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農(nóng)產(chǎn)品增值稅核定扣除會(huì)計(jì)分錄
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王超老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 8w
引用 @ 隱形的書包 發(fā)表的提問(wèn)：
什么企業(yè)需要農(nóng)產(chǎn)品核定扣除申請(qǐng)？
自2012年7月1日起，以購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品為原料生產(chǎn)銷售液體乳及乳制品、酒及酒精、植物油的增值稅一般納稅人，納入農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除試點(diǎn)范圍，其購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品無(wú)論是否用于生產(chǎn)上述產(chǎn)品，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額均按照《農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除試點(diǎn)實(shí)施辦法》的規(guī)定抵扣
61樓
2022-11-28 08:14:41
全部回復(fù)
王超老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 8w
引用 @ 此間過(guò)客 發(fā)表的提問(wèn)：
老師好，一些產(chǎn)品在農(nóng)產(chǎn)品核定扣除表中沒(méi)有單耗標(biāo)準(zhǔn)，這個(gè)怎么辦？
你好 這個(gè)要找相似的，比如玉米淀粉與紅薯淀粉是8：2的比例，那么沒(méi)有這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的。用玉米淀粉來(lái)的
62樓
2022-11-28 08:30:07
全部回復(fù)
魯老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.96
解題: 0.48w
引用 @ 豐田 發(fā)表的提問(wèn)：
最新山東省農(nóng)產(chǎn)品核定扣除范圍咱那里能查到謝謝
你好同學(xué)，請(qǐng)看鏈接網(wǎng)站https://baijiahao.baidu.com/s?id=1688102523090993793&wfr=spider&for=pc
63樓
2022-11-28 08:39:58
全部回復(fù)
豐田：回復(fù)魯老師 你好老師，這個(gè)好像只是一部分，我們這里板材廠都有農(nóng)產(chǎn)品，不是最全的，我們這里好多木制品廠都用農(nóng)產(chǎn)品，這上面就沒(méi)寫
2022-11-28 09:18:07
豐田：回復(fù)魯老師 應(yīng)該是有一個(gè)很長(zhǎng)的范圍，包括很多行業(yè)
2022-11-28 09:38:45
魯老師：回復(fù)豐田http://shandong.chinatax.gov.cn/art/2019/8/14/art_1053_13906.html你好同學(xué)，看這個(gè)鏈接，山東國(guó)稅局的
2022-11-28 09:55:31
文老師
職稱：中級(jí)職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @  桃 發(fā)表的提問(wèn)：
農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅額，采用了核定扣除方式！如果收農(nóng)產(chǎn)品的收購(gòu)發(fā)票還可以計(jì)算扣除，抵扣嗎？
同學(xué)您好，如果是核定扣除 那就需要按規(guī)定的扣除率扣除，不可以計(jì)算抵扣
64樓
2022-11-29 07:49:42
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 111 發(fā)表的提問(wèn)：
農(nóng)產(chǎn)品核定扣除辦法投入產(chǎn)出法， 購(gòu)進(jìn)時(shí)借：原材料 貸：銀行存款。 核定扣除時(shí)借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：原材料，這么做的分錄， 那在倉(cāng)庫(kù)進(jìn)出賬面怎么記呢？
核定扣除是根據(jù)實(shí)際用量來(lái)處理的。 你出庫(kù)的時(shí)候還是按你當(dāng)時(shí)入庫(kù)的金額出庫(kù)，然后這部分的核定扣除，你是沖減出庫(kù)后的成本。
65樓
2022-11-29 08:15:50
全部回復(fù)
111：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 不解的是，核定扣除的進(jìn)項(xiàng)稅額怎么在原材料里沖減？
2022-11-29 08:41:36
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)111不在你原材料扣除。 比如你當(dāng)時(shí)庫(kù)存的賬面價(jià)值是１０，那么你現(xiàn)在出庫(kù)還是按１０出庫(kù)， 借：生產(chǎn)成本等 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：原材料　　１０ 是這樣的。
2022-11-29 08:51:56
111：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 怎么是，應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額是在銷售時(shí)才核定的，不是都應(yīng)該計(jì)入生產(chǎn)成本里
2022-11-29 09:02:47
