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一般納稅人增值稅會計科目設置
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袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 學員weeffd 發(fā)表的提問：
商貿公司一般納稅人會計科目設置是主營業(yè)務收入嗎
是的
31樓
2022-11-14 17:14:58
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馬老師
職稱：初級會計師,稅務師,中級會計師
4.99
解題: 1.88w
引用 @ Zmj 發(fā)表的提問：
咨詢個問題，從小規(guī)模變?yōu)榱艘话慵{稅人，小規(guī)模的時候應交稅金下面設應交增值稅科目，現(xiàn)在一般納稅人了應該怎么設置科目
添加三級科目銷項，進項，轉出未交增值稅，未交增值稅，待認證進項稅，待抵扣進項稅科目
32樓
2022-11-15 16:07:33
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meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 舒適的棒球 發(fā)表的提問：
【判斷題】增值稅一般納稅人應交稅費二級科目設置有待抵扣進項稅額。（ ）
你好 是在應交稅費——應交增值稅（待抵扣進項稅額）核算，所以屬于三級科目的 這個不對
33樓
2022-11-15 16:19:11
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ Merry 發(fā)表的提問：
非營機機構，一般納稅人，如何設置會計科目，根據哪些政策？
你好，你可以根據發(fā)生的經濟業(yè)務作出賬務處理，自然就知道需要設置哪些科目了
34樓
2022-11-15 16:28:24
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Merry：回復鄒老師 事業(yè)單位的會計科目不一樣呀？再有，營利機構增值稅免交，為何還要申請一般納稅人？？不涉及增值稅繳納，那還有稅負問題嗎？
2022-11-15 16:46:08
鄒老師：回復Merry事業(yè)單位有自己的特殊性 有的客戶需要開具專用發(fā)票
2022-11-15 17:00:36
Merry：回復鄒老師 那也開增值稅專用發(fā)票嗎？還是機構的收據？
2022-11-15 17:12:05
鄒老師：回復Merry你好，可能是專用發(fā)票，也可能是收據，看對方需要了
2022-11-15 17:26:45
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 莫言，篤行 發(fā)表的提問：
一般納稅人的增值稅銷項稅額 月底是不是都要轉到應交稅費 未交增值稅 這個科目呀？還是直接在設置科目的時候 就把銷項稅額一律設置成 未交增值稅？
你好，結轉銷項稅額、進項稅額? 結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額? 結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額? 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 結轉進項稅轉出時? 借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出? 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄：? 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 貸：應交稅費——未交增值稅? 繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
35樓
2022-11-15 16:45:17
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maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 奔跑的老蝸牛 發(fā)表的提問：
我是建筑企業(yè)一般納稅人，既有一般計稅也有簡易計稅的項目，對這個增值稅怎么設置科目才能看著簡單明了呢
這個簡易計稅單獨做應交稅費簡易計稅，一般計稅做銷項稅額，
36樓
2022-11-15 16:51:59
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淑女老師
職稱：中級會計師
4.97
解題: 0.26w
引用 @ 花紋云彩 發(fā)表的提問：
非盈利學校會計科目設置還需要設置應交稅費應交增值稅科目嗎？主要是免增值稅收入，每月還需要納稅申報嗎？
你好，非盈利機構要設置，如果你們單位還涉及到租金類的其他收入還是要正常納稅的，如果完全沒有的話，可以不用設。一般會每個月納稅申報的
37樓
2022-11-16 16:09:04
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吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 小不懂 發(fā)表的提問：
我們是一般納稅人內賬中的增值稅如何做賬，需要設置哪些明細科目？
你好，內賬中增值稅直接計入稅金及附加科目就可以了，計提，借；稅金及附加-增值稅 貸：應交稅費-增值稅，繳納，借：應交稅費-增值稅 貸：銀行存款
38樓
2022-11-16 16:22:35
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小不懂：回復吳月柳 老師，是一般納稅人，會有進項，那比如買了一個碎紙機不含稅價是3230.78，稅是549.22.正常應該是借：管理費用 3230.78 借：應交稅金-增值稅（進項）549.22 貸：銀行存款 3780 請問我在做內賬時還需要設置進項、銷項嗎？
