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委托加工應(yīng)稅消費品的會計分錄
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答疑小王老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.96
解題: 0.2w
引用 @ IKUN 發(fā)表的提問：
委托加工應(yīng)稅消費品，受托方交增值稅還是委托方交增值稅呀？
你好，委托加工應(yīng)稅消費品，是受托方根據(jù)加工費（提供加工、修理、修配勞務(wù)）計算繳納增值稅。
91樓
2022-12-11 07:30:05
全部回復(fù)
IKUN：回復(fù)答疑小王老師 那委托方不用交了是吧因為受托方代扣代繳了是嗎
2022-12-11 07:46:49
答疑小王老師：回復(fù)IKUN你好，受托方代扣代繳的是消費稅。你把兩個稅混淆了
2022-12-11 07:59:11
IKUN：回復(fù)答疑小王老師 那它們這兩個哪個交消費稅那個交增值稅那個既要交增值稅又要交消費稅呀？
2022-12-11 08:22:43
答疑小王老師：回復(fù)IKUN委托方交消費稅，受托方交增值稅。
2022-12-11 08:43:47
IKUN：回復(fù)答疑小王老師 不是說受托方代扣代繳消費稅嗎
2022-12-11 09:06:50
答疑小王老師：回復(fù)IKUN受托方代扣代繳消費稅，是啊，沒錯。受托方代委托方繳納消費稅。消費稅的納稅義務(wù)人是委托方。普及一下代扣代繳的意思：代扣代繳是指按照稅法規(guī)定，負(fù)有扣繳稅款義務(wù)的單位和個人，負(fù)責(zé)對納稅人應(yīng)納的稅款進(jìn)行代扣代繳的一種方式。即由支付人在向納稅人支付款項時，從所支付的款項中依法直接扣收稅款代為繳納。
2022-12-11 09:24:24
IKUN：回復(fù)答疑小王老師 委托方交消費稅，而受托方是代扣代繳消費稅 委托方因貨物交增值稅，受托方因發(fā)生勞務(wù)所以也交增值稅，而增值稅是兩個人分開的各交各的是嗎？
2022-12-11 09:47:26
答疑小王老師：回復(fù)IKUN委托方因什么貨物繳納增值稅呢？發(fā)出的是委托加工物資，跟增值稅沒有什么關(guān)系的。并不是賣出商品，只是讓加工企業(yè)給于與加工成半成品或者成品。
2022-12-11 10:08:32
IKUN：回復(fù)答疑小王老師 所以委托方不交增值稅是嗎，而受托方交增值稅是吧
2022-12-11 10:34:17
答疑小王老師：回復(fù)IKUN對的，委托方不交增值稅，受托方繳納增值稅的原因是因為受托方向委托方提供了加工修理修配勞務(wù)，以前是按17%，現(xiàn)在是16%，下個月就是13%了。
2022-12-11 10:48:54
IKUN：回復(fù)答疑小王老師 好的
2022-12-11 11:18:41
答疑小王老師：回復(fù)IKUN好的，同學(xué)，祝你在學(xué)堂學(xué)習(xí)愉快。
2022-12-11 11:31:45
會計學(xué)堂朱老師
職稱：中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.88
解題: 0.04w
引用 @ 學(xué)堂用戶rectxh 發(fā)表的提問：
現(xiàn)行消費稅規(guī)定，委托加工應(yīng)稅消費品，一般有委托方代收代繳消費稅，但個別情況由委托方回原地納稅的是？
委托加工應(yīng)稅消費品的由受托方交貨時代收代繳消 費稅,受托方是個體經(jīng)營者除外。
92樓
2022-12-11 07:39:20
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 陳瑾瑜 發(fā)表的提問：
委托加工一定會涉及到消費稅嗎？為什么委托加工會涉及到消費稅？
你好，委托加工，不是一定會涉及到消費稅 是加工消費稅的應(yīng)稅產(chǎn)品，才會涉及到消費稅
93樓
2022-12-11 08:08:59
全部回復(fù)
燕燕老師
職稱：中級經(jīng)濟(jì)師、初級會計師、初級審計師,中級會計師
4.90
解題: 0.02w
引用 @ 小草 發(fā)表的提問：
委托加工的應(yīng)稅消費品收回后繼續(xù)加工生產(chǎn)的，消費稅如何處理？
消費稅需要單獨列支，不能計入繼續(xù)加工產(chǎn)品的成本
94樓
2022-12-12 06:21:43
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
