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一般納稅人增值稅會計科目設置
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東老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ k1 發(fā)表的提問：
老師，小規(guī)模納稅人：科目是一般納稅人的，小規(guī)模納稅人我要不要單獨設置 一下科目
你好，你沒必要再單獨設置科目
76樓
2022-11-28 08:09:58
全部回復
k1：回復東老師 那就直接選 這個要不呢？
2022-11-28 08:30:32
東老師：回復k1對，直接用這個科目就可以了。
2022-11-28 08:48:22
k1：回復東老師 那如果開具專票我還是走這個未交增值稅科目嗎？
2022-11-28 09:10:54
東老師：回復k1對，直接用這個科目就行了。
2022-11-28 09:23:47
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 燦馨 發(fā)表的提問：
一般納稅人，應交增值稅科目下應設哪些明細
增值稅的賬務處理實錄： 1、進項稅額”的賬務處理 （1）國內購進貨物。企業(yè)在國內采購的貨物，按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額： 借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 材料采購／商品采購／原材料／制造費用／銷售費用／管理費用 貸：應付賬款／應付票據／銀行存款 2、“銷項稅額”的賬務處理 （1）銷售貨物或提供應稅勞務。企業(yè)銷售貨物或提供應稅勞務(包括將自產、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者)，按照實現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額： 借：應收賬款／應收票據／銀行存款 貸：應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 主營業(yè)務收入／其他業(yè)務收入 同時結轉成本。 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 3.月度終了，企業(yè)應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉入“未交增值稅”明細科目。期末時，根據（銷售稅額-進項稅額-減免稅款）數(shù)字： 對于當月應交未交的增值稅， 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 次月申報繳納上月應交的增值稅： 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
77樓
2022-11-29 07:28:57
全部回復
王娟老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 0.18w
引用 @ 會計人生 發(fā)表的提問：
增值稅一般納稅人需要在“應交增值稅”明細科目設置的專欄不包括(　　)。 A.已交稅金 B.減免稅款 C.簡易計稅 D.預繳增值稅 老師幫解答下
你好同學，不含括D選項 ，增值稅一般納稅人應當在“應交稅費”科目下設置“應交增值稅”、“未交增值稅”、“預繳增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“待轉銷項稅額”等明細科目;需要在“應交增值稅”明細科目設置“進項稅額”、“銷項稅額抵減”、“已交稅金”、“轉出未交增值稅”、“減免稅款”、“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉出”、“轉出多交增值稅”、“簡易計稅”等專欄。選項D，屬于明細科目。
78樓
2022-11-29 07:36:34
全部回復
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 再堅持一下下 發(fā)表的提問：
請問，集團子公司既有小規(guī)模納稅人，又有一般納稅人，統(tǒng)一設置科目，當小規(guī)模納稅人有增值稅減免稅款時，是否可以使用科目應交稅費/應交增值稅/減免稅款來核算？
如果你要統(tǒng)一科目，可以這樣設置的
79樓
2022-11-29 07:43:48
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 冬日 發(fā)表的提問：
一般納稅人的簡易征收增值稅的會計科目是什么
應交稅費——應交增值稅（簡易計稅）
80樓
2022-11-29 07:53:51
全部回復
冬日：回復鄒老師 老師，一般納稅人的計提印花稅用什么科目？
2022-11-29 08:10:17
鄒老師：回復冬日借；稅金及附加 貸；應交稅費
2022-11-29 08:32:56
冬日：回復鄒老師 簡易計稅是幾級科目？
2022-11-29 08:57:54
鄒老師：回復冬日你好，是三級科目
2022-11-29 09:26:51
冉老師
職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
4.98
解題: 7.66w
引用 @ SUN星 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人應交增值稅可以設置三級科目嗎
你好，可以的，沒問題的
81樓
2022-11-29 08:04:59
全部回復
SUN星：回復冉老師 會計科目可以設置為應交稅費-應交增值稅-小規(guī)模納稅人應交增值稅嗎
2022-11-29 08:25:06
冉老師：回復SUN星可以的，可以這么設置的
2022-11-29 08:35:24
SUN星：回復冉老師 好的，謝謝老師
2022-11-29 08:52:56
冉老師：回復SUN星不客氣，祝你工作順利
2022-11-29 09:04:34
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 剎那 發(fā)表的提問：
在設置會計科目的時候是不是一般只設置到二級科目 ？
你好，可能會涉及三級或四級明細，這個就是看企業(yè)核算需要的
82樓
2022-12-08 07:40:55
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 小瑜 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則增值稅科目上需要設置那些明細科目
新年好，是小規(guī)模 納稅人還是一般納稅人？
83樓
2022-12-08 08:01:07
全部回復
小瑜：回復鄒老師 一般納稅人
2022-12-08 08:15:15
鄒老師：回復小瑜你好，設置的明細科目有進項稅額，銷項稅額，轉出未交增值稅，進項稅額轉出等明細