2022-11-16 16:54:38
吳月柳：回復小不懂內賬不需要設置進項銷項，因為內賬會有不開票收入或成本
2022-11-16 17:16:18
小不懂：回復吳月柳 老師，那我舉的這個例子，按您說的，我應該怎么做呢？
2022-11-16 17:28:50
吳月柳：回復小不懂借：管理費用3780 貸：銀行存款3780，在月末知道要交多少增值稅時再按上面分錄計提就可以了
2022-11-16 17:51:12
益馨
職稱：高級會計師
5.00
解題: 0.25w
引用 @ 林 發(fā)表的提問：
老師好：新辦企業(yè)，一般納稅人，設置會計科目根據那個準則??？
小企業(yè)會計準則~~~~~~~~~~
39樓
2022-11-16 16:36:59
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曼曼老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 0.36w
引用 @ 動聽的路人 發(fā)表的提問：
增值稅簡易計稅的會計科目如何設置
你好，設置借應交稅費一筒易計稅
40樓
2022-11-17 15:27:08
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曼曼老師：回復動聽的路人你好，設置應交稅費一筒易計稅
2022-11-17 15:46:27
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 親學生 發(fā)表的提問：
2016.6月到11月是小規(guī)模納稅人，2016.12月以后是一般納稅人，那應交稅費-應交增值稅的明細科目該如何出來呀，小規(guī)模納稅人時不設叁級科目，一般納稅人之后得設叁級科目怎么處理呢是在應交稅費下重新設置一個二級科目再增加三級科目嗎？
你好，在應交增值稅下面設置三級科目，比如進項，銷項稅額
41樓
2022-11-17 15:42:52
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親學生：回復鄒老師 前期是小規(guī)模納稅人，應交稅費-應交增值稅下面已經有金額了，這樣智能再增加一個應交稅費-增值稅的科目然后才能再增加三級科目是吧
2022-11-17 16:08:03
鄒老師：回復親學生先增加應交增值稅——小規(guī)模增值稅 然后增加三級明細
2022-11-17 16:33:08
蔣飛老師
職稱：注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 上善若水 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人，應交稅費下設置明細科目應交增值稅，應交增值稅下可以設置三級明細科目嗎？
一般不設三級明細科目，設也可以的
42樓
2022-11-17 15:50:25
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玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 奇葩小妞???????????? 發(fā)表的提問：
老師，設置會計科目，剛開始是小規(guī)模納稅人，應交稅費應交增值稅下面要不要設置銷項和進項？
你好，小規(guī)模納稅人到二級科目不用寫銷項和進項
43樓
2022-11-17 16:13:56
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奇葩小妞????????????：回復玲老師 那么后面成為一般納稅人呢？
2022-11-17 16:29:56
玲老師：回復奇葩小妞????????????你好，一般納稅人需要設置銷項和進項科目
2022-11-17 16:40:36
蔣飛老師
職稱：注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ ?相濡以沫~娟? 發(fā)表的提問：
一般納稅人得會計科目設定？
又沒有一般納稅人得會計科目設置表
44樓
2022-11-17 16:24:59
全部回復
蔣飛老師：回復?相濡以沫~娟?你好！ 按“會計準則”設定就可以了
2022-11-17 16:48:08
蔣飛老師：回復?相濡以沫~娟?會計科目，可以在網上百度一下。
2022-11-17 17:12:48
老江老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 瘦瘦的鼠標 發(fā)表的提問：
一般納稅人應在“應交稅費”科目下設置（ ）二級明細科目。 A. 簡易計稅 B. 待認證進項稅額 C. 未交增值稅 D. 進項稅額
你好 根據財會（2016）22號：增值稅一般納稅人應當在“應交稅費”科目下設置“應交增值稅”、“未交增值稅”、“預交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“待轉銷項稅額”、“增值稅留抵稅額”、“簡易計稅”、“轉讓金融商品應交增值稅”、“代扣代交增值稅”等明細科目。
45樓
2022-11-20 15:35:09
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瘦瘦的鼠標：回復老江老師 企業(yè)報告期內出售子公司，報告期末編制合并財務報表時，下列表述中正確的有（　）。 A. 不調整合并資產負債表的年初數(shù) B. 應將被出售子公司年初至出售日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表 C. 應將被出售子公司年初至出售日的相關收入和費用納入合并利潤表 D. 應將被出售子公司年初至出售日的凈利潤記入合并利潤表投資收益
2022-11-20 15:50:08
老江老師：回復瘦瘦的鼠標合并，實務中沒有應用過，早就還給老師了 但D選項肯定不對，這個利潤，不應該列入投資收益！ 抱歉！
2022-11-20 16:09:49

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