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一般納稅人增值稅會計科目設置
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伍老師
職稱：,中級會計師,初級會計師
4.95
解題: 0.02w
引用 @ 半城煙沙 發(fā)表的提問：
一般納稅人新增的，需要設置應交稅費-應交增值稅-已交稅金，這個明細科目嗎？應交稅費-未交增值稅，這個科目應該設置是二級科目 不能設置到應交稅費-應交增值稅-未交增值稅三級科 目吧？？？
是的，應交稅費_應交增值稅-已交稅金和應交稅費-未交增值稅
16樓
2022-11-10 06:19:46
全部回復
半城煙沙：回復伍老師 老師，那交稅時，不是應該是借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款嗎？ 那這個應交稅費-應交增值稅-已交稅金是核算什么的？哪種情況用到？？？？
2022-11-10 06:34:00
半城煙沙：回復伍老師 在嗎？怎么不回答呀
2022-11-10 07:00:54
伍老師：回復半城煙沙你好，如果是交納已前月份未繳增值稅的話，通過”應交稅費-未交增值稅“，如果是繳納當月增值稅，通過”應交稅費—應交增值稅—已交稅金“
2022-11-10 07:12:53
半城煙沙：回復伍老師 我沒有 明白，我說的本月增值稅，下個月交時，是做作哪個科目 ？？？、
2022-11-10 07:35:12
伍老師：回復半城煙沙通過”應交稅費-未交增值稅“
2022-11-10 07:49:43
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ Aloha 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人轉為 一般納稅人后 應交稅費-增值稅科目該怎樣設置，
你好，根據(jù)三級明細科目，增加進項稅額，銷項稅額，已交稅金等明細科目
17樓
2022-11-10 07:13:11
全部回復
Aloha：回復鄒老師 那么上月期末余額 應交稅費-應交增值稅，科目到新的一個月還能在這個基礎下加三級科目？不會有影響？
2022-11-10 07:32:54
鄒老師：回復Aloha你好，會導致原來發(fā)生的余額全部計入到你新增的一個三級科目下面
2022-11-10 07:49:13
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 熊寶貝 發(fā)表的提問：
老師，課本說小規(guī)模納稅人只需要在應交稅金下設置應交增值稅明細科目，不需要像一般納稅人一樣設置應交增值稅、未交增值稅、預交增值稅等明細科目，但財務軟件安裝時已自動按一般納稅人在應交稅金下設置了多個明細科目，，我公司暫時為小規(guī)模，但后期會變成一般納稅人，那我現(xiàn)在核算增值稅時該選哪個
你好，可以先按小規(guī)模核算，之后按一般納稅人的科目核算
18樓
2022-11-10 08:05:05
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熊寶貝：回復鄒老師 那我是不是要把財務軟件里應交增值稅下的明細科目都刪了，但如果那樣的話后期變一般納稅人了明細科目就增加不上去了
2022-11-10 08:34:55
鄒老師：回復熊寶貝你好，不需要刪除，不夠用就增加
2022-11-10 08:49:53
熊寶貝：回復鄒老師 我應交增值稅下面有很多三級科目，不刪除的話做分錄時非要選一個三級科目啊
2022-11-10 09:09:28
鄒老師：回復熊寶貝你好，你在小規(guī)模情況下可以增加一個三級明細 應交稅費——應交增值稅——小規(guī)模應交增值稅
2022-11-10 09:31:28
李老師
職稱：注冊稅務師,中級會計師
5.00
解題: 0.73w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
我們是建筑業(yè)營改增一般納稅人，會計科目設置及實物如何做？
我們有增值稅專票和普票，開專用發(fā)票時會計分錄和普票時分錄，月末如何結轉？急等
19樓
2022-11-10 09:12:50
全部回復
李老師：回復愛笑的流沙借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅 專票普票收入一樣
2022-11-10 09:41:40
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 小科 發(fā)表的提問：
應交稅金,應交增值稅的明細科目怎么設置一般納稅人的
你好，應交增值稅下面，常用的一般設置進項稅額，銷項稅額，進項稅額轉出，減免稅額，轉出未交增值稅等
20樓
2022-11-10 10:41:59
全部回復
水本無色
職稱：中級職稱
5.00
解題: 0.13w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
應交稅金一應交增值稅的總賬科目及明細賬科目，具體如何設置？（一般納稅人）
借方專欄 ：進項稅額、已交稅金、減免稅款 、出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額 、營改增抵減的銷項稅額 　轉出未交增值稅 　 貸方專欄：轉出多交增值稅、進項稅額轉出、銷項稅額、出口退稅 、
21樓
2022-11-10 17:39:41
全部回復
方亮老師
職稱：稅務師,會計師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 小幸運 發(fā)表的提問：
老師請問，小規(guī)模納稅人增值稅應該設置哪些會計科目？
設置應交稅費-應交增值稅科目即可。
22樓
2022-11-10 18:07:53
全部回復
岳老師
職稱：注冊會計師、注冊稅務師
4.97
解題: 1.35w
引用 @ A Xiao yumei☆ 發(fā)表的提問：
外賬的一般納稅人應交增值稅科目下應設置那些明細科目？詳細具體的？