委托加工應(yīng)稅消費品的個人為納稅人嗎
受托方是個人的，由委托方回機(jī)構(gòu)所在地申報繳納消費稅
95樓
2022-12-12 06:35:14
全部回復(fù)
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ YXH 發(fā)表的提問：
哪些應(yīng)稅消費品在委托加工環(huán)節(jié)要繳納消費稅
你好，大部分的應(yīng)稅消費品如果是委托加工，那么都是在委托加工收回的環(huán)節(jié)交消費稅，建議記特殊環(huán)節(jié)，比如金銀、鉆石這些是在零售環(huán)節(jié)征收的，其他的應(yīng)稅消費品的委托加工就是在委托加工收回環(huán)節(jié)征收消費稅。
96樓
2022-12-12 07:00:00
全部回復(fù)
YXH：回復(fù)立紅老師 大部分應(yīng)稅消費品都是在生產(chǎn)環(huán)節(jié)繳納消費稅，那么進(jìn)口環(huán)節(jié)也要繳納，那委托加工環(huán)節(jié)還繳納嘛老師
2022-12-12 07:26:40
立紅老師：回復(fù)YXH你好，這三個環(huán)節(jié)是取得應(yīng)稅消費品的環(huán)節(jié)，一個應(yīng)稅消費品的取得要不就是自已生產(chǎn)銷售，要不就是從國外進(jìn)口，要不就是委托別人加工生產(chǎn)，是不同時出現(xiàn)的，
2022-12-12 07:44:29
YXH：回復(fù)立紅老師 這個題為什么不選a 呢老師
2022-12-12 08:09:46
YXH：回復(fù)立紅老師 a也是委托加工呀
2022-12-12 08:35:20
立紅老師：回復(fù)YXH你好，這個題 的答案應(yīng)有A，委托加工應(yīng)稅消費品委托方是消費稅的納稅人，
2022-12-12 09:04:24
YXH：回復(fù)立紅老師 可是答案沒選啊到底有沒有a呢
2022-12-12 09:26:53
立紅老師：回復(fù)YXH你好，是有的，答案本身的解析就是不準(zhǔn)確的。
2022-12-12 09:45:04
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 純潔 發(fā)表的提問：
需要繳納消費稅的委托加工物資，在收回后直接銷售的，受托方代收代繳的消費稅計入委托加工物資的成本。借：委托加工物資，貸：銀行存款。分錄中為何體現(xiàn)不出委托方已經(jīng)交過消費稅？
您好，因為科目是借：委托加工物資，沒有設(shè)置明細(xì)科目，摘要說明交了消費稅即可，所以分錄中就不體現(xiàn)已交的消費稅。
97樓
2022-12-13 06:30:14
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 樂兒 發(fā)表的提問：
委托加工收回后用于連續(xù)生產(chǎn)加工，委托加工環(huán)節(jié)的消費稅計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交消費稅；收回對外出售，消費稅計入成本，對嗎？
是的，是這樣理解的。
98樓
2022-12-13 06:43:48
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 秦歌 發(fā)表的提問：
消費稅復(fù)合計征——委托加工為例 組成計稅價格=（成本+加工費+委托加工數(shù)量*定額稅率）/（1-消費稅稅率） 委托加工數(shù)量*定額稅率=應(yīng)交的消費稅，為什么它還要除以（1-消費稅稅率）
你好，同學(xué)。 因為消費稅是價內(nèi)稅，/1-消費率，是換算為含稅的
99樓
2022-12-13 06:59:58
全部回復(fù)
秦歌：回復(fù)陳詩晗老師 我可能懂了 成本+加工費+從量計征的消費稅+從價計征的消費稅=組成計稅價格（算增值稅) 若從價計征的消費稅點30%，則其余部分=（1-30%） 然后反推從價計征的消費稅 組成計稅價格=（成本+加工費+從量計征的消費稅）/（1-30%） 組成計稅價格=（成本+加工費+委托加工數(shù)量*定額稅率）/（1-30%）
2022-12-13 07:27:13
陳詩晗老師：回復(fù)秦歌是的，就是 這個意思，這是換算為含稅的計稅依據(jù)
2022-12-13 07:51:49

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