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農(nóng)產(chǎn)品增值稅核定扣除會計分錄
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meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 心雨 發(fā)表的提問：
老師您好！農(nóng)產(chǎn)品的加計扣除的會計分錄如何做
你好； 加計扣除的話? ?是那 個? 生產(chǎn)加工按10%加計扣除業(yè)務(wù)是嗎？我好判斷科目??
76樓
2022-12-11 07:52:31
全部回復(fù)
心雨：回復(fù)meizi老師 是的老師
2022-12-11 08:23:12
meizi老師：回復(fù)心雨你好；? ? 在購入時按票面的金額和稅額外處理： 借：原材料 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 領(lǐng)用時： 借：生產(chǎn)成本；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額（農(nóng)產(chǎn)品加計扣除） 貸：原材料
2022-12-11 08:44:38
心雨：回復(fù)meizi老師 老師，收購的楊木，
2022-12-11 09:03:03
心雨：回復(fù)meizi老師 謝謝老師
2022-12-11 09:16:52
meizi老師：回復(fù)心雨?不客氣的；幫到你就好； 滿意請給予評價? ?
2022-12-11 09:34:38
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 淺藍深藍 發(fā)表的提問：
農(nóng)副產(chǎn)品增值稅可以加計扣除嗎？
你好，可以在11%的基礎(chǔ)上加計扣除2%
77樓
2022-12-11 08:11:23
全部回復(fù)
淺藍深藍：回復(fù)鄒老師 所有農(nóng)副產(chǎn)品都一樣加計扣除2%嗎？怎么做分錄及填呢？
2022-12-11 08:41:45
鄒老師：回復(fù)淺藍深藍你好，是的 借；扣除商品 應(yīng)交稅費（進項稅額） 貸；銀行存款等科目 在農(nóng)產(chǎn)品稅額部分填寫可以抵扣的稅額
2022-12-11 08:51:49
淺藍深藍：回復(fù)鄒老師 好的，明白了，謝謝老師!
2022-12-11 09:19:39
鄒老師：回復(fù)淺藍深藍不客氣，祝你學(xué)習愉快，工作順利！
2022-12-11 09:38:21
何江何老師
職稱：中級會計師,高級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 3.65w
引用 @ 斯文的大地 發(fā)表的提問：
我公司竹制品生產(chǎn)加工，采用成本法核定進項稅扣除，進項稅金怎么來確定計算？收購農(nóng)產(chǎn)品時候分錄怎么做？
你好同學(xué)，進項稅是由你們收購的農(nóng)民去稅局代開的，免稅發(fā)票，然后你可以抵９％的進項稅。如果你的銷售的產(chǎn)品的稅率是１６％，你可以抵１２％的進項稅。
78樓
2022-12-11 08:23:59
全部回復(fù)
李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 口口 發(fā)表的提問：
想咨詢農(nóng)產(chǎn)品核定增值稅進項稅的會計科目怎么做
借：原材料（或庫存商品） 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款、庫存現(xiàn)金）
79樓
2022-12-12 06:27:23
全部回復(fù)
何江何老師
職稱：中級會計師,高級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 3.65w
引用 @ 相信自己 發(fā)表的提問：
請問農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除備案怎么在電子稅務(wù)局客戶端操作
你好同學(xué) 我要辦稅-稅收減免-稅收減免備案，找增值稅的，然后填農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除備案登記表》 具體的最好問下你當?shù)囟悇?wù)局
80樓
2022-12-12 06:49:12
全部回復(fù)
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 天空 發(fā)表的提問：
木制品加工廠，收購原木為主要原材料，增值稅享受農(nóng)產(chǎn)品核定扣除，本月采用核定扣除方法抵扣增值稅進項稅額，附表二比對不過去，讓填寫第六欄和第8a欄，請問如何填寫，假如核定扣除進項稅額是10000
您好，核定扣除那就在第六欄里面填寫10000
81樓
2022-12-12 07:14:59
全部回復(fù)