增值稅一般納稅人應當在“應交稅費”科目下設置“應交增值稅”、“未交增值稅”、“預交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“待轉銷項稅額”、“增值稅留抵稅額”、“簡易計稅”、“轉讓金融商品應交增值稅”、“代扣代交增值稅”等明細科目。在“應交增值稅”明細賬內(nèi)設置“進項稅額”、“銷項稅額抵減”、“已交稅金”、“轉出未交增值稅”、“減免稅款”、“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額”、“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉出”、“轉出多交增值稅”等專欄。
23樓
2022-11-10 18:14:59
全部回復
希老師
職稱：初級會計師
4.92
解題: 0.05w
引用 @ hq 發(fā)表的提問：
老師好，企業(yè)由小規(guī)模轉為一般納稅人，增值稅科目由小規(guī)模納稅人的二級科目設置升級為三級科目設置，請問，原二級科目余額應如何處理？
本月為小規(guī)模納稅人，下月為一般納稅人，本月余額為未交增值稅，下月申報的時候交了稅款，科目是沒有余額的
24樓
2022-11-13 17:22:37
全部回復
hq：回復希老師 把二級升到三級，以前所有小規(guī)模二級科目發(fā)生額都變成了第一個三級科目的發(fā)生額，亂套了？
2022-11-13 18:01:03
希老師：回復hq一般納稅人單獨設置二級科目與三級科目
2022-11-13 18:16:41
hq：回復希老師 分不開，單獨二級科目保存不了？
2022-11-13 18:34:11
希老師：回復hq一般納稅人的我們是這樣設
2022-11-13 18:59:52
hq：回復希老師 這二級科目是不能直接使用的。這二級科目是其下面三級科目的匯總金額。
2022-11-13 19:29:47
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 傳統(tǒng)的火龍果 發(fā)表的提問：
用友軟件開始是小規(guī)模做賬，應交稅費科目只設置二級科目應交增值稅，現(xiàn)在要升級為一般納稅人，要設置應交稅費應交增值稅三級科目設置不了怎么辦？設置時會顯示上級科目已使用，新設科目將改為上級相同的設置。是不是以前的應交稅費科目要自動修改啊
您好 設置增加的時候 新設科目將改為上級相同的設置點擊確定就好了
25樓
2022-11-13 17:32:43
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 萌噠噠的小蘿卜 發(fā)表的提問：
用友軟件開始是小規(guī)模做賬，應交稅費科目只設置二級科目應交增值稅，現(xiàn)在要升級為一般納稅人，要設置應交稅費應交增值稅三級科目設置不了怎么辦？
你好，你是不是增加三級科目提醒你某個二級科目已經(jīng)有發(fā)生額，增加會把之前的發(fā)生額增加到你需要增加的三級明細了
26樓
2022-11-13 18:01:50
全部回復
萌噠噠的小蘿卜：回復鄒老師 恩是的，老師這樣該怎么辦呢
2022-11-13 18:20:09
萌噠噠的小蘿卜：回復鄒老師 恩是的，老師這樣該怎么辦呢
2022-11-13 18:44:10
萌噠噠的小蘿卜：回復鄒老師 恩是的，老師這樣該怎么辦呢
2022-11-13 19:09:10
萌噠噠的小蘿卜：回復鄒老師 就是這樣，老師怎么搞
2022-11-13 19:30:16
鄒老師：回復萌噠噠的小蘿卜你好，點擊是就可以
2022-11-13 19:54:40
趙海龍老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.98
解題: 1.25w
引用 @ A000@清雅@ 發(fā)表的提問：
一般納稅人企業(yè)，簡易計稅工程開票時和預繳增值稅的科目設置及賬務處理
你好，科目設置簡易計征 預交稅款兩個二級科目 賬務處理 借應收賬款貸主營業(yè)務收入/工程結算 應交稅費-簡易計征 預交的時候 借應交稅費-預繳稅款 貸銀行存款
27樓
2022-11-13 18:18:18
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 小關 發(fā)表的提問：
老師，我想問下，增值稅一般納稅人應交稅費要設置什么二級科目？
應交稅費-增值稅 -城建稅 -教育費附加 -地方教育費附加 -企業(yè)所得稅 -個人所得稅等等
28樓
2022-11-13 18:24:59
全部回復
小關：回復鄒老師 1.應交稅費-應交增值稅下面是不是應該設進項稅額，銷項稅額，進項稅轉出，未交稅費，已交稅費，減免稅費等？ 2.假設 借方有：應該稅費-應交增值稅-進項稅額為10 貸方有：應該稅費-應交增值稅-銷項稅額為20 稅是下個月交的，那么月底要不結轉到應交稅費-應交增值稅-未交稅費？ 3.下月交稅時，是不是借應交稅費-應交增值稅-已交稅費 貸：銀行存款
2022-11-13 18:49:37
鄒老師：回復小關月末結轉 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 月初繳納 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
2022-11-13 19:01:41
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ 菲童牛寶 發(fā)表的提問：
一般納稅人增值稅科目都要設那些會計分錄都怎么做的
您好！這個問題太大了，而且每個企業(yè)不同，設置的科目自然不同。 你如果是要學習，你看看這個 http://www.chinaacc.com/shuishou/zcjd/zh1612156427.shtml
29樓
2022-11-14 16:35:49
全部回復
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 咖啡糖 發(fā)表的提問：
一般納稅人的應交稅費一應交增值稅的三級明細科目應該怎樣設置？
三級明細科目 進項稅額 銷項稅額 進項稅額轉出（可不設，并入進項稅額科目）
30樓
2022-11-14 17:00:33
全部回復

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