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哭泣的時光：回復王超老師 意思是增加一個科目：應交稅費-應交增值稅（小規(guī)模），是這樣嗎？

王超老師：回復哭泣的時光是的 ，你增加這個科目 因為你們只有“銷項”的

Michelle：回復maize老師 好的，謝謝老師，您的意思是公司是小規(guī)模納稅人時，可以把［應交稅費_應交增值稅］換成［應交稅費-未見增值稅］下面去。等轉為增值稅一般納稅人時，再在應交稅費-應交增值稅下面設3及科目（進項稅、銷項稅、已交稅金等），小規(guī)模分錄如下 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-未交增值稅 繳納時：借：未交增值稅 貸：銀行存款 請問老師我做的對嗎？

maize老師：回復Michelle是的，我的意思是這樣，未交增值稅這個是沒有三級明細，實際工作中用這個代替應交增值稅

Michelle：回復maize老師 好的，那可不可以不用反結賬？設置成應交稅費-應交增值稅-應交增值稅（3級科目）來表示，即3級科目應交增值稅和進項稅額、銷項稅額等是一樣的科目級別。 分錄如下： 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-應交增值稅 繳納時： 借：應交稅費-應交增值稅-應交增值稅 貸：銀行存款 請問哪種會計處理方法更好點？

maize老師：回復Michelle一般納稅人三級科目都是固定的

怕孤單的綠草：回復鄒老師 那也就沒有減免稅款這一項三級科目了是嗎

鄒老師：回復怕孤單的綠草你好，是的，沒有的，只有應交稅費-應交增值稅

ailsa：回復辜老師 可以直接掛在一級賬戶？

辜老師：回復ailsa可以的，設置應交稅費—應交增值稅，應交稅費—未交增值稅，這兩個科目

LTH：回復徐阿富老師 己交的增值稅是計入未交增值稅借方吧？一個年度下來，進項稅和銷項稅的余額很多，年底時是不是可以把進項稅和銷項稅各自轉入應交稅費的哪個二級科目？二級科目名稱是什么？

LTH：回復徐阿富老師 是計入<轉出未交增值稅>？

徐阿富老師：回復LTH你好，都轉入未交增值稅子目里去

LTH：回復徐阿富老師 已交的增值稅是計入應交稅費一未交增值稅的借方吧？

徐阿富老師：回復LTH你好，對的，次月初繳納申報的增值稅計入未交增值稅借方

陸：回復樸老師 老師，可不可以不要重新建賬？可以把它放入應交稅費～應交增值稅-銷項稅額里嗎？

樸老師：回復陸最好是重新建賬，小規(guī)模和一般納稅人不一樣的

陸：回復樸老師 老師?建賬好麻煩的，科目要重新設置，人員客戶供應商也要重新設置。除了重新設置賬套，有其他更好的處理方法嗎

樸老師：回復陸現(xiàn)在都是軟件了，還行吧，不重新建賬你可抵扣進項等嗎

小幸運：回復李愛文老師 小規(guī)模納稅人也有進項和銷項么？

李愛文老師：回復小幸運上述說的是一般納稅人。 小規(guī)模企業(yè)就是：銷項稅額、減免稅費

小幸運：回復李愛文老師 小規(guī)模納稅人沒有出口退稅、出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額、進項稅額轉出、轉出未交增值稅、已交稅金、稅務檢查調(diào)整、簡易計稅、轉出多交增值稅嗎？

李愛文老師：回復小幸運其他的沒有，就是上述的科目。我是按一般納稅人科目說的

菲菲：回復鐘存老師 好的老師，已發(fā)1529686290

菲菲：回復鐘存老師 扣扣哦，老師

菲菲：回復鐘存老師 銷項稅額小于進項稅額，計入哪個二級科目中

鐘存老師：回復菲菲已發(fā)送郵箱 請你注意查收

菲菲：回復鐘存老師 收到了老師

菲菲：回復鐘存老師 沒有看懂

菲菲：回復鐘存老師 銷項稅額小于進項稅額，計入哪個二級科目中

鐘存老師：回復菲菲借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 按照銷項稅的金額結轉進項稅 進項稅的余額可以不結轉 可以結轉到轉出未交增值稅

菲菲：回復鐘存老師 轉出未交增值稅都是指進項稅額結余才能用嗎

鐘存老師：回復菲菲不是的的 期末余額都轉到這里

菲菲：回復鐘存老師 好的。明白了 借，應交稅費——應交增值稅（銷） 貸，應交稅費——應交增值稅（進） 貸，應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 理解對嗎？老師

鐘存老師：回復菲菲借，應交稅費——應交增值稅（銷） 貸，應交稅費——應交增值稅（進） 貸，應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 理解對

宇涵：回復郭老師 一般

郭老師：回復宇涵應交稅費-應交增值稅-進項 應交稅費-應交增值稅-銷項 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 應交稅費-應交增值稅-進項轉出 應交稅費-未交增值稅 預繳的企業(yè)需要設置應交稅費-預繳增值稅

莊老師：回復學徒(一)增值稅一般納稅人設置的基本科目： 1、二級科目：應交稅費-應交增值稅、應交稅費-未交增值稅。 2、“應交稅金-應交增值稅”三級專欄： 借方：應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 應交稅費-應交增值稅(已交稅金) 應交稅費-應交增值稅(減免稅款) 應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 應交稅費-應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額) 貸方：應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出) 應交稅費-應交增值稅(出口退稅) 應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅)

莊老師：回復學徒營改增后增值稅會計處理應該怎么做? 營改增后增值稅會計處理如下， 增值稅一般納稅人應當在 “應交稅費” 科目下設置 “應交增值稅” 、“未交增值稅”、“預繳增值稅”、“待抵扣進項稅額”、 “ 待認證進項稅額”、“待轉銷項稅額”等明細科目。 (一)增值稅一般納稅人應在“應交增值稅”明細賬內(nèi)設置“進項稅額”、 “銷項稅額抵減”、“已交稅金”、 “轉出未交增值稅”、“減免稅款”、“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉出”、“轉出多交增值稅”、“簡易計稅”等專欄。其中： 1.“進項稅額”專欄，記錄一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)而支付或負擔的、準予從銷項稅額中抵扣的增值稅額; 2.“銷項稅額抵減”專欄，記錄一般納稅人按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定因扣減銷售額而減少的銷項稅額; 3.“已交稅金”專欄，記錄一般納稅人已交納的當月應交增值稅額; 4.“轉出未交增值稅”和“轉出多交增值稅”專欄，分別記錄一般納稅人月度終了轉出當月應交未交或多交的增值稅額; 5.“減免稅款”專欄，記錄一般納稅人按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予減免的增值稅額; 6.“銷項稅額”專欄，記錄一般納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)應收取的增值稅額，以及從境外單位或個人購進服務、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)應扣繳的增值稅額; 7.“出口退稅”專欄，記錄一般納稅人出口產(chǎn)品按規(guī)定退回的增值稅額; 8.“進項稅額轉出”專欄，記錄一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)等發(fā)生非正常損失以及其他原因而不應從銷項稅額中抵扣，按規(guī)定轉出的進項稅額; 9.“簡易計稅”專欄，記錄一般納稅人采用簡易計稅方法應交納的增值稅額。