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哭泣的時光：回復(fù)王超老師 意思是增加一個科目：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模），是這樣嗎？

王超老師：回復(fù)哭泣的時光是的 ，你增加這個科目 因為你們只有“銷項”的

Michelle：回復(fù)maize老師 好的，謝謝老師，您的意思是公司是小規(guī)模納稅人時，可以把［應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅］換成［應(yīng)交稅費-未見增值稅］下面去。等轉(zhuǎn)為增值稅一般納稅人時，再在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅下面設(shè)3及科目（進項稅、銷項稅、已交稅金等），小規(guī)模分錄如下 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-未交增值稅 繳納時：借：未交增值稅 貸：銀行存款 請問老師我做的對嗎？

maize老師：回復(fù)Michelle是的，我的意思是這樣，未交增值稅這個是沒有三級明細，實際工作中用這個代替應(yīng)交增值稅

Michelle：回復(fù)maize老師 好的，那可不可以不用反結(jié)賬？設(shè)置成應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅（3級科目）來表示，即3級科目應(yīng)交增值稅和進項稅額、銷項稅額等是一樣的科目級別。 分錄如下： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅 繳納時： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 請問哪種會計處理方法更好點？

maize老師：回復(fù)Michelle一般納稅人三級科目都是固定的

怕孤單的綠草：回復(fù)鄒老師 那也就沒有減免稅款這一項三級科目了是嗎

鄒老師：回復(fù)怕孤單的綠草你好，是的，沒有的，只有應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

ailsa：回復(fù)辜老師 可以直接掛在一級賬戶？

辜老師：回復(fù)ailsa可以的，設(shè)置應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，應(yīng)交稅費—未交增值稅，這兩個科目

LTH：回復(fù)徐阿富老師 己交的增值稅是計入未交增值稅借方吧？一個年度下來，進項稅和銷項稅的余額很多，年底時是不是可以把進項稅和銷項稅各自轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費的哪個二級科目？二級科目名稱是什么？

LTH：回復(fù)徐阿富老師 是計入<轉(zhuǎn)出未交增值稅>？

徐阿富老師：回復(fù)LTH你好，都轉(zhuǎn)入未交增值稅子目里去

LTH：回復(fù)徐阿富老師 已交的增值稅是計入應(yīng)交稅費一未交增值稅的借方吧？

徐阿富老師：回復(fù)LTH你好，對的，次月初繳納申報的增值稅計入未交增值稅借方

陸：回復(fù)樸老師 老師，可不可以不要重新建賬？可以把它放入應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅-銷項稅額里嗎？

樸老師：回復(fù)陸最好是重新建賬，小規(guī)模和一般納稅人不一樣的

陸：回復(fù)樸老師 老師?建賬好麻煩的，科目要重新設(shè)置，人員客戶供應(yīng)商也要重新設(shè)置。除了重新設(shè)置賬套，有其他更好的處理方法嗎

樸老師：回復(fù)陸現(xiàn)在都是軟件了，還行吧，不重新建賬你可抵扣進項等嗎

小幸運：回復(fù)李愛文老師 小規(guī)模納稅人也有進項和銷項么？

李愛文老師：回復(fù)小幸運上述說的是一般納稅人。 小規(guī)模企業(yè)就是：銷項稅額、減免稅費

小幸運：回復(fù)李愛文老師 小規(guī)模納稅人沒有出口退稅、出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額、進項稅額轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)出未交增值稅、已交稅金、稅務(wù)檢查調(diào)整、簡易計稅、轉(zhuǎn)出多交增值稅嗎？

李愛文老師：回復(fù)小幸運其他的沒有，就是上述的科目。我是按一般納稅人科目說的

菲菲：回復(fù)鐘存老師 好的老師，已發(fā)1529686290

菲菲：回復(fù)鐘存老師 扣扣哦，老師

菲菲：回復(fù)鐘存老師 銷項稅額小于進項稅額，計入哪個二級科目中

鐘存老師：回復(fù)菲菲已發(fā)送郵箱 請你注意查收

菲菲：回復(fù)鐘存老師 收到了老師

菲菲：回復(fù)鐘存老師 沒有看懂

菲菲：回復(fù)鐘存老師 銷項稅額小于進項稅額，計入哪個二級科目中

鐘存老師：回復(fù)菲菲借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 按照銷項稅的金額結(jié)轉(zhuǎn)進項稅 進項稅的余額可以不結(jié)轉(zhuǎn) 可以結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

菲菲：回復(fù)鐘存老師 轉(zhuǎn)出未交增值稅都是指進項稅額結(jié)余才能用嗎

鐘存老師：回復(fù)菲菲不是的的 期末余額都轉(zhuǎn)到這里

菲菲：回復(fù)鐘存老師 好的。明白了 借，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷） 貸，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進） 貸，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 理解對嗎？老師

鐘存老師：回復(fù)菲菲借，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷） 貸，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進） 貸，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 理解對

宇涵：回復(fù)郭老師 一般

郭老師：回復(fù)宇涵應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項轉(zhuǎn)出 應(yīng)交稅費-未交增值稅 預(yù)繳的企業(yè)需要設(shè)置應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅

莊老師：回復(fù)學(xué)徒(一)增值稅一般納稅人設(shè)置的基本科目： 1、二級科目：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅、應(yīng)交稅費-未交增值稅。 2、“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”三級專欄： 借方：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(已交稅金) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(減免稅款) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 貸方：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口退稅) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)

莊老師：回復(fù)學(xué)徒營改增后增值稅會計處理應(yīng)該怎么做? 營改增后增值稅會計處理如下， 增值稅一般納稅人應(yīng)當在 “應(yīng)交稅費” 科目下設(shè)置 “應(yīng)交增值稅” 、“未交增值稅”、“預(yù)繳增值稅”、“待抵扣進項稅額”、 “ 待認證進項稅額”、“待轉(zhuǎn)銷項稅額”等明細科目。 (一)增值稅一般納稅人應(yīng)在“應(yīng)交增值稅”明細賬內(nèi)設(shè)置“進項稅額”、 “銷項稅額抵減”、“已交稅金”、 “轉(zhuǎn)出未交增值稅”、“減免稅款”、“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉(zhuǎn)出”、“轉(zhuǎn)出多交增值稅”、“簡易計稅”等專欄。其中： 1.“進項稅額”專欄，記錄一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)而支付或負擔的、準予從銷項稅額中抵扣的增值稅額; 2.“銷項稅額抵減”專欄，記錄一般納稅人按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定因扣減銷售額而減少的銷項稅額; 3.“已交稅金”專欄，記錄一般納稅人已交納的當月應(yīng)交增值稅額; 4.“轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”專欄，分別記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當月應(yīng)交未交或多交的增值稅額; 5.“減免稅款”專欄，記錄一般納稅人按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予減免的增值稅額; 6.“銷項稅額”專欄，記錄一般納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)應(yīng)收取的增值稅額，以及從境外單位或個人購進服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)應(yīng)扣繳的增值稅額; 7.“出口退稅”專欄，記錄一般納稅人出口產(chǎn)品按規(guī)定退回的增值稅額; 8.“進項稅額轉(zhuǎn)出”專欄，記錄一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)等發(fā)生非正常損失以及其他原因而不應(yīng)從銷項稅額中抵扣，按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進項稅額; 9.“簡易計稅”專欄，記錄一般納稅人采用簡易計稅方法應(yīng)交納的增值稅額。