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一般納稅人增值稅會(huì)計(jì)科目設(shè)置
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袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 學(xué)員weeffd 發(fā)表的提問(wèn)：
商貿(mào)公司一般納稅人會(huì)計(jì)科目設(shè)置是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎
是的
31樓
2022-11-14 17:14:58
全部回復(fù)
馬老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 1.88w
引用 @ Zmj 發(fā)表的提問(wèn)：
咨詢個(gè)問(wèn)題，從小規(guī)模變?yōu)榱艘话慵{稅人，小規(guī)模的時(shí)候應(yīng)交稅金下面設(shè)應(yīng)交增值稅科目，現(xiàn)在一般納稅人了應(yīng)該怎么設(shè)置科目
添加三級(jí)科目銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，轉(zhuǎn)出未交增值稅，未交增值稅，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅科目
32樓
2022-11-15 16:07:33
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 舒適的棒球 發(fā)表的提問(wèn)：
【判斷題】增值稅一般納稅人應(yīng)交稅費(fèi)二級(jí)科目設(shè)置有待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。（ ）
你好 是在應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）核算，所以屬于三級(jí)科目的 這個(gè)不對(duì)
33樓
2022-11-15 16:19:11
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ Merry 發(fā)表的提問(wèn)：
非營(yíng)機(jī)機(jī)構(gòu)，一般納稅人，如何設(shè)置會(huì)計(jì)科目，根據(jù)哪些政策？
你好，你可以根據(jù)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)作出賬務(wù)處理，自然就知道需要設(shè)置哪些科目了
34樓
2022-11-15 16:28:24
全部回復(fù)
Merry：回復(fù)鄒老師 事業(yè)單位的會(huì)計(jì)科目不一樣呀？再有，營(yíng)利機(jī)構(gòu)增值稅免交，為何還要申請(qǐng)一般納稅人？？不涉及增值稅繳納，那還有稅負(fù)問(wèn)題嗎？
2022-11-15 16:49:04
鄒老師：回復(fù)Merry事業(yè)單位有自己的特殊性 有的客戶需要開具專用發(fā)票
2022-11-15 17:06:30
Merry：回復(fù)鄒老師 那也開增值稅專用發(fā)票嗎？還是機(jī)構(gòu)的收據(jù)？
2022-11-15 17:33:28
鄒老師：回復(fù)Merry你好，可能是專用發(fā)票，也可能是收據(jù)，看對(duì)方需要了
2022-11-15 17:57:03
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 莫言，篤行 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人的增值稅銷項(xiàng)稅額 月底是不是都要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 這個(gè)科目呀？還是直接在設(shè)置科目的時(shí)候 就把銷項(xiàng)稅額一律設(shè)置成 未交增值稅？
你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
35樓
2022-11-15 16:45:17
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 奔跑的老蝸牛 發(fā)表的提問(wèn)：
我是建筑企業(yè)一般納稅人，既有一般計(jì)稅也有簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目，對(duì)這個(gè)增值稅怎么設(shè)置科目才能看著簡(jiǎn)單明了呢
這個(gè)簡(jiǎn)易計(jì)稅單獨(dú)做應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，一般計(jì)稅做銷項(xiàng)稅額，
36樓
2022-11-15 16:51:59
全部回復(fù)
淑女老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 0.26w
引用 @ 花紋云彩 發(fā)表的提問(wèn)：
非盈利學(xué)校會(huì)計(jì)科目設(shè)置還需要設(shè)置應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅科目嗎？主要是免增值稅收入，每月還需要納稅申報(bào)嗎？
你好，非盈利機(jī)構(gòu)要設(shè)置，如果你們單位還涉及到租金類的其他收入還是要正常納稅的，如果完全沒(méi)有的話，可以不用設(shè)。一般會(huì)每個(gè)月納稅申報(bào)的
37樓
2022-11-16 16:09:04
全部回復(fù)
吳月柳
職稱：會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 小不懂 發(fā)表的提問(wèn)：
我們是一般納稅人內(nèi)賬中的增值稅如何做賬，需要設(shè)置哪些明細(xì)科目？
你好，內(nèi)賬中增值稅直接計(jì)入稅金及附加科目就可以了，計(jì)提，借；稅金及附加-增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅，繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸：銀行存款
38樓
2022-11-16 16:22:35
全部回復(fù)
小不懂：回復(fù)吳月柳 老師，是一般納稅人，會(huì)有進(jìn)項(xiàng)，那比如買了一個(gè)碎紙機(jī)不含稅價(jià)是3230.78，稅是549.22.正常應(yīng)該是借：管理費(fèi)用 3230.78 借：應(yīng)交稅金-增值稅（進(jìn)項(xiàng)）549.22 貸：銀行存款 3780 請(qǐng)問(wèn)我在做內(nèi)賬時(shí)還需要設(shè)置進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)嗎？
2022-11-16 16:53:28
吳月柳：回復(fù)小不懂內(nèi)賬不需要設(shè)置進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)，因?yàn)閮?nèi)賬會(huì)有不開票收入或成本
2022-11-16 17:05:29
小不懂：回復(fù)吳月柳 老師，那我舉的這個(gè)例子，按您說(shuō)的，我應(yīng)該怎么做呢？
2022-11-16 17:18:18
吳月柳：回復(fù)小不懂借：管理費(fèi)用3780 貸：銀行存款3780，在月末知道要交多少增值稅時(shí)再按上面分錄計(jì)提就可以了
2022-11-16 17:34:24
益馨
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.25w
