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根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則-所得稅
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冉老師
職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.67w
引用 @ 咩咩 發(fā)表的提問：
四季度企業(yè)所得稅沒有計(jì)提，怎么辦處理，小規(guī)模沒有以前年度調(diào)整損益科目，想調(diào)整賬用什么科目？ 用的小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
你好，學(xué)員，直接調(diào)增未分配利潤科目
46樓
2022-11-15 16:14:59
全部回復(fù)
咩咩：回復(fù)冉老師 可以把具體的分錄寫下嗎
2022-11-15 16:35:14
冉老師：回復(fù)咩咩借未分配利潤 貸銀行存款
2022-11-15 17:01:53
小林老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 活潑的荷花 發(fā)表的提問：
請問2019年7月購入車一臺，金額240萬 匯算2019年時候享受一次性扣除 1、問2019年 企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則如何做分錄 2、2020年-2029年 企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則如何做分錄 3、不急 希望回答完整 包括企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則遞延所得稅處理 小企業(yè)準(zhǔn)則 計(jì)入當(dāng)期處理 等
您好，1都是，借所得稅費(fèi)用，貸遞延所得稅負(fù)債。2都是借遞延所得稅負(fù)債，借所得稅費(fèi)用（紅字），
47樓
2022-11-16 14:39:50
全部回復(fù)
活潑的荷花：回復(fù)小林老師 小企業(yè)準(zhǔn)則所得稅費(fèi)用與應(yīng)交所得稅一致，不涉及遞延所得稅。 這個規(guī)定對嗎 如果對 分錄就是借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
2022-11-16 15:15:02
活潑的荷花：回復(fù)小林老師 另外 如果按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 2019年 分錄 借 遞延所得稅負(fù)債 =（240-10）*稅率25% 貸 所得稅費(fèi)用 2020年分錄 借所得稅費(fèi)用 5*12 貸遞延所得稅負(fù)債?
2022-11-16 15:29:03
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ &*+*& 發(fā)表的提問：
請問什么時候?qū)嵭小缎∑髽I(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》，什么時候?qū)嵭小镀髽I(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》，是企業(yè)自己選擇還是根據(jù)什么？？
你好，由企業(yè)根據(jù)自己企業(yè)核算情況選擇適用的
48樓
2022-11-16 15:09:13
全部回復(fù)
&*+*&：回復(fù)鄒老師 什么企業(yè)適用《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》，什么企業(yè)適用《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》
2022-11-16 15:36:51
鄒老師：回復(fù)&*+*&沒有明確的劃分的
2022-11-16 15:55:44
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 71.05w
引用 @ 美麗人生 發(fā)表的提問：
老師。去年少計(jì)提了兩筆所得稅，今年應(yīng)該怎么處理？小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，填年報(bào)的時候應(yīng)該怎么填，應(yīng)該加上這兩筆嗎
借利潤分配未分配利潤，貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，這里不用填寫，它不影響你的所得稅。
49樓
2022-11-16 15:37:19
全部回復(fù)
美麗人生：回復(fù)郭老師 老師。企業(yè)年報(bào)
2022-11-16 15:52:07
美麗人生：回復(fù)郭老師 還有，企業(yè)年報(bào)中的增值稅的填寫是要減去進(jìn)項(xiàng)稅的金額，是嗎
2022-11-16 16:03:19
郭老師：回復(fù)美麗人生這是企業(yè)所得稅，不是你的增值稅不影響的。
2022-11-16 16:20:25
美麗人生：回復(fù)郭老師 我問的是兩個問題，不好意思哈，老師
2022-11-16 16:47:50
郭老師：回復(fù)美麗人生企業(yè)年報(bào)里面的增值稅在哪里??？
2022-11-16 17:06:25
郭老師：回復(fù)美麗人生如果是匯算清交的話，這個不涉及到增值稅的，它不影響你的。
2022-11-16 17:34:03
郭老師：回復(fù)美麗人生還是你說的工商年報(bào)。
2022-11-16 18:00:54
美麗人生：回復(fù)郭老師 對的對的工商年報(bào)
2022-11-16 18:17:05
郭老師：回復(fù)美麗人生對的是的，這個就是你們實(shí)際繳納的。
2022-11-16 18:32:43
美麗人生：回復(fù)郭老師 教育費(fèi)附加的填寫包不包括地方教育費(fèi)附加
2022-11-16 18:48:40
郭老師：回復(fù)美麗人生你好不包含在里面的。
2022-11-16 19:13:03
萱萱老師
職稱：中級會計(jì)師
4.98
解題: 2.54w
引用 @ 2025年逼自己一把考下中級證書 發(fā)表的提問：
執(zhí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的，要根據(jù)2021年收入準(zhǔn)則變化確認(rèn)收入嗎
執(zhí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的，不需要根據(jù)2021年收入準(zhǔn)則變化確認(rèn)收入
50樓
2022-11-16 15:51:59
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級會計(jì)師,中級會計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ ??柒 ? 發(fā)表的提問：
