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委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的會(huì)計(jì)分錄
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張艷老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ smile 發(fā)表的提問(wèn):
委托加工收回的材料用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的 委托加工時(shí)繳納的消費(fèi)稅怎么抵扣?連續(xù)生產(chǎn)時(shí)抵扣消費(fèi)稅的分錄是什么
借:庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交消費(fèi)稅 貸:委托加工物資
31樓
2022-11-14 16:45:45
全部回復(fù)
venus老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 5.1w
引用 @ 愛(ài)笑的自行車 發(fā)表的提問(wèn):
接受d市乙公司委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品是什么意思?
指的就是:甲企業(yè)需要應(yīng)稅消費(fèi)品,但是甲企業(yè)不生產(chǎn),委托乙企業(yè)生產(chǎn),然后甲企業(yè)給乙企業(yè)支付加工費(fèi)。
32樓
2022-11-14 16:51:58
全部回復(fù)
鄒老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 萬(wàn)峰成林 發(fā)表的提問(wèn):
委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品由誰(shuí)交消費(fèi)稅?
你好,由受托方向委托方代收代繳
33樓
2022-11-15 15:32:45
全部回復(fù)
鄒老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 胖嘟 發(fā)表的提問(wèn):
受托加工應(yīng)收消費(fèi)品代收代繳消費(fèi)稅和委托加工應(yīng)收消費(fèi)品代收代繳消費(fèi)稅應(yīng)該并入銷售額計(jì)算銷項(xiàng)稅?
你好,這里的消費(fèi)稅是不作為銷售額計(jì)算繳納銷項(xiàng)稅額的
34樓
2022-11-15 16:00:03
全部回復(fù)
胖嘟:回復(fù)鄒老師 為什么?
2022-11-15 16:18:58
鄒老師:回復(fù)胖嘟你好,因?yàn)檫@個(gè)是消費(fèi)稅,不是單位的收入,不計(jì)算銷項(xiàng)稅額的
2022-11-15 16:37:38
胖嘟:回復(fù)鄒老師 違約金為什么要并入銷售額計(jì)算銷項(xiàng)稅呢?
2022-11-15 17:03:31
鄒老師:回復(fù)胖嘟你好,因?yàn)檫`約金屬于價(jià)外費(fèi)用,價(jià)外費(fèi)用是需要計(jì)入銷售額計(jì)算繳納銷項(xiàng)稅額的
2022-11-15 17:23:41
鄒老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 2020擁抱更好的自己 發(fā)表的提問(wèn):
委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品,是委托方繳納增值稅的嗎?
你好 委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品,除受托方為個(gè)人外,由受托方向“受托方”所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代收代繳消費(fèi)稅
35樓
2022-11-15 16:26:28
全部回復(fù)
2020擁抱更好的自己:回復(fù)鄒老師 那增值稅呢?
2022-11-15 16:43:43
鄒老師:回復(fù)2020擁抱更好的自己你好,會(huì)針對(duì)加工費(fèi)收取增值稅 委托方取得可以抵扣
2022-11-15 17:11:38
家權(quán)老師
職稱:稅務(wù)師
4.97
解題: 17.59w
引用 @ cindy 發(fā)表的提問(wèn):
委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品收回后用于連續(xù)加工的,借記應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交消費(fèi)稅,貸方是什么,完整的分錄
貸方應(yīng)該是應(yīng)付賬款或銀行存款
36樓
2022-11-15 16:36:59
全部回復(fù)
cindy:回復(fù)家權(quán)老師 為啥要這么寫(xiě),這一步分錄啥意思
2022-11-15 17:03:35
家權(quán)老師:回復(fù)cindy借:應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交消費(fèi)稅 貸:應(yīng)付賬款或銀行存款
2022-11-15 17:22:19
cindy:回復(fù)家權(quán)老師 這是計(jì)提消費(fèi)稅還是實(shí)際繳納,是哪個(gè)環(huán)節(jié)
2022-11-15 17:33:12
家權(quán)老師:回復(fù)cindy是收回加工商品的環(huán)節(jié)
2022-11-15 17:59:34
鄒老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 靜mhdins 發(fā)表的提問(wèn):
委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品,計(jì)算消費(fèi)稅額時(shí),組合計(jì)稅價(jià)格=(材料成本+加工費(fèi))÷(1-比例稅率),那委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品,計(jì)算增值稅時(shí),組合計(jì)稅價(jià)格是什么公式?
你好,委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品,計(jì)算增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=不含稅加工費(fèi)*增值稅稅率?
37樓
2022-11-16 15:51:26
全部回復(fù)
鄒老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 愛(ài)笑的流沙 發(fā)表的提問(wèn):
如何核算委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的消費(fèi)稅?
