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農產品增值稅核定扣除會計分錄
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樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.6w
引用 @ 嘻嘻 發(fā)表的提問：
您好，老師，我公司是生豬屠宰企業(yè)，采用的農產品投入產出法核定增值稅進項稅額計算，開出發(fā)票稅率為9%，請問我在投入產出法核定農產品增值稅進項稅額計算表里的扣除率應該選擇多少呀？
同學你好 這個不應該是1%嗎
91樓
2022-12-15 08:08:59
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翟老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.95
解題: 0.07w
引用 @ 姚開心 發(fā)表的提問：
老市區(qū)增值稅 什么樣的是計算扣除 什么樣的是核定扣除 題目就說從農民手中購買小麥 用于生產包子 就用了核定扣除 核定扣除不不是只有液體乳及乳制品 酒精植物油嗎
您好！液體乳及乳制品 酒精植物油是試行農產品增值稅進項稅額核定扣除辦法，不是說只是這幾項
92樓
2022-12-18 07:03:36
全部回復
姚開心：回復翟老師 那還有什么呀 我不太懂這兩個扣除怎么分
2022-12-18 07:26:55
翟老師：回復姚開心您把題目發(fā)來看一下
2022-12-18 07:40:57
姚開心：回復翟老師 不看題目 這兩種扣除怎么區(qū)分呀 題目只是一道而已
2022-12-18 08:05:39
翟老師：回復姚開心農產品進項稅額核定扣除適用以購進農產品為原料生產銷售液體乳及乳制品、酒及酒精、植物油的增值稅一般納稅人。 計算扣除適用于其他納稅人直接從農業(yè)生產者處購進免稅農產品的情形。
2022-12-18 08:23:03
姚開心：回復翟老師 老師不是說除了乳制品酒精這幾個外還有別的嗎 別的怎么看 這幾個我固定的我知道
2022-12-18 08:34:10
翟老師：回復姚開心購進或者耗用自產農產品抵扣增值稅進項稅額的納稅人均可以核定扣除的，上面是一個適用，您可以在網上搜《國家稅務總局關于部分行業(yè)試行農產品增值稅進項稅額核定扣除管理辦法的公告》
2022-12-18 08:48:22
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 28.52w
引用 @ 天天向上 發(fā)表的提問：
關于財稅2017 37號 農副產品加計扣除2%的會計分錄怎么做
1、購進時： 借：原材料 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）-11% 貸：銀行存款 2、生產領用： 借：生產成本-火腿腸 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）-加計扣除 生產成本 貸：原材料
93樓
2022-12-18 07:23:55
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 雪梅 發(fā)表的提問：
老師，我們是餐飲住宿企業(yè)，稅局讓填這個核定農產品扣除的表格，請問該怎么填寫，非常感謝
你好，這個是稅務局讓你們自己填寫？
94樓
2022-12-18 07:36:47
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雪梅：回復郭老師 是的
2022-12-18 08:06:10
郭老師：回復雪梅這個是首次填寫的是嗎。你購入的什么農產品？
2022-12-18 08:27:04
雪梅：回復郭老師 是首次，我們今年也沒購入農產品哎
2022-12-18 08:47:24
雪梅：回復郭老師 至少是沒發(fā)票，這個是不應該稅局來填寫
2022-12-18 09:01:21
郭老師：回復雪梅購入的農產品應該是你們填寫，然后那些意見什么的，都是稅務局那邊給填寫。
2022-12-18 09:29:36
郭老師：回復雪梅你自己能開收購發(fā)票嗎？
2022-12-18 09:52:47
雪梅：回復郭老師 沒開過
2022-12-18 10:11:27
雪梅：回復郭老師 那我去問問稅局吧
2022-12-18 10:34:39
郭老師：回復雪梅好吧，你再問下你稅務局那邊。
2022-12-18 10:53:07
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 淺藍深藍 發(fā)表的提問：
老師，農副產品增值稅可以加計扣除嗎？
你好，可以在11%的基礎上加計扣除2%
95樓
2022-12-18 07:56:59
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蒙蒙
職稱：中級會計師,稅務師,注冊會計師
4.95
解題: 0.37w
引用 @ 魔幻的小懶蟲 發(fā)表的提問：
農產品的專票進項稅能直接扣除嗎？我家是核定扣除
你好，只要是專票，可以直接抵扣的。
96樓
2022-12-19 04:41:53
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魔幻的小懶蟲：回復蒙蒙 于2020-01-09,10:28:21 發(fā)布 5次瀏覽 農產品
2022-12-19 05:10:56
蒙蒙：回復魔幻的小懶蟲你好，農產品的專票可以抵扣的。
2022-12-19 05:39:45
李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 葉子 發(fā)表的提問：
農產品核定扣除這個怎么申報。
我們是直接銷售的。。。。
97樓
2022-12-19 05:08:54
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李愛文老師：回復葉子填增值稅的“農產品核定扣除增值稅進項稅申報表”的附表
2022-12-19 05:31:29
桂龍老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 0.84w
引用 @  桃 發(fā)表的提問：
率”）計算。公式為： 當期允許抵扣農產品增值稅進項稅額=當期農產品耗用數量×農產品平均購買單價×扣除率/（1+扣除率 這里為什么要除以1+扣除李
同學你好，也就是說，核定扣除辦法下，所謂的成本、購買單價等都是含增值稅的，所以需要除以（1+扣除率），作價稅分離處理
98樓
2022-12-19 05:28:57