天空：回復(fù)文老師 那它又讓我填寫加計扣除那一欄
2022-12-12 08:11:33
文老師：回復(fù)天空就是這部分的對應(yīng)進項金額的1%
2022-12-12 08:34:04
曉宇老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師
4.99
解題: 0.89w
引用 @ Z_Y_Z。 發(fā)表的提問：
稅收政策規(guī)定，納稅人購進用于生產(chǎn)13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計算進項稅額。我公司未納入農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除試點，主要生產(chǎn)13%稅率貨物，請問2019年4月1日后購進的農(nóng)產(chǎn)品，能否在農(nóng)產(chǎn)品購入環(huán)節(jié)直接抵扣10%進項稅額？
不能在購入環(huán)節(jié)直接抵扣10%進項稅額。根據(jù)現(xiàn)行增值稅政策規(guī)定，2019年4月1日后，納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品，在購入當期，應(yīng)遵從農(nóng)產(chǎn)品抵扣的一般規(guī)定，按照9%計算抵扣進項稅額。如果購進農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物，則在生產(chǎn)領(lǐng)用當期，再加計抵扣1個百分點。
82樓
2022-12-13 06:31:03
全部回復(fù)
陳靜芳老師
職稱：中級會計師,初級會計師,注冊會計師
4.97
解題: 0.14w
引用 @ 健忘的鴕鳥 發(fā)表的提問：
農(nóng)產(chǎn)品核定扣除成本法的，增值稅申報是不是就申報這個表格就可以了？
同學(xué)你好，就是填這個表
83樓
2022-12-13 07:00:14
全部回復(fù)
健忘的鴕鳥：回復(fù)陳靜芳老師 那做賬的時候這個進項稅抵扣應(yīng)該怎么寫分錄呢，假如這里有100元
2022-12-13 07:44:37
陳靜芳老師：回復(fù)健忘的鴕鳥借：原材料 應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：應(yīng)付賬款（銀行存款
2022-12-13 07:59:33
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.6w
引用 @  桃 發(fā)表的提問：
購進農(nóng)產(chǎn)品核定扣除進項稅的納稅人，如果購進的農(nóng)產(chǎn)品是流通環(huán)節(jié)的蔬菜的免稅發(fā)票，因為我們的進項是核定扣除的，那這部分，如果是計算扣除的話肯定是不準抵扣進項的，但是我們是核定扣除，那這種對我們核定的進項稅有無影響！
同學(xué)你好 這個沒什么影響
84樓
2022-12-13 07:14:58
全部回復(fù)
 桃：回復(fù)樸老師 就是我們核定扣除，農(nóng)產(chǎn)品不管取得什么樣的發(fā)票都可以，只是我們的農(nóng)產(chǎn)品不能作進項抵扣，因為我們是核定扣除方式，是不！
2022-12-13 07:27:35
樸老師：回復(fù) 桃對的 是這個意思的
2022-12-13 07:47:20
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 立平 發(fā)表的提問：
老師，能幫忙發(fā)一份《農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除試點實施辦法》嗎？謝謝！
農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除試點實施辦法https://baike.so.com/doc/6527017-6740749.html
85樓
2022-12-14 06:41:38
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.6w
引用 @ 含蓄的路人 發(fā)表的提問：
農(nóng)副產(chǎn)品進項稅額扣除采用投入產(chǎn)出法，成本法等方法核算，進項稅額抵扣時，會計分錄應(yīng)怎么處理？
投入產(chǎn)出法1、來發(fā)票全額進入農(nóng)產(chǎn)品成本 借：原材料 貸：銀行存款 2、通過投入產(chǎn)出法計算農(nóng)產(chǎn)品進項稅，進項稅沖減成本 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅） 貸：主營業(yè)務(wù)成本（可以在該科目下專門設(shè)置一個二級科目，比如這樣的：主營業(yè)務(wù)成本-農(nóng)產(chǎn)品進項稅抵扣）
86樓
2022-12-14 06:55:20
全部回復(fù)
