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委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的會計(jì)分錄
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答疑小王老師
職稱:中級會計(jì)師,初級會計(jì)師
4.96
解題: 0.2w
引用 @ IKUN 發(fā)表的提問:
委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品,受托方交增值稅還是委托方交增值稅呀?
你好,委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品,是受托方根據(jù)加工費(fèi)(提供加工、修理、修配勞務(wù))計(jì)算繳納增值稅。
91樓
2022-12-11 07:30:05
全部回復(fù)
IKUN:回復(fù)答疑小王老師 那委托方不用交了是吧因?yàn)槭芡蟹酱鄞U了是嗎
2022-12-11 07:41:18
答疑小王老師:回復(fù)IKUN你好,受托方代扣代繳的是消費(fèi)稅。你把兩個(gè)稅混淆了
2022-12-11 08:01:44
IKUN:回復(fù)答疑小王老師 那它們這兩個(gè)哪個(gè)交消費(fèi)稅那個(gè)交增值稅那個(gè)既要交增值稅又要交消費(fèi)稅呀?
2022-12-11 08:21:16
答疑小王老師:回復(fù)IKUN委托方交消費(fèi)稅,受托方交增值稅。
2022-12-11 08:40:39
IKUN:回復(fù)答疑小王老師 不是說受托方代扣代繳消費(fèi)稅嗎
2022-12-11 08:58:45
答疑小王老師:回復(fù)IKUN受托方代扣代繳消費(fèi)稅,是啊,沒錯(cuò)。受托方代委托方繳納消費(fèi)稅。消費(fèi)稅的納稅義務(wù)人是委托方。普及一下代扣代繳的意思:代扣代繳是指按照稅法規(guī)定,負(fù)有扣繳稅款義務(wù)的單位和個(gè)人,負(fù)責(zé)對納稅人應(yīng)納的稅款進(jìn)行代扣代繳的一種方式。即由支付人在向納稅人支付款項(xiàng)時(shí),從所支付的款項(xiàng)中依法直接扣收稅款代為繳納。
2022-12-11 09:14:47
IKUN:回復(fù)答疑小王老師 委托方交消費(fèi)稅,而受托方是代扣代繳消費(fèi)稅 委托方因貨物交增值稅,受托方因發(fā)生勞務(wù)所以也交增值稅,而增值稅是兩個(gè)人分開的各交各的是嗎?
2022-12-11 09:39:51
答疑小王老師:回復(fù)IKUN委托方因什么貨物繳納增值稅呢?發(fā)出的是委托加工物資,跟增值稅沒有什么關(guān)系的。并不是賣出商品,只是讓加工企業(yè)給于與加工成半成品或者成品。
2022-12-11 09:54:32
IKUN:回復(fù)答疑小王老師 所以委托方不交增值稅是嗎,而受托方交增值稅是吧
2022-12-11 10:19:14
答疑小王老師:回復(fù)IKUN對的,委托方不交增值稅,受托方繳納增值稅的原因是因?yàn)槭芡蟹较蛭蟹教峁┝思庸ば蘩硇夼鋭趧?wù),以前是按17%,現(xiàn)在是16%,下個(gè)月就是13%了。
2022-12-11 10:45:31
IKUN:回復(fù)答疑小王老師 好的
2022-12-11 11:08:47
答疑小王老師:回復(fù)IKUN好的,同學(xué),祝你在學(xué)堂學(xué)習(xí)愉快。
2022-12-11 11:37:49
會計(jì)學(xué)堂朱老師
職稱:中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.88
解題: 0.04w
引用 @ 學(xué)堂用戶rectxh 發(fā)表的提問:
現(xiàn)行消費(fèi)稅規(guī)定,委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品,一般有委托方代收代繳消費(fèi)稅,但個(gè)別情況由委托方回原地納稅的是?
委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的由受托方交貨時(shí)代收代繳消 費(fèi)稅,受托方是個(gè)體經(jīng)營者除外。
92樓
2022-12-11 07:39:20
全部回復(fù)
鄒老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 陳瑾瑜 發(fā)表的提問:
委托加工一定會涉及到消費(fèi)稅嗎?為什么委托加工會涉及到消費(fèi)稅?
你好,委托加工,不是一定會涉及到消費(fèi)稅 是加工消費(fèi)稅的應(yīng)稅產(chǎn)品,才會涉及到消費(fèi)稅
93樓
2022-12-11 08:08:59
全部回復(fù)
燕燕老師
職稱:中級經(jīng)濟(jì)師、初級會計(jì)師、初級審計(jì)師,中級會計(jì)師
4.90
解題: 0.02w
引用 @ 小草 發(fā)表的提問:
委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品收回后繼續(xù)加工生產(chǎn)的,消費(fèi)稅如何處理?
