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meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 31.76w

你好；加計(jì)扣除的話? ?是那個(gè)? 生產(chǎn)加工按10%加計(jì)扣除業(yè)務(wù)是嗎？我好判斷科目??

全部回復(fù)

心雨：回復(fù)meizi老師是的老師

2022-12-11 08:07:06

meizi老師：回復(fù)心雨你好；? ? 在購入時(shí)按票面的金額和稅額外處理：借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款領(lǐng)用時(shí)：借：生產(chǎn)成本；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額（農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除）貸：原材料

2022-12-11 08:33:49

心雨：回復(fù)meizi老師老師，收購的楊木，

2022-12-11 09:03:15

心雨：回復(fù)meizi老師謝謝老師

2022-12-11 09:13:34

meizi老師：回復(fù)心雨?不客氣的；幫到你就好；滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)? ?

2022-12-11 09:35:25

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.47w

你好，可以在11%的基礎(chǔ)上加計(jì)扣除2%

全部回復(fù)

淺藍(lán)深藍(lán)：回復(fù)鄒老師所有農(nóng)副產(chǎn)品都一樣加計(jì)扣除2%嗎？怎么做分錄及填呢？

2022-12-11 08:40:43

鄒老師：回復(fù)淺藍(lán)深藍(lán)你好，是的借；扣除商品應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸；銀行存款等科目在農(nóng)產(chǎn)品稅額部分填寫可以抵扣的稅額

2022-12-11 08:50:56

淺藍(lán)深藍(lán)：回復(fù)鄒老師好的，明白了，謝謝老師!

2022-12-11 09:02:07

鄒老師：回復(fù)淺藍(lán)深藍(lán)不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

2022-12-11 09:14:42

何江何老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 3.65w

你好同學(xué)，進(jìn)項(xiàng)稅是由你們收購的農(nóng)民去稅局代開的，免稅發(fā)票，然后你可以抵９％的進(jìn)項(xiàng)稅。如果你的銷售的產(chǎn)品的稅率是１６％，你可以抵１２％的進(jìn)項(xiàng)稅。

全部回復(fù)

李愛文老師

職稱：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

5.00

解題: 0w

借：原材料（或庫存商品）借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款、庫存現(xiàn)金）

全部回復(fù)

何江何老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 3.65w

你好同學(xué) 我要辦稅-稅收減免-稅收減免備案，找增值稅的，然后填農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除備案登記表》具體的最好問下你當(dāng)?shù)囟悇?wù)局

全部回復(fù)

文老師

職稱：中級(jí)職稱

4.97

解題: 7.38w

您好，核定扣除那就在第六欄里面填寫10000

全部回復(fù)

天空：回復(fù)文老師那它又讓我填寫加計(jì)扣除那一欄

2022-12-12 07:51:03

文老師：回復(fù)天空就是這部分的對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)金額的1%

2022-12-12 08:11:43

曉宇老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 0.89w

引用 @ Z_Y_Z。發(fā)表的提問：

稅收政策規(guī)定，納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。我公司未納入農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除試點(diǎn)，主要生產(chǎn)13%稅率貨物，請(qǐng)問2019年4月1日后購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品，能否在農(nóng)產(chǎn)品購入環(huán)節(jié)直接抵扣10%進(jìn)項(xiàng)稅額？

不能在購入環(huán)節(jié)直接抵扣10%進(jìn)項(xiàng)稅額。根據(jù)現(xiàn)行增值稅政策規(guī)定，2019年4月1日后，納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，在購入當(dāng)期，應(yīng)遵從農(nóng)產(chǎn)品抵扣的一般規(guī)定，按照9%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。如果購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物，則在生產(chǎn)領(lǐng)用當(dāng)期，再加計(jì)抵扣1個(gè)百分點(diǎn)。

全部回復(fù)

陳靜芳老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 0.14w

同學(xué)你好，就是填這個(gè)表

全部回復(fù)

健忘的鴕鳥：回復(fù)陳靜芳老師那做賬的時(shí)候這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣應(yīng)該怎么寫分錄呢，假如這里有100元

2022-12-13 07:49:57

陳靜芳老師：回復(fù)健忘的鴕鳥借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款（銀行存款

2022-12-13 08:11:16

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.99w

引用 @  桃 發(fā)表的提問：

購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品核定扣除進(jìn)項(xiàng)稅的納稅人，如果購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品是流通環(huán)節(jié)的蔬菜的免稅發(fā)票，因?yàn)槲覀兊倪M(jìn)項(xiàng)是核定扣除的，那這部分，如果是計(jì)算扣除的話肯定是不準(zhǔn)抵扣進(jìn)項(xiàng)的，但是我們是核定扣除，那這種對(duì)我們核定的進(jìn)項(xiàng)稅有無影響！