引用 @ 林 發(fā)表的提問(wèn)：
老師好：新辦企業(yè)，一般納稅人，設(shè)置會(huì)計(jì)科目根據(jù)那個(gè)準(zhǔn)則啊？
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則~~~~~~~~~~
39樓
2022-11-16 16:36:59
全部回復(fù)
曼曼老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.36w
引用 @ 動(dòng)聽的路人 發(fā)表的提問(wèn)：
增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅的會(huì)計(jì)科目如何設(shè)置
你好，設(shè)置借應(yīng)交稅費(fèi)一筒易計(jì)稅
40樓
2022-11-17 15:27:08
全部回復(fù)
曼曼老師：回復(fù)動(dòng)聽的路人你好，設(shè)置應(yīng)交稅費(fèi)一筒易計(jì)稅
2022-11-17 15:55:24
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 親學(xué)生 發(fā)表的提問(wèn)：
2016.6月到11月是小規(guī)模納稅人，2016.12月以后是一般納稅人，那應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的明細(xì)科目該如何出來(lái)呀，小規(guī)模納稅人時(shí)不設(shè)叁級(jí)科目，一般納稅人之后得設(shè)叁級(jí)科目怎么處理呢是在應(yīng)交稅費(fèi)下重新設(shè)置一個(gè)二級(jí)科目再增加三級(jí)科目嗎？
你好，在應(yīng)交增值稅下面設(shè)置三級(jí)科目，比如進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)稅額
41樓
2022-11-17 15:42:52
全部回復(fù)
親學(xué)生：回復(fù)鄒老師 前期是小規(guī)模納稅人，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅下面已經(jīng)有金額了，這樣智能再增加一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅的科目然后才能再增加三級(jí)科目是吧
2022-11-17 15:57:09
鄒老師：回復(fù)親學(xué)生先增加應(yīng)交增值稅——小規(guī)模增值稅 然后增加三級(jí)明細(xì)
2022-11-17 16:23:57
蔣飛老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 上善若水 發(fā)表的提問(wèn)：
小規(guī)模納稅人，應(yīng)交稅費(fèi)下設(shè)置明細(xì)科目應(yīng)交增值稅，應(yīng)交增值稅下可以設(shè)置三級(jí)明細(xì)科目嗎？
一般不設(shè)三級(jí)明細(xì)科目，設(shè)也可以的
42樓
2022-11-17 15:50:25
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 奇葩小妞???????????? 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，剛開始是小規(guī)模納稅人，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅下面要不要設(shè)置銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)？
你好，小規(guī)模納稅人到二級(jí)科目不用寫銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)
43樓
2022-11-17 16:13:56
全部回復(fù)
奇葩小妞????????????：回復(fù)玲老師 那么后面成為一般納稅人呢？
2022-11-17 16:44:37
玲老師：回復(fù)奇葩小妞????????????你好，一般納稅人需要設(shè)置銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)科目
2022-11-17 17:04:20
蔣飛老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ ?相濡以沫~娟? 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人得會(huì)計(jì)科目設(shè)定？
又沒(méi)有一般納稅人得會(huì)計(jì)科目設(shè)置表
44樓
2022-11-17 16:24:59
全部回復(fù)
蔣飛老師：回復(fù)?相濡以沫~娟?你好！ 按“會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”設(shè)定就可以了
2022-11-17 16:53:40
蔣飛老師：回復(fù)?相濡以沫~娟?會(huì)計(jì)科目，可以在網(wǎng)上百度一下。
2022-11-17 17:04:12
老江老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 瘦瘦的鼠標(biāo) 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人應(yīng)在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置（ ）二級(jí)明細(xì)科目。 A. 簡(jiǎn)易計(jì)稅 B. 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 C. 未交增值稅 D. 進(jìn)項(xiàng)稅額
你好 根據(jù)財(cái)會(huì)（2016）22號(hào)：增值稅一般納稅人應(yīng)當(dāng)在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”、“預(yù)交增值稅”、“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”、“增值稅留抵稅額”、“簡(jiǎn)易計(jì)稅”、“轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”、“代扣代交增值稅”等明細(xì)科目。
45樓
2022-11-20 15:35:09
全部回復(fù)
瘦瘦的鼠標(biāo)：回復(fù)老江老師 企業(yè)報(bào)告期內(nèi)出售子公司，報(bào)告期末編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，下列表述中正確的有（?。?。 A. 不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù) B. 應(yīng)將被出售子公司年初至出售日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表 C. 應(yīng)將被出售子公司年初至出售日的相關(guān)收入和費(fèi)用納入合并利潤(rùn)表 D. 應(yīng)將被出售子公司年初至出售日的凈利潤(rùn)記入合并利潤(rùn)表投資收益
2022-11-20 16:05:29
老江老師：回復(fù)瘦瘦的鼠標(biāo)合并，實(shí)務(wù)中沒(méi)有應(yīng)用過(guò)，早就還給老師了 但D選項(xiàng)肯定不對(duì)，這個(gè)利潤(rùn)，不應(yīng)該列入投資收益！ 抱歉！
2022-11-20 16:33:46
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