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一般納稅人增值稅會計科目設置
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崔老師
職稱：初級
5.00
解題: 0.07w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
一般納稅人可不設置二級費用科目嗎
不可以的，所得稅清算時候也必須分清費用明細呀
61樓
2022-11-23 11:24:59
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宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 28.5w
引用 @ 琪琪 發(fā)表的提問：
一家銷售汽車為主體的一般納稅人，手工做賬，設置會計科目明細有哪些？
您好！這個說不好。每個企業(yè)情況不同。 你參照商貿(mào)企業(yè)的科目就可以了。
62樓
2022-11-24 10:57:46
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 菜園子 發(fā)表的提問：
我們公司12月從小規(guī)模變成一般納稅人，設置應交增值稅的2級科目的時候，問到要將22210101（進項稅額）的科目設置自動改為上級科目222101（應交增值稅）的科目設置，也就是說會把上級科目（222101）的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到下級科目（22210101），這個要怎么辦呢？因為22210101的科目名稱是進項稅額，以前小規(guī)模的時候并不涉及，所以不應該轉(zhuǎn)吧，那我怎么增加應交增值稅的2級科目（進項稅額、銷項稅額等）呢？我們公司12月從小規(guī)模變成一般納稅人，設置應交增值稅的2級科目的時候，問到要將22210101（進項稅額
財務軟件里面一般都會設置應交稅費-應交增值稅（進項稅額、銷項稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅，轉(zhuǎn)出多交增值稅）等明細科目的 而不會只設置一個應交稅費-應交增值稅二級科目，沒有三級科目，這樣無法滿足納稅人的核算
63樓
2022-11-24 11:03:55
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3號直播
職稱：初級會計師,高級會計師
4.96
解題: 0.54w
引用 @ 暴躁的白云 發(fā)表的提問：
一般納稅人應交稅費下設置哪些明細科目
增值稅一般納稅人應當在“應交稅費”科目下設置“應交增值稅”、“未交增值稅”、“預交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“待轉(zhuǎn)銷項稅額”、“增值稅留抵稅額”、“簡易計稅”、“轉(zhuǎn)讓金融商品應交增值稅”、“代扣代交增值稅”等明細科目。 增值稅一般納稅人應在“應交增值稅”明細賬內(nèi)設置“進項稅額”、“銷項稅額抵減”、“已交稅金”、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”、“減免稅款”、“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額”、“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉(zhuǎn)出”、“轉(zhuǎn)出多交增值稅”等專欄。
64樓
2022-11-24 11:14:59
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bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 艷陽高照 發(fā)表的提問：
請問小企業(yè)會計準則下，小規(guī)模納稅人在設置增值稅科目時，應交稅費——應交增值稅，必須選擇下一級科目，我可以設一個簡易計稅嗎？ 比如:應交稅費——簡易計稅 還是應交稅費——應交增值稅——簡易計稅?
您好 請問您單位有簡易計稅項目么
65樓
2022-11-25 10:16:41
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艷陽高照：回復bamboo老師 小規(guī)模納稅人不都是按簡易計稅嗎？3％的征收率。
2022-11-25 10:42:39
bamboo老師：回復艷陽高照簡易計稅一般做二級科目的 不做三級科目 您可以設置應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
2022-11-25 11:11:59
艷陽高照：回復bamboo老師 好的，謝謝！
2022-11-25 11:35:21
bamboo老師：回復艷陽高照不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
2022-11-25 12:03:57
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 小科 發(fā)表的提問：
應交稅金一般納稅人的明細科目怎么設置
應交稅金科目現(xiàn)在已改成“應交稅費”科目。 應交稅費一般納稅人至少設置以下科目：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）、應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）、應交稅費——應交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）、應交稅費——未交增值稅、應交稅費——應交個人所得稅、應交稅費——應交企業(yè)所得稅、應交稅費——應交城建稅、應交稅費——應交教育費附加、應交稅費——應交地方教育附加、應交稅費——應交工會經(jīng)費、應交稅費——應交殘疾人保障金、應交稅費——應交房產(chǎn)稅、應交稅費——應交印花稅
66樓
2022-11-25 10:46:34
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meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 許 發(fā)表的提問：
老師，一般納稅人稅金怎么設置科目比較好？
你好 你要設置三級科目 和二級科目 比如 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 或者進項稅 進項稅轉(zhuǎn)出 以及未交增值稅 明細科目的