消費(fèi)稅需要單獨(dú)列支,不能計(jì)入繼續(xù)加工產(chǎn)品的成本
94樓
2022-12-12 06:21:43
全部回復(fù)
鄒老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問:
委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的個(gè)人為納稅人嗎
受托方是個(gè)人的,由委托方回機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)繳納消費(fèi)稅
95樓
2022-12-12 06:35:14
全部回復(fù)
立紅老師
職稱:中級會計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ YXH 發(fā)表的提問:
哪些應(yīng)稅消費(fèi)品在委托加工環(huán)節(jié)要繳納消費(fèi)稅
你好,大部分的應(yīng)稅消費(fèi)品如果是委托加工,那么都是在委托加工收回的環(huán)節(jié)交消費(fèi)稅,建議記特殊環(huán)節(jié),比如金銀、鉆石這些是在零售環(huán)節(jié)征收的,其他的應(yīng)稅消費(fèi)品的委托加工就是在委托加工收回環(huán)節(jié)征收消費(fèi)稅。
96樓
2022-12-12 07:00:00
全部回復(fù)
YXH:回復(fù)立紅老師 大部分應(yīng)稅消費(fèi)品都是在生產(chǎn)環(huán)節(jié)繳納消費(fèi)稅,那么進(jìn)口環(huán)節(jié)也要繳納,那委托加工環(huán)節(jié)還繳納嘛老師
2022-12-12 07:22:43
立紅老師:回復(fù)YXH你好,這三個(gè)環(huán)節(jié)是取得應(yīng)稅消費(fèi)品的環(huán)節(jié),一個(gè)應(yīng)稅消費(fèi)品的取得要不就是自已生產(chǎn)銷售,要不就是從國外進(jìn)口,要不就是委托別人加工生產(chǎn),是不同時(shí)出現(xiàn)的,
2022-12-12 07:50:06
YXH:回復(fù)立紅老師 這個(gè)題為什么不選a 呢老師
2022-12-12 08:00:09
YXH:回復(fù)立紅老師 a也是委托加工呀
2022-12-12 08:26:30
立紅老師:回復(fù)YXH你好,這個(gè)題 的答案應(yīng)有A,委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品委托方是消費(fèi)稅的納稅人,
2022-12-12 08:39:58
YXH:回復(fù)立紅老師 可是答案沒選啊到底有沒有a呢
2022-12-12 08:51:00
立紅老師:回復(fù)YXH你好,是有的,答案本身的解析就是不準(zhǔn)確的。
2022-12-12 09:14:01
王雁鳴老師
職稱:中級會計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 純潔 發(fā)表的提問:
需要繳納消費(fèi)稅的委托加工物資,在收回后直接銷售的,受托方代收代繳的消費(fèi)稅計(jì)入委托加工物資的成本。借:委托加工物資,貸:銀行存款。分錄中為何體現(xiàn)不出委托方已經(jīng)交過消費(fèi)稅?
您好,因?yàn)榭颇渴墙瑁何屑庸の镔Y,沒有設(shè)置明細(xì)科目,摘要說明交了消費(fèi)稅即可,所以分錄中就不體現(xiàn)已交的消費(fèi)稅。
97樓
2022-12-13 06:30:14
全部回復(fù)
張艷老師
職稱:注冊會計(jì)師,省會計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 樂兒 發(fā)表的提問:
委托加工收回后用于連續(xù)生產(chǎn)加工,委托加工環(huán)節(jié)的消費(fèi)稅計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅;收回對外出售,消費(fèi)稅計(jì)入成本,對嗎?
是的,是這樣理解的。
98樓
2022-12-13 06:43:48
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱:注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 秦歌 發(fā)表的提問:
消費(fèi)稅復(fù)合計(jì)征——委托加工為例 組成計(jì)稅價(jià)格=(成本+加工費(fèi)+委托加工數(shù)量*定額稅率)/(1-消費(fèi)稅稅率) 委托加工數(shù)量*定額稅率=應(yīng)交的消費(fèi)稅,為什么它還要除以(1-消費(fèi)稅稅率)
你好,同學(xué)。 因?yàn)橄M(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅,/1-消費(fèi)率,是換算為含稅的
99樓
2022-12-13 06:59:58
全部回復(fù)
秦歌:回復(fù)陳詩晗老師 我可能懂了 成本+加工費(fèi)+從量計(jì)征的消費(fèi)稅+從價(jià)計(jì)征的消費(fèi)稅=組成計(jì)稅價(jià)格(算增值稅) 若從價(jià)計(jì)征的消費(fèi)稅點(diǎn)30%,則其余部分=(1-30%) 然后反推從價(jià)計(jì)征的消費(fèi)稅 組成計(jì)稅價(jià)格=(成本+加工費(fèi)+從量計(jì)征的消費(fèi)稅)/(1-30%) 組成計(jì)稅價(jià)格=(成本+加工費(fèi)+委托加工數(shù)量*定額稅率)/(1-30%)
2022-12-13 07:27:15
陳詩晗老師:回復(fù)秦歌是的,就是 這個(gè)意思,這是換算為含稅的計(jì)稅依據(jù)
2022-12-13 07:50:28

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