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根據(jù)企業(yè)會計準則-所得稅
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易 老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 鵬鵬考會計 發(fā)表的提問：
企業(yè)會計準則，年底有遞延所得稅，那應交所得稅根據(jù)什么計提呢？怎么做分錄！
你好，應交所得稅=應納稅所得額*稅率計提
1樓
2022-11-07 18:30:05
全部回復
鵬鵬考會計：回復易 老師 應納稅所得額需要，會計利潤加減納稅調(diào)整才能算出開來吧？年底才能算吧，借 所得稅費用 貸?應納稅所得額*稅率？
2022-11-07 18:50:11
易 老師：回復鵬鵬考會計是的，您說的完全正確
2022-11-07 19:11:43
鵬鵬考會計：回復易 老師 實操過程中，即使是會計準則，可以不用遞延所得稅么，調(diào)表不調(diào)賬行么？
2022-11-07 19:40:30
易 老師：回復鵬鵬考會計你好，這個不是稅報的，是會計報表的，不是調(diào)表不調(diào)賬的事
2022-11-07 19:55:06
鵬鵬考會計：回復易 老師 我知道，我的意思，這筆分錄我不做行么？
2022-11-07 20:22:54
易 老師：回復鵬鵬考會計這當然是必須做的
2022-11-07 20:36:29
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 羅達 發(fā)表的提問：
根據(jù)現(xiàn)行的小企業(yè)會計準則 所得稅 計提和 繳納時的會計分錄應該如何做
你好 借；所得稅費用 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2樓
2022-11-07 19:44:59
全部回復
羅達：回復鄒老師 老師 所得稅是月末做還是年末做？
2022-11-07 20:14:54
鄒老師：回復羅達你好，通常是季度末月做計提分錄，次月做繳納分錄
2022-11-07 20:37:42
羅達：回復鄒老師 謝謝老師，有個問題就是銀行承兌匯票的被背書人名稱書寫涂改了，這個情況要怎么處理老師知道嗎？
2022-11-07 21:01:49
鄒老師：回復羅達你好，這個是需要被背書人對涂改地方做簽字蓋章確認的
2022-11-07 21:15:03
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 金珠珠 發(fā)表的提問：
是一般納稅人，會計準則使用小企業(yè)會計準則還是企業(yè)會計準則，根據(jù)什么定，是誰給定？
你好，根據(jù)企業(yè)情況選擇的，由企業(yè)選擇
3樓
2022-11-07 20:49:53
全部回復
金珠珠：回復鄒老師 @鄒老師:兩個準則的主要區(qū)別是什么？我們是運輸行業(yè)，應該選哪個比較合適。
2022-11-07 21:05:50
鄒老師：回復金珠珠你好，主要是個別科目的區(qū)別 自己選擇沒有統(tǒng)一規(guī)定的
2022-11-07 21:23:43
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 28.5w
引用 @ 加油 發(fā)表的提問：
一個公司是根據(jù)什么標準來選擇企業(yè)會計準則和小企業(yè)會計準則的呢
你好！其實沒有特定的標準。都可以的。
4樓
2022-11-07 21:56:55
全部回復
加油：回復宋生老師 那一般納稅人一般選用哪個呢
2022-11-07 22:11:09
宋生老師：回復加油你好!都可以的。不是上市公司你都可以選擇小企業(yè)。
2022-11-07 22:35:40
加油：回復宋生老師 @宋老師:老師，我一登錄上公司的賬號網(wǎng)銀就彈出（您的賬戶有需要對賬的月份：201707，是否馬上進行對賬）這個提示，那這個對賬怎么對呢？ 然后點確認就到了對賬頁面 拿什么來對賬呢
2022-11-07 22:57:05
宋生老師：回復加油你好！這個建議你電話咨詢下你的開戶銀行。每個銀行不同，具體點哪里我也不清楚。
2022-11-07 23:19:04
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 瀟灑的菠蘿 發(fā)表的提問：
要求:請根據(jù)《企業(yè)會計準則第 18 號——所得稅》的規(guī)定，作出 20*8 年 M 公司所得稅會計處理的相關(guān)計算和會計分錄。
應交所得稅（3200-850×40%+40+60-240÷5-800-20）×25% 遞延所得稅資產(chǎn)（800-40）×25% 遞延所得稅負債（60-240÷5）×25%
5樓
2022-11-07 22:52:19
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 龍兒 發(fā)表的提問：
老師，小企業(yè)會計準則和企業(yè)會計準則(一般企業(yè))有什么區(qū)別？根據(jù)什么選擇？
你好，主要是對有的經(jīng)濟業(yè)務使用的科目不同 由企業(yè)根據(jù)自己核算情況選擇
6樓
2022-11-07 23:51:57
全部回復
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 路在腳下 發(fā)表的提問：
適合什么準則，根據(jù)什么判斷，還是一般納稅人就用企業(yè)會計準則，小規(guī)模就用小企業(yè)會計準則
不是這個需要看你們選擇是那個，目前只有上市公司要求必須選擇企業(yè)會計準則，別的沒要求。
7樓
2022-11-08 00:43:55
全部回復
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 星空 發(fā)表的提問：
CPA的會計是根據(jù)國際會計準則編寫的還是中國的企業(yè)會計準則
是根據(jù)中國企業(yè)會計準則編寫的
8樓
2022-11-08 01:52:51
全部回復
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 靜 發(fā)表的提問：