同學(xué)你好這個(gè)沒什么影響

全部回復(fù)

 桃：回復(fù)樸老師就是我們核定扣除，農(nóng)產(chǎn)品不管取得什么樣的發(fā)票都可以，只是我們的農(nóng)產(chǎn)品不能作進(jìn)項(xiàng)抵扣，因?yàn)槲覀兪呛硕鄢绞剑遣唬?/div>

2022-12-13 07:35:28

樸老師：回復(fù) 桃對(duì)的是這個(gè)意思的

2022-12-13 08:00:46

玲老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 37.73w

農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除試點(diǎn)實(shí)施辦法https://baike.so.com/doc/6527017-6740749.html

全部回復(fù)

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.99w

投入產(chǎn)出法1、來發(fā)票全額進(jìn)入農(nóng)產(chǎn)品成本借：原材料貸：銀行存款 2、通過投入產(chǎn)出法計(jì)算農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅沖減成本借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）貸：主營業(yè)務(wù)成本（可以在該科目下專門設(shè)置一個(gè)二級(jí)科目，比如這樣的：主營業(yè)務(wù)成本-農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅抵扣）

全部回復(fù)

樸老師：回復(fù)含蓄的路人采用成本法的業(yè)務(wù)，銷售收入實(shí)現(xiàn)后產(chǎn)成品結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，依據(jù)主營業(yè)務(wù)成本數(shù)據(jù)等計(jì)算當(dāng)月核定扣除的進(jìn)項(xiàng)稅額，借記“應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目，以紅字借記該產(chǎn)品“主營業(yè)務(wù)成本”科目。成本法年度終了后進(jìn)行納稅調(diào)整，上一年度少抵進(jìn)項(xiàng)稅額的，借記“應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目，貸記“以前年度損益調(diào)整”科目，增值稅會(huì)計(jì)處理記錄在本年1月份賬簿；或者按照該試點(diǎn)納稅人執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，借記“應(yīng)交稅金一待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目，紅字借記上一年度12月份“主營業(yè)務(wù)成本”等科目，在本年度1月份，借記“應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目，貸記“應(yīng)交稅金一待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目。

2022-12-14 07:23:56

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 71.1w

你稅務(wù)局讓你們按核定的嗎你直接填寫附表二試下

全部回復(fù)

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.99w

你要先根據(jù)你們的成本核算方法計(jì)算出來然后填寫

全部回復(fù)

丁老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.93

解題: 0.31w

引用 @ 也許、啲也許發(fā)表的提問：

公司今年剛實(shí)行農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅成本法扣除，賬務(wù)處理我不會(huì)。四、計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅借：應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅貸：產(chǎn)品銷售成本進(jìn)項(xiàng)稅的計(jì)算：進(jìn)項(xiàng)稅=產(chǎn)品銷售成本（含稅）x農(nóng)產(chǎn)品核定率x銷項(xiàng)稅率/（1+銷項(xiàng)稅率）農(nóng)產(chǎn)品核定率=上年投入的農(nóng)產(chǎn)品金額（含稅）/上年生產(chǎn)成本（其中農(nóng)產(chǎn)品含稅）產(chǎn)品銷售成本的金額合計(jì)和應(yīng)交增值稅---進(jìn)項(xiàng)稅金額不相等

沒有明白你要計(jì)算什么？

全部回復(fù)

也許、啲也許：回復(fù)丁老師借：主營業(yè)務(wù)成本貸：產(chǎn)成品借：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸：主營業(yè)務(wù)成本現(xiàn)在想知道主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到那個(gè)科目，后面的會(huì)計(jì)分錄怎么做

2022-12-15 08:02:05

也許、啲也許：回復(fù)丁老師是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤？

2022-12-15 08:17:56

丁老師：回復(fù)也許、啲也許你好，是的，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目

2022-12-15 08:33:20

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.99w

引用 @ 2086324840 發(fā)表的提問：

給農(nóng)民開的收購發(fā)票，該公司是豆瓣醬生產(chǎn)企業(yè)，投入投入產(chǎn)出法抵扣進(jìn)項(xiàng)，本月收購金額279192，進(jìn)項(xiàng)稅按10%.是27919.2成本是251272.8，報(bào)稅時(shí)候，除了報(bào)附表二進(jìn)項(xiàng)明細(xì)，報(bào)農(nóng)產(chǎn)品核定的發(fā)票那里也就是6行，還要不要農(nóng)產(chǎn)品核定扣除增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表和投入產(chǎn)出法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表呢，本月也賣出豆瓣醬了。

你好，要填寫這兩個(gè)表的

全部回復(fù)