111：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 ①購(gòu)買，借：原材料 10 貸：銀行存款10 ②領(lǐng)用生產(chǎn)時(shí)，借：生產(chǎn)成本10 貸：原材料10 ③成品入庫(kù)，借：庫(kù)存商品10 貸：生產(chǎn)成本10 ④銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10 貸：庫(kù)存商品10 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)交稅額 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2022-11-29 09:23:28
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)111按你后面的分錄處理是沒(méi)問(wèn)題的。
2022-11-29 09:34:36
李老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0w
引用 @ if 發(fā)表的提問(wèn)：
農(nóng)副產(chǎn)品加工行業(yè)，本月銷售庫(kù)存商品37噸，增值稅稅率13%，采用核定扣除法。本月進(jìn)項(xiàng)稅的核定扣除計(jì)算：37000*1.124*4.245636/1.13*0.13.請(qǐng)問(wèn)1.124和4.245636代表什么？
你們采用什么核定扣除法？？？？
66樓
2022-11-29 08:34:59
全部回復(fù)
李老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0w
引用 @ if 發(fā)表的提問(wèn)：
農(nóng)副產(chǎn)品加工行業(yè)，本月銷售庫(kù)存商品37噸，增值稅稅率13%，采用核定扣除法。本月進(jìn)項(xiàng)稅的核定扣除計(jì)算：37000*1.124*4.245636/1.13*0.13.請(qǐng)問(wèn)1.124和4.245636代表什么？
你們采用什么核定扣除法？？？？
67樓
2022-12-08 08:07:19
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.6w
引用 @ 王寧可 發(fā)表的提問(wèn)：
這個(gè)月出口公司申報(bào)時(shí)候提示要農(nóng)產(chǎn)品核定扣除增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表，怎么填
你要先根據(jù)你們的成本核算方法計(jì)算出來(lái)然后填寫
68樓
2022-12-08 08:33:52
全部回復(fù)
武老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.93
解題: 0.73w
引用 @ 娜 發(fā)表的提問(wèn)：
你好 我想問(wèn)一下關(guān)于購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品委托外加工的這種情況 加計(jì)扣除的時(shí)候會(huì)計(jì)分錄是怎么做的？
你是想問(wèn)委托加工的會(huì)計(jì)處理嗎，同學(xué)
69樓
2022-12-08 08:42:43
全部回復(fù)
娜：回復(fù)武老師 我說(shuō)具體一點(diǎn)吧 我們是加工公司 購(gòu)進(jìn)9%的農(nóng)產(chǎn)品嗎（生皮），外加工硝染處理，然后加工完成后就是熟皮了，進(jìn)行入庫(kù)操作。沒(méi)有銷售 我想問(wèn)下這個(gè)過(guò)程具體的會(huì)計(jì)分錄。還有主要就是加計(jì)扣除怎么操作？
2022-12-08 09:09:38
武老師：回復(fù)娜你這個(gè)不能加計(jì)扣除啊 委托加工業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄： 1、發(fā)出加工材料時(shí)： 　借：委托加工材料 貸：原材料 2、支付加工費(fèi)時(shí)： 　借：委托加工材料 借：應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3、加工完畢收回時(shí)： 　借：原材料（或產(chǎn)成品） 貸：委托加工材料
2022-12-08 09:39:00
娜：回復(fù)武老師 2019年39號(hào)公告 不是說(shuō)納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)或委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)嗎？委托加工的時(shí)候不能加計(jì)1%嗎？什么時(shí)候才可以加計(jì)呢？
2022-12-08 09:49:31
武老師：回復(fù)娜你銷售的時(shí)候才能夠這樣做的，同學(xué)
2022-12-08 10:06:48
岳老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
4.96
解題: 1.35w
引用 @ 詹敏 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，請(qǐng)問(wèn)農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除的會(huì)計(jì)分錄如何做，謝謝
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：原材料
70樓
2022-12-08 08:50:16
全部回復(fù)
崔老師
職稱：,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.97
解題: 0.32w
引用 @ 標(biāo)致的帽子 發(fā)表的提問(wèn)：
農(nóng)產(chǎn)品，本月只有銷項(xiàng)稅，本月沒(méi)有采購(gòu)，但根據(jù)農(nóng)產(chǎn)品核定扣除法進(jìn)項(xiàng)也可以抵扣，這個(gè)分錄要怎么做呢
一般生產(chǎn)企業(yè)的分錄如下： 購(gòu)進(jìn)時(shí)， 借：原材料—xx 　　貸：銀行存款 計(jì)算抵扣時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 　　貸：原材料—xx