企業(yè)會計制度（2001）是屬于小企業(yè)會計準則，還是企業(yè)會計準則，填制財務報表是根據(jù)公司納稅信息里的填的準則申報嗎？
企業(yè)會計制度申報時就選擇企業(yè)會計制度。企業(yè)會計準則是（2006）。
9樓
2022-11-08 03:15:33
全部回復
靜：回復方老師 小規(guī)模并且是分公司，申報財務報表是填一般還是小會計企業(yè)財務報表？這個依據(jù)什么？
2022-11-08 03:56:16
方老師：回復靜這個選擇可以和你們母公司保持一致。
2022-11-08 04:22:03
靜：回復方老師 這個不用看公司在稅務局登記的信息？
2022-11-08 04:41:09
方老師：回復靜稅務登記備案的可以參考，那個備案按實際的進行修改。你們財務軟件核算用的是那種。
2022-11-08 05:07:26
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 柒月???? 發(fā)表的提問：
老師，您好，咨詢一下，企業(yè)適行《小企業(yè)會計準則》，本年發(fā)生的屬于去年的費用采用未來適用法，賬務處理直接計入當期損益。那么在企業(yè)所得稅上是如何進行的規(guī)定？也是直接在今年進行扣減嗎？是否可以在做去年的匯繳時進行列示？
這個我看學員反饋是不能直接本年抵減，這個你匯算清繳需要納稅調(diào)增才可以，對應想稅前扣除，需要對應年度去納稅調(diào)減之前年報才可以，
10樓
2022-11-08 04:13:50
全部回復
maize老師：回復柒月????這個不是就按小準則，對應那個年度做去稅前扣除，我看好多學員反饋稅局稽查不認
2022-11-08 04:38:39
柒月????：回復maize老師 去年的匯算清繳也得列示嗎
2022-11-08 05:04:14
maize老師：回復柒月????你這個想稅前扣除，對應就需要改之前年報，
2022-11-08 05:21:37
maize老師：回復柒月????你這個金額大嗎，大我建議反結(jié)賬做12月參與匯算清繳比較好，直接納稅調(diào)減這金額大，有風險，稅局會問，一般是年末大致暫估 這個多少費用 成本 ，多暫估點，到時候直接納稅調(diào)增比較好，
2022-11-08 05:32:42
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.59w
引用 @ 幸福的方向 發(fā)表的提問：
企業(yè)執(zhí)行的小企業(yè)會計準則，收到以前年度發(fā)票，企業(yè)所得稅年度匯算時該發(fā)票怎么算
同學你好 之前付款的時候做往來了嗎
11樓
2022-11-08 05:05:21
全部回復
幸福的方向：回復樸老師 沒做往來，剛拿來報銷
2022-11-08 05:30:01
樸老師：回復幸福的方向那你之前付款了嗎 如果沒付款就是 借利潤分配未分配利潤 貸銀行存款
2022-11-08 05:41:24
東老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 天天向上 發(fā)表的提問：
我們是小企業(yè)會計準則，清算匯繳時繳了4650的企業(yè)所得稅，分錄怎么寫？
借：以前年度損益調(diào)整? ?貸：銀行存款
12樓
2022-11-08 06:01:40
全部回復
天天向上：回復東老師 不是說小企業(yè)會計準則的不能用以前年度損益調(diào)整這個科目？
2022-11-08 06:18:38
東老師：回復天天向上抱歉敲錯了 是利潤分配-未分配利潤
2022-11-08 06:40:02
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 喜悅的鮮花 發(fā)表的提問：
去年交的企業(yè)所得稅 沒有計提，我現(xiàn)在補計提， 是小企業(yè)會計準則，分錄怎么寫
你好，小企業(yè)會計準則，跨年補計提分錄是 借：利潤分配—未分配利潤? ?，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
13樓
2022-11-08 07:14:08
全部回復
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.65w
引用 @ 會計學堂 發(fā)表的提問：
老師，去年多計提了企業(yè)所得稅，跨年了怎么處理呀？小企業(yè)會計準則
借應交稅費企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤。
14樓
2022-11-08 08:09:31
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 木子 發(fā)表的提問：
老師，我去年應該退企業(yè)所得稅10萬，但是稅局才退2萬，怎么做分錄，小企業(yè)會計準則
你好 借：銀行存款2萬，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅2萬 借：應交稅費—企業(yè)所得稅2萬，貸：利潤分配——未分配利潤?2萬
15樓
2022-11-08 09:10:13
全部回復
木子：回復鄒老師 做出來的賬是平的
2022-11-08 09:32:44
木子：回復鄒老師 但是資產(chǎn)負債表上利潤分配期末減去期初不等于利潤表上凈利潤
2022-11-08 10:02:19
鄒老師：回復木子你好，還需要考慮這個事項的影響 比如期初凈利潤1萬，當年凈利潤5萬，退回所得稅2萬，期末未分配利潤=1%2B5%2B2=8萬?
2022-11-08 10:17:48
木子：回復鄒老師 表上就差一個退稅的數(shù)字
2022-11-08 10:42:42
木子：回復鄒老師 去年資產(chǎn)負債表上期初為負數(shù)，今年為正數(shù)，然后退稅了就差一點稅額，不影響？這個
2022-11-08 11:04:28
鄒老師：回復木子你好，還需要考慮這個事項的影響 比如期初凈利潤1萬，當年凈利潤5萬，退回所得稅2萬，期末未分配利潤=1%2B5%2B2=8萬? （是針對這個回復有什么疑問嗎）
2022-11-08 11:23:33

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