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 會計學堂夏老師 發(fā)表的提問：
農產品加計扣除稅率的分錄如何做？
借；庫存商品 應交稅費（進項稅額） 貸；應付賬款等科目
99樓
2022-12-19 05:57:39
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會計學堂夏老師：回復鄒老師 加計部分直接沖減存貨嗎
2022-12-19 06:14:33
鄒老師：回復會計學堂夏老師你好，是進項抵扣，你所指的加計扣除是？
2022-12-19 06:35:05
會計學堂夏老師：回復鄒老師 外購農產品，稅率為11%，現(xiàn)在不是有個農產品加計扣除的政策呢
2022-12-19 06:45:38
會計學堂夏老師：回復鄒老師 外購農產品，稅率為11%，現(xiàn)在不是有個農產品加計扣除的政策呢 比如加計扣除的2%的進項稅額如何做賬 是沖減存貨，還是計入營業(yè)外收入
2022-12-19 07:01:40
鄒老師：回復會計學堂夏老師你好，沖減入賬 存貨的成本
2022-12-19 07:25:17
dizzy老師
職稱：注冊會計師專業(yè)階段
4.99
解題: 0.19w
引用 @ kj_8KMT8i8adZkT 發(fā)表的提問：
購入毛茶，銷售特級黑毛茶，需填哪種表，1，購進農產品直接銷售核定農產品增值稅進項稅額計算表，2，投入產出法核定農產品增值稅進項稅額計算表
學員您好，應該填表1
100樓
2022-12-19 06:05:59
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kj_8KMT8i8adZkT：回復dizzy老師 為什么不能填第二種表
2022-12-19 06:40:40
dizzy老師：回復kj_8KMT8i8adZkT投入產出法是根據你們當月領用的材料然后再計算進項稅額，更復雜，一般用于奶制品行業(yè)多一點
2022-12-19 06:54:46
kj_8KMT8i8adZkT：回復dizzy老師 兩種表格計算出來的進項稅有區(qū)別嗎
2022-12-19 07:10:38
dizzy老師：回復kj_8KMT8i8adZkT第一種就是根據你當月的收購數來計算的，第二種是根據你當月生產領用的收購數來計算的
2022-12-19 07:39:57
kj_8KMT8i8adZkT：回復dizzy老師 購入數和銷售數量一致，由初級茶加工為特級茶，種類一樣，只是品級不同，只是填寫第一個表，直接銷售核定嗎
2022-12-19 08:00:06
dizzy老師：回復kj_8KMT8i8adZkT學員您好，填表1申報就行了
2022-12-19 08:29:36
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 霞 發(fā)表的提問：
農產品核定扣除中投入產出法的扣除率是多少？生產17％的產品
您好，按原來的扣除率是11%，加計扣除率是2%?，F(xiàn)在生產的是16%的產品，扣除率是10%，加計扣除率是2%
101樓
2022-12-20 05:03:44
全部回復
霞：回復王雁鳴老師 那允許抵扣的進項稅額是不是比以前減少了？
2022-12-20 05:43:11
霞：回復王雁鳴老師 以前是進貨價*0.13,現(xiàn)在還得除以個1.13.然后乘以.13對嗎
2022-12-20 06:02:25
霞：回復王雁鳴老師 是.12，現(xiàn)在
2022-12-20 06:21:31
王雁鳴老師：回復霞您好，是的，如果是收購發(fā)票的話，是直接乘以13%的，現(xiàn)在收購發(fā)票是按10%抵扣了。
2022-12-20 06:46:59
職稱：,注冊會計師,稅務師
5.00
解題: 0.06w
引用 @ 微笑～～ 發(fā)表的提問：
農產品核定扣除，購進原材料時借原材料貸現(xiàn)金5萬交稅時銷項稅10萬抵扣購進原材料允許抵扣抵扣3萬怎樣做會計分錄
購進原材料時：借：原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：庫存現(xiàn)金 銷售產品確認收入銷項稅： 借：應收或銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅（銷項） 這樣應交稅費貸方7萬，再轉到未交增值稅里去 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅（此科目貸方余額就是你本月應該交的增值稅）
102樓
2022-12-20 05:13:19
全部回復
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 甜甜的黑貓 發(fā)表的提問：
請問一下，我是收購農產品，按照農產品扣除的投入產出法進行抵扣，會計分錄怎樣做
你好 您好，您可以參考一下這個 農產品投入產出法賬務處理 1、來發(fā)票全額進入農產品成本 借：原材料貸：銀行存款 2、通過投入產出法計算農產品進項稅，進項稅沖減成本 借：應交稅費——應交增值稅(進項稅) 貸：主營業(yè)務成本(可以在該科目下專門設置一個二級科目，比如這樣的：主營業(yè)務成本-農產品進項稅抵扣) 農產品投入產出法賬務處理 投入產出法農產品進項稅會計分錄 如果原來已記進項稅額，則計算出允許抵扣數，不允許抵進的做進項轉出。 借：原材料 貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出) 如果原來已全部記入了原材料 借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 貸：原材料
103樓
2022-12-20 05:38:39
全部回復
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 28.52w
引用 @ Y 發(fā)表的提問：
農產品核定抵扣后進項稅額轉出怎么做分錄
你好！借原材料等 貸應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
104樓
2022-12-20 06:02:59
全部回復
崔老師
職稱：,注冊會計師,稅務師
4.97
解題: 0.32w
引用 @ 樸老師 發(fā)表的提問：
我們公司本月自己開有農產品收購發(fā)票，金額60萬、稅額6萬。然而我們公司是使用農產品核定扣除進項稅計算出本月農產品抵扣進項稅是5.5萬元。那么增值稅申報表附表二第6行是怎么填寫呢？是填開票金額還是核定扣除表金額呢？
第六行填寫計算出來的核定進項稅額5.5萬元，份數、金額不填寫。
105樓
2022-12-21 04:59:26
全部回復

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