71樓
2022-12-08 08:59:59
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 紫韻宸琦 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，您好，購(gòu)買農(nóng)產(chǎn)品，確定增值稅普通發(fā)票，會(huì)計(jì)分錄怎么寫，能夠抵扣稅款嗎？
您公司購(gòu)買這些是用作什么？
72樓
2022-12-09 06:50:39
全部回復(fù)
紫韻宸琦：回復(fù)張艷老師 職工食堂
2022-12-09 07:19:54
張艷老師：回復(fù)紫韻宸琦借：管理費(fèi)用等--福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi) 貸：銀行存款等 這個(gè)是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。
2022-12-09 07:47:00
紫韻宸琦：回復(fù)張艷老師 為什么不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，是用于職工福利不能抵扣，還是因?yàn)槭瞧胀òl(fā)票不能抵扣？
2022-12-09 08:07:44
張艷老師：回復(fù)紫韻宸琦因?yàn)橛糜诩w福利，所以不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
2022-12-09 08:19:16
紫韻宸琦：回復(fù)張艷老師 那用在哪里可以抵扣呢，這是普通發(fā)票哦
2022-12-09 08:36:13
張艷老師：回復(fù)紫韻宸琦用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或?qū)ν怃N售，就可以抵扣的。
2022-12-09 08:53:42
紫韻宸琦：回復(fù)張艷老師 謝謝老師，農(nóng)產(chǎn)品普通發(fā)票用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或者對(duì)外銷售，就可以抵扣是吧？是勾選認(rèn)證抵扣還是計(jì)算抵扣，怎么計(jì)算，分錄怎么寫呀？
2022-12-09 09:07:36
張艷老師：回復(fù)紫韻宸琦農(nóng)產(chǎn)品普通發(fā)票用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或者對(duì)外銷售，就可以抵扣是吧？--這個(gè)也要具體問(wèn)題再細(xì)致分析的。 是計(jì)算抵扣 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款等
2022-12-09 09:18:11
莊老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 娜 發(fā)表的提問(wèn)：
我想問(wèn)一下購(gòu)進(jìn)9%的農(nóng)產(chǎn)品用于委托加工的會(huì)計(jì)分錄？加計(jì)扣除在哪一步做？
你好，購(gòu)買，借原材料，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸銀行存款
73樓
2022-12-09 07:01:10
全部回復(fù)
莊老師：回復(fù)娜委托加工，借委托加工物資，貸原材料，借應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一加計(jì)扣除，貸其他收益，借應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅，俊應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一加計(jì)扣除
2022-12-09 07:17:28
娜：回復(fù)莊老師 這個(gè)其他收益是什么科目？沒(méi)用到過(guò) 之前加計(jì)扣除走的都是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 加計(jì)扣除這一步 在委托加工時(shí)就可以做是吧？加工回來(lái)沒(méi)有銷售 也可以先加計(jì)扣除吧
2022-12-09 07:34:29
莊老師：回復(fù)娜你好，這個(gè)其他收益新的會(huì)計(jì)科目，
2022-12-09 08:03:36
文老師
職稱：中級(jí)職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 美好的花卷 發(fā)表的提問(wèn)：
你好 我想問(wèn)下農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除時(shí)如何做會(huì)計(jì)分錄
您好，領(lǐng)用的時(shí)候加計(jì)扣除，借生產(chǎn)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸原材料
74樓
2022-12-09 07:13:23
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 會(huì)計(jì) 發(fā)表的提問(wèn)：
加計(jì)扣除農(nóng)產(chǎn)品2%的這筆業(yè)務(wù)咋做會(huì)計(jì)分錄?
借：應(yīng)交稅費(fèi)貸：營(yíng)業(yè)外收入
75樓
2022-12-09 07:34:59
全部回復(fù)
會(huì)計(jì)：回復(fù)袁老師 為啥計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入？ 屬于政府補(bǔ)貼嗎？
2022-12-09 07:58:27
會(huì)計(jì)：回復(fù)袁老師 老師可不可以回答一下，比較急，不是很懂
2022-12-09 08:15:46
袁老師：回復(fù)會(huì)計(jì)可以的，算是補(bǔ)貼的
2022-12-09 08:27:00
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