樸老師：回復(fù)含蓄的路人采用成本法的業(yè)務(wù)，銷售收入實現(xiàn)后產(chǎn)成品結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，依據(jù)主營業(yè)務(wù)成本數(shù)據(jù)等計算當月核定扣除的進項稅額，借記“應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅（進項稅額）”科目，以紅字借記該產(chǎn)品“主營業(yè)務(wù)成本”科目。 成本法年度終了后進行納稅調(diào)整，上一年度少抵進項稅額的，借記“應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅（進項稅額）”科目，貸記“以前年度損益調(diào)整”科目，增值稅會計處理記錄在本年1月份賬簿；或者按照該試點納稅人執(zhí)行的會計制度規(guī)定，借記“應(yīng)交稅金一待抵扣進項稅額”科目，紅字借記上一年度12月份“主營業(yè)務(wù)成本”等科目，在本年度1月份，借記“應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅（進項稅額）”科目，貸記“應(yīng)交稅金一待抵扣進項稅額”科目。
2022-12-14 07:36:20
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.66w
引用 @ 云淡風輕 發(fā)表的提問：
本來我想問下農(nóng)產(chǎn)品的報稅需要填農(nóng)產(chǎn)品核定扣除計算匯總表在哪，稅務(wù)系統(tǒng)找不到 生產(chǎn)棉紗的話皮棉是按棉紗的稅率核定扣除的是嗎？
你稅務(wù)局讓你們按核定的嗎 你直接填寫附表二試下
87樓
2022-12-14 07:11:58
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.6w
引用 @ 王寧可 發(fā)表的提問：
這個月出口公司申報時候提示要農(nóng)產(chǎn)品核定扣除增值稅進項稅額計算表，這個表怎么填
你要先根據(jù)你們的成本核算方法計算出來然后填寫
88樓
2022-12-15 07:05:48
全部回復(fù)
丁老師
職稱：中級會計師
4.93
解題: 0.31w
引用 @ 也許、啲也許 發(fā)表的提問：
公司今年剛實行農(nóng)產(chǎn)品進項稅成本法扣除，賬務(wù)處理我不會。四、計提進項稅借：應(yīng)交增值稅——進項稅貸：產(chǎn)品銷售成本進項稅的計算：進項稅=產(chǎn)品銷售成本（含稅）x農(nóng)產(chǎn)品核定率x銷項稅率/（1+銷項稅率）農(nóng)產(chǎn)品核定率=上年投入的農(nóng)產(chǎn)品金額（含稅）/上年生產(chǎn)成本（其中農(nóng)產(chǎn)品含稅）產(chǎn)品銷售成本的金額合計和應(yīng)交增值稅---進項稅金額不相等
沒有明白你要計算什么？
89樓
2022-12-15 07:26:51
全部回復(fù)
也許、啲也許：回復(fù)丁老師 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：產(chǎn)成品 借：應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅進項 貸：主營業(yè)務(wù)成本 現(xiàn)在想知道主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到那個科目，后面的會計分錄怎么做
2022-12-15 08:06:50
也許、啲也許：回復(fù)丁老師 是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤？
2022-12-15 08:34:02
丁老師：回復(fù)也許、啲也許你好，是的，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目
2022-12-15 08:50:16
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.6w
引用 @ 2086324840 發(fā)表的提問：
給農(nóng)民開的收購發(fā)票，該公司是豆瓣醬生產(chǎn)企業(yè)，投入投入產(chǎn)出法抵扣進項，本月收購金額279192，進項稅按10%.是27919.2成本是251272.8，報稅時候，除了報附表二進項明細，報農(nóng)產(chǎn)品核定的發(fā)票那里也就是6行，還要不要農(nóng)產(chǎn)品核定扣除增值稅進項稅額計算表和投入產(chǎn)出法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額計算表呢，本月也賣出豆瓣醬了。
你好，要填寫這兩個表的
90樓
2022-12-15 07:40:52
全部回復(fù)

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