67樓
2022-11-25 10:59:51
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許：回復meizi老師 二級和三級科目怎么設置？
2022-11-25 11:29:15
meizi老師：回復許你好 增值稅一般納稅人應在“應交增值稅”明細賬內(nèi)設置：“進項稅額”、“銷項稅額抵減”、“已交稅金”、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”、“減免稅款”、“銷項稅額”、“進項稅額轉(zhuǎn)出”、“轉(zhuǎn)出多交增值稅”等。 進項稅和銷項稅 、已交稅金、轉(zhuǎn)出未交增值稅、減免稅額、轉(zhuǎn)出多交增值稅 和進項稅轉(zhuǎn)出是三級科目的。 未交增值稅是二級科目
2022-11-25 11:58:00
小葉老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.96
解題: 0.55w
引用 @ 哭泣的時光 發(fā)表的提問：
公司目前是小規(guī)模，怎么設置增值稅科目既適用于目前，也適用于以后轉(zhuǎn)為一般納稅人使用？
你好，可以按一般納稅人的科目進行設置，在三級那增加個小規(guī)模應交增值稅
68樓
2022-11-25 11:06:59
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哭泣的時光：回復小葉老師 是三級科目還是二級呢？科目是：應交稅費-應交增值稅-小規(guī)模應交增值稅？還是應交稅費-小規(guī)模應交增值稅？
2022-11-25 11:22:23
小葉老師：回復哭泣的時光
2022-11-25 11:49:23
李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 仰望星空 發(fā)表的提問：
稅務核定的是小規(guī)模納稅人，免稅的養(yǎng)老服務行業(yè)，報表格式都是和一般小規(guī)模納稅人都一致，這個會計科目設置是按什么設置？
按《小企業(yè)會計準則》設置會計科目
69樓
2022-11-27 08:51:05
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王瑞老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.96
解題: 0.94w
引用 @ 刻苦的項鏈 發(fā)表的提問：
一般納稅人辦理的針對內(nèi)部員工的培訓學校需要設置哪些會計科目
你好，按企業(yè)會計準則設置會計科目即可
70樓
2022-11-27 09:12:26
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陽老師
職稱：中級會計師
4.97
解題: 0.51w
引用 @ 沉塵世界 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人的增值稅科目設置應該是什么
你好，應交稅費--未交增值稅
71樓
2022-11-27 09:25:00
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韋老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 1.43w
引用 @ 七月 發(fā)表的提問：
老師，小規(guī)模納稅人的增值稅要怎么設置科目？
您好！對于增值稅小規(guī)模納稅人，其銷售收入的核算與一般納稅人相同，也是不含增值稅應稅銷售額，其應納增值稅稅額通過“應交稅費——應交增值稅”科目核算。
72樓
2022-11-28 07:12:34
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七月：回復韋老師 不用在應交增值稅科目下設二級明細科目是嗎？月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候，是不是結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)收入（減免稅款）就可以了嘛？
2022-11-28 07:24:24
韋老師：回復七月是的，免稅的月末結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入科目就可以了。
2022-11-28 07:40:12
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 家和萬事興 發(fā)表的提問：
一般納稅人期末增值稅留底還怎么做會計科目
您好 一般納稅人期末增值稅留底不用做賬務處理
73樓
2022-11-28 07:22:16
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 興奮的臺燈 發(fā)表的提問：
新注冊的批發(fā)零售公司，小規(guī)模納稅人，采用小企業(yè)會計準則，還不知道要發(fā)生的業(yè)務？如何確定哪些一級科目需要設置二級明細科目？分別應設置哪些二級明細科目？一般納稅人采用企業(yè)會計準則設置的科目及二級明細科目應該都是不一樣的吧？
你好，小規(guī)模納稅人與一般納稅人就是應交稅費——應交增值稅的明細科目不同而已，其他方面是沒有區(qū)別的 一級科目是根據(jù)業(yè)務發(fā)生情況選擇，二級科目是根據(jù)業(yè)務發(fā)生情況設置的 比如發(fā)生辦公費，就是計入管理費用一級科目，計入管理費用——辦公費的二級科目核算
74樓
2022-11-28 07:51:26
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興奮的臺燈：回復鄒老師 小規(guī)模的應交稅費下面具體需要設置哪些一級及二級。建賬到這一步不會了
2022-11-28 08:15:35
鄒老師：回復興奮的臺燈你好，小規(guī)模的增值稅是應交稅費——應交增值稅，沒有三級明細 其他的二級科目有：應交稅費——城建稅，教育費附加，地方教育費附加，企業(yè)所得稅等
2022-11-28 08:28:33
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 會計學堂輔導老師 發(fā)表的提問：
老師，關于一般納稅人增值稅的明細科目怎么設置以及怎么結(jié)轉(zhuǎn)的學堂有課程嗎
有，齊紅老師的一般納稅人賬務處理實操
75樓
2022-11-28 08:04:54
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