2022-12-08 08:40:26
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 吶年、櫻花落 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人銷貨時設置應交稅費-應交增值稅科目，季度不滿9萬元，減免增值稅科目是應交稅費-應交增值稅-減免稅額 這樣設置嗎
是的，就是減免增值稅是在應交稅費——應交增值稅（減免稅費）科目里面核算
84樓
2022-12-08 08:29:59
全部回復
吶年、櫻花落：回復江老師 老師，是相當于有兩個科目，應交稅費-應交增值稅，和應交稅費-應交增值稅（減免稅費），這兩個科目是嗎
2022-12-08 08:52:06
江老師：回復吶年、櫻花落你如果用財務系統(tǒng)核算，對于銷項稅額還是需要應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）科目進行核算。因為與減免稅費屬于平級的科目，都是三級科目
2022-12-08 09:09:39
吶年、櫻花落：回復江老師 就是用的財務軟件，小規(guī)模納稅人也要寫應交稅費-應交增值稅（銷項）嗎？ 如果我不設減免稅費三級科目，全都用應交稅費-應交增值稅可以嗎
2022-12-08 09:28:06
江老師：回復吶年、櫻花落也可以，那就是減免稅費也在應交稅費——應交增值稅科目核算處理
2022-12-08 09:38:08
吶年、櫻花落：回復江老師 老師，小規(guī)模納稅人增值稅這塊怎么設置好點呢
2022-12-08 09:57:15
江老師：回復吶年、櫻花落按理論的知識是小規(guī)模納稅人是用“應交稅費——應交增值稅”科目進行核算。以前沒有減免稅一說，因此用應交稅費——應交增值稅科目核算足夠核算清晰。是這樣的。
2022-12-08 10:24:55
吶年、櫻花落：回復江老師 為了方便核算，都設立三級科目比較清晰一點，這樣也可以的是吧
2022-12-08 10:47:17
江老師：回復吶年、櫻花落是的，如果更清晰的核算，就是三級科目核算，如果想二級科目核算也行
2022-12-08 11:14:28
吶年、櫻花落：回復江老師 好的，謝謝老師
2022-12-08 11:26:26
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 秋牡丹 發(fā)表的提問：
個體一般納稅人經營工程材料的經銷處建賬時都設置那些會計科目老師
那你這個就直接按照那個商貿企業(yè)的科目去見就行了，沒有什么特殊。主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入、應交稅費、銀行存款、庫存現(xiàn)金管理、銷售費用等。
85樓
2022-12-09 05:52:06
全部回復
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 肥肥的向日葵 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人應交增值稅科目下還要設置三級子目嗎？
你好，小規(guī)模不需要再在下面設置子目的。
86樓
2022-12-09 06:05:10
全部回復
答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 哭泣的時光 發(fā)表的提問：
公司目前是小規(guī)模，怎么設置增值稅科目既適用于目前，也適用于以后轉為一般納稅人使用？可以寫一下完整科目嗎？
你好，那就是 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
87樓
2022-12-09 06:33:41
全部回復
哭泣的時光：回復答疑蘇老師 老師，我目前是小規(guī)模哦，你發(fā)的這個是一般納稅人的
2022-12-09 06:51:45
答疑蘇老師：回復哭泣的時光你好，小規(guī)模就用應交稅費-應交增值稅這一個科目就可以了。
2022-12-09 07:14:48
哭泣的時光：回復答疑蘇老師 嗯，但是我們過幾個月就變成一般納稅人了，用的是同一個賬套，如果小規(guī)模就用了應交稅費-應交增值稅，到時候一般納稅人增值稅科目就設不了三級科目了，所以現(xiàn)在怎么設置比較好？
2022-12-09 07:31:29
答疑蘇老師：回復哭泣的時光你好，可以增加三級科目的哦！
2022-12-09 07:41:41
哭泣的時光：回復答疑蘇老師 即使可以增加，也會提示原來的應交稅費-應交增值稅的發(fā)生額變更到哪個三級科目的，那新增什么三級科目好？銷項稅額進項稅額都不行呢
2022-12-09 07:58:45
方亮老師
職稱：稅務師,會計師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問：
多選題 1.一般納稅人應在“應交稅費”科目下設置()二級明細科目。 A.應交增值稅 B.待認證進項稅額 C.未交增值稅 D.待抵扣進項稅額
這四個全選。祝您工作愉快！
88樓
2022-12-09 06:56:03
全部回復
吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 宏巖 發(fā)表的提問：
關于財會〔2016〕22號文件里提到的應交稅費下設二級科目問題，小規(guī)模納稅人除了設置應交增值稅外，還需要設置哪些二級科目？
小規(guī)模納稅人只需在“應交稅費”科目下設置“應交增值稅”明細科目
89樓
2022-12-09 07:14:59
全部回復
宏巖：回復吳月柳 不需要設置“轉讓金融商品應交增值稅”和“代扣代交增值稅”，是嗎？
2022-12-09 07:32:56
吳月柳：回復宏巖這兩個也需要
2022-12-09 07:50:34
東老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 虛擬的大船 發(fā)表的提問：
老師，實際工作中一般納稅人的增值稅記賬，三級科目可不可以只設置進項稅額和銷賬稅額 可不可以不設置進項稅額轉出，未交增值稅，轉出未交增值稅等這些三級科目，弄太多怕弄混了
不行，必須要設置的，因為這些科目工作里有可能會用到，而不能用別的科目代替。
90樓
2022-12-11 07:01:57
全部回復
虛擬的大船：回復東老師 具體怎么做分錄
2022-12-11 07:25:51
東老師：回復虛擬的大船這個您具體指的哪個業(yè)務呢？
2022-12-11 07:51:57
虛擬的大船：回復東老師 本月進項稅本月抵扣或下月抵扣，還有稅控盤服務費，這些都怎么做分錄
2022-12-11 08:16:58
東老師：回復虛擬的大船進項稅額抵扣 借:應交稅費應交增值稅銷項稅額 貸:應交稅費應交增值稅-轉出未交增值稅 應交稅費應交增值稅進項稅額
2022-12-11 08:35:39
東老師：回復虛擬的大船服務費 借:管理費用 貸:銀行存款 借:應交稅費應交增值稅（減免稅款） 貸:管理費用
2022-12-11 08:50:48

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