:55:49
kj_8KMT8i8adZkT：回復(fù)dizzy老師 購入數(shù)和銷售數(shù)量一致，由初級茶加工為特級茶，種類一樣，只是品級不同，只是填寫第一個表，直接銷售核定嗎
2022-12-19 08:10:22
dizzy老師：回復(fù)kj_8KMT8i8adZkT學(xué)員您好，填表1申報就行了
2022-12-19 08:37:50
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 霞 發(fā)表的提問：
農(nóng)產(chǎn)品核定扣除中投入產(chǎn)出法的扣除率是多少？生產(chǎn)17％的產(chǎn)品
您好，按原來的扣除率是11%，加計扣除率是2%。現(xiàn)在生產(chǎn)的是16%的產(chǎn)品，扣除率是10%，加計扣除率是2%
101樓
2022-12-20 05:03:44
全部回復(fù)
霞：回復(fù)王雁鳴老師 那允許抵扣的進(jìn)項稅額是不是比以前減少了？
2022-12-20 05:31:49
霞：回復(fù)王雁鳴老師 以前是進(jìn)貨價*0.13,現(xiàn)在還得除以個1.13.然后乘以.13對嗎
2022-12-20 05:45:08
霞：回復(fù)王雁鳴老師 是.12，現(xiàn)在
2022-12-20 06:09:19
王雁鳴老師：回復(fù)霞您好，是的，如果是收購發(fā)票的話，是直接乘以13%的，現(xiàn)在收購發(fā)票是按10%抵扣了。
2022-12-20 06:23:08
職稱：,注冊會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 0.06w
引用 @ 微笑～～ 發(fā)表的提問：
農(nóng)產(chǎn)品核定扣除，購進(jìn)原材料時借原材料貸現(xiàn)金5萬交稅時銷項稅10萬抵扣購進(jìn)原材料允許抵扣抵扣3萬怎樣做會計分錄
購進(jìn)原材料時：借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：庫存現(xiàn)金 銷售產(chǎn)品確認(rèn)收入銷項稅： 借：應(yīng)收或銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項） 這樣應(yīng)交稅費(fèi)貸方7萬，再轉(zhuǎn)到未交增值稅里去 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（此科目貸方余額就是你本月應(yīng)該交的增值稅）
102樓
2022-12-20 05:13:19
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 甜甜的黑貓 發(fā)表的提問：
請問一下，我是收購農(nóng)產(chǎn)品，按照農(nóng)產(chǎn)品扣除的投入產(chǎn)出法進(jìn)行抵扣，會計分錄怎樣做
你好 您好，您可以參考一下這個 農(nóng)產(chǎn)品投入產(chǎn)出法賬務(wù)處理 1、來發(fā)票全額進(jìn)入農(nóng)產(chǎn)品成本 借：原材料貸：銀行存款 2、通過投入產(chǎn)出法計算農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅，進(jìn)項稅沖減成本 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅) 貸：主營業(yè)務(wù)成本(可以在該科目下專門設(shè)置一個二級科目，比如這樣的：主營業(yè)務(wù)成本-農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅抵扣) 農(nóng)產(chǎn)品投入產(chǎn)出法賬務(wù)處理 投入產(chǎn)出法農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅會計分錄 如果原來已記進(jìn)項稅額，則計算出允許抵扣數(shù)，不允許抵進(jìn)的做進(jìn)項轉(zhuǎn)出。 借：原材料 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出) 如果原來已全部記入了原材料 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸：原材料
103樓
2022-12-20 05:38:39
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ Y 發(fā)表的提問：
農(nóng)產(chǎn)品核定抵扣后進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出怎么做分錄
你好！借原材料等 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
104樓
2022-12-20 06:02:59
全部回復(fù)
崔老師
職稱：,注冊會計師,稅務(wù)師
4.97
解題: 0.32w
引用 @ 樸老師 發(fā)表的提問：
我們公司本月自己開有農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，金額60萬、稅額6萬。然而我們公司是使用農(nóng)產(chǎn)品核定扣除進(jìn)項稅計算出本月農(nóng)產(chǎn)品抵扣進(jìn)項稅是5.5萬元。那么增值稅申報表附表二第6行是怎么填寫呢？是填開票金額還是核定扣除表金額呢？
第六行填寫計算出來的核定進(jìn)項稅額5.5萬元，份數(shù)、金額不填寫。
105樓
2022-12-21 04:59:26
全部回復(fù)

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