(材料成本+加工費(fèi))/(1-消費(fèi)稅稅率)*消費(fèi)稅稅率
38樓
2022-11-16 16:04:03
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試(83分),中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 孫婷, 發(fā)表的提問(wèn):
委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品,委托方向受托放發(fā)出貨物是應(yīng)繳納消費(fèi)稅,那委托方收回應(yīng)稅消費(fèi)品時(shí),是不是,也要繳納消費(fèi)稅啊
你好! 收回環(huán)節(jié)需要交消費(fèi)稅的
39樓
2022-11-16 16:24:59
全部回復(fù)
蔣飛老師:回復(fù)孫婷,你好! 發(fā)出不用交的。
2022-11-16 16:50:44
易 老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 學(xué)堂用戶q7297s 發(fā)表的提問(wèn):
a公司委托b公司代為加工一批應(yīng)稅消費(fèi)品
學(xué)員您好,提問(wèn)請(qǐng)先提供問(wèn)題資料,以便老師知道能否幫助你。
40樓
2022-11-17 15:34:08
全部回復(fù)
暖暖老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.98
解題: 14.45w
引用 @ 乘風(fēng)破浪的黃喵喵? 發(fā)表的提問(wèn):
你好。關(guān)于委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的消費(fèi)稅納稅情況,是不是這樣:無(wú)論收回來(lái)是繼續(xù)加工還是直接銷售,委托方都會(huì)給受托方消費(fèi)稅?只是委托方會(huì)計(jì)做賬不一樣而已?
你好,是的,你理解的非常到位
41樓
2022-11-17 15:49:34
全部回復(fù)
雯雯老師
職稱:稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)管理會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 0.15w
引用 @ 夢(mèng)里不知身是客 發(fā)表的提問(wèn):
27. 委托加工物資收回后用于連續(xù)生產(chǎn)非應(yīng)稅消費(fèi)品的,委托方應(yīng)將交納的消費(fèi)稅計(jì)入委托加工物資的成本。(?。?A.正確 B.錯(cuò)誤 參考答案:A 我的答案:B 收回后直接出售或用于連續(xù)生產(chǎn)非應(yīng)稅消費(fèi)品的,委托加工環(huán)節(jié)的消費(fèi)稅均計(jì)入加工物資的成本;如果收回后用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品,則委托加工環(huán)節(jié)的消費(fèi)稅是計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅”科目的借方。 不是繼續(xù)加工了嗎?
你好,這道題是正確的。它繼續(xù)加工的是非應(yīng)稅消費(fèi)品,也就是說(shuō)加工后的不交消費(fèi)稅,之前的消費(fèi)稅計(jì)入成本中。
42樓
2022-11-17 16:14:59
全部回復(fù)
暖暖老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.98
解題: 14.45w
引用 @ 拼搏的招牌 發(fā)表的提問(wèn):
消費(fèi)稅委托加工和會(huì)計(jì)委托加工有什么區(qū)別
你好,除了多了消費(fèi)稅這一道計(jì)稅都是一樣的
43樓
2022-11-20 15:09:57
全部回復(fù)
薛老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 0.12w
引用 @ ?問(wèn)題兒童歡樂(lè)多? 發(fā)表的提問(wèn):
委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品有哪些
你好! 選A、C、G,其他的選項(xiàng)不是消費(fèi)稅應(yīng)稅消費(fèi)品。
44樓
2022-11-20 15:19:37
全部回復(fù)
鄒老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.45w
引用 @ 木木 發(fā)表的提問(wèn):
老師,如果委托加工一批商品是要交消費(fèi)稅的 這個(gè)時(shí)候怎么做這筆分錄了?
你好,收回之后是繼續(xù)加工,還是直接對(duì)外銷售?
45樓
2022-11-20 15:34:32
全部回復(fù)
木木:回復(fù)鄒老師 如果甲是委托發(fā) 委托乙加工 乙是加好好了商品要不要交消費(fèi)稅 ?
2022-11-20 16:00:44
木木:回復(fù)鄒老師 老師,如果甲是委托方 委托乙加工 乙是加好好了商品要不要交消費(fèi)稅 ? 這個(gè)消費(fèi)稅到底是乙交還是甲交 還是兩個(gè)都要交?
2022-11-20 16:20:15
鄒老師:回復(fù)木木你好,如果這個(gè)商品屬于應(yīng)稅消費(fèi)品,就需要繳納 是受托方從委托方代收代繳消費(fèi)稅,而不是雙方都交 也就是受托方繳納消費(fèi)稅
2022-11-20 16:48:20
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