執(zhí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，202012月份沒有計(jì)提第四季度所得稅怎么辦，已經(jīng)申報(bào)了
一、如果是沒有申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的話，可以反結(jié)賬后補(bǔ)做計(jì)提。 二、如果是企業(yè)所得稅申報(bào)，財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)申報(bào)，只能在2021年進(jìn)行補(bǔ)做賬務(wù)處理了。
51樓
2022-11-17 15:08:31
全部回復(fù)
??柒 ?：回復(fù)江老師 老師，我得財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)提交了，企業(yè)所得稅也申報(bào)了
2022-11-17 15:23:14
江老師：回復(fù)??柒 ?那只能按第二種方案處理了。
2022-11-17 15:38:24
??柒 ?：回復(fù)江老師 老師，沒有計(jì)提所得稅，并不影響企業(yè)所得稅的金額不是嗎，我把財(cái)務(wù)報(bào)表作廢重新申報(bào)可以嗎
2022-11-17 16:01:17
江老師：回復(fù)??柒 ?是的，這個不影響所得稅的金額，但影響本年的凈利潤金額
2022-11-17 16:22:38
??柒 ?：回復(fù)江老師 我要把利潤表也重新申報(bào)呢
2022-11-17 16:44:48
江老師：回復(fù)??柒 ?如果是想改，財(cái)務(wù)報(bào)表中資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表的數(shù)據(jù)全部變了。
2022-11-17 17:12:17
??柒 ?：回復(fù)江老師 這個重新申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，把所得稅補(bǔ)計(jì)提，不會影響我本月已經(jīng)申報(bào)的增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅金額吧
2022-11-17 17:23:41
??柒 ?：回復(fù)江老師 就是把財(cái)務(wù)報(bào)表重新報(bào)一下
2022-11-17 17:47:58
江老師：回復(fù)??柒 ?重新申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，將所得稅補(bǔ)計(jì)提，不影響本月已經(jīng)申報(bào)的增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅金額。
2022-11-17 18:11:40
??柒 ?：回復(fù)江老師 所以，直接重新申報(bào)不是更好哇，老師
2022-11-17 18:37:06
江老師：回復(fù)??柒 ?直接重新申報(bào)是更好，但是這個時間點(diǎn)截止是1月20日，過期不能操作了。超期后，只能到稅務(wù)大廳進(jìn)行更正申報(bào)了。
2022-11-17 19:04:53
??柒 ?：回復(fù)江老師 我現(xiàn)在申報(bào)，老師
2022-11-17 19:25:25
江老師：回復(fù)??柒 ?那你可以更正申報(bào)處理。
2022-11-17 19:39:44
佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計(jì)師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 西紅柿 發(fā)表的提問：
老師：去年12月份的工資計(jì)提的時候，計(jì)提多了1000元，這個是要今年匯算的時候補(bǔ)交所得稅是嗎？還有這個分錄要怎么調(diào)整呀，我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，這個分錄要怎么寫呀？
你好，你要是沒有年報(bào)就反結(jié)賬到12月底，沖多計(jì)提的
52樓
2022-11-17 15:25:50
全部回復(fù)
西紅柿：回復(fù)佟老師 老師說的年報(bào)是指匯算清激嗎？可是如果反結(jié)帳到12月的話，那這樣第四季度的報(bào)表數(shù)期間費(fèi)用就會不一樣了呀？
2022-11-17 15:41:10
佟老師：回復(fù)西紅柿是的，四季度沒有關(guān)系的，年報(bào)準(zhǔn)確就可以了
2022-11-17 16:04:46
西紅柿：回復(fù)佟老師 老師，是這樣子的，當(dāng)時申報(bào)個稅的時候，也申報(bào)多了1000元，現(xiàn)在如果把去年12月個稅申報(bào)表去大廳改了，那這樣的話，這個12月計(jì)提的分錄，是不是也要做紅沖掉，再做一張正確的分錄，這樣的話，還可以等到匯算清繳的時候補(bǔ)這筆所得稅嗎？
2022-11-17 16:29:00
佟老師：回復(fù)西紅柿你好，你就把這個在年報(bào)之前做沖紅，按照調(diào)整后數(shù)據(jù)做年報(bào)申報(bào)，就不用匯算清繳再調(diào)整了
2022-11-17 16:48:39
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 天青色等煙雨 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則下 所得稅調(diào)整 的會計(jì)分錄
你好，是匯算清繳的時候，補(bǔ)交了企業(yè)所得稅嗎?
53樓
2022-11-17 15:36:59
全部回復(fù)
天青色等煙雨：回復(fù)鄒老師 老師，是的，那這個分錄怎么做
2022-11-17 15:57:29
鄒老師：回復(fù)天青色等煙雨你好 借：利潤分配—未分配利潤? ?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2022-11-17 16:10:05
王雁鳴老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 天天向上 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則下補(bǔ)提所得稅附加稅和收入銷項(xiàng)稅都怎么做分錄啊 ，有的專家說直接記到當(dāng)期就行
您好，是的，直接記入當(dāng)期就行了。
54樓
2022-11-20 15:02:39
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計(jì)師,中級會計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ ??? 發(fā)表的提問：
老師你好！ 收到了上年度多繳所得稅 怎么分錄？我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則。
借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi)，借所得稅費(fèi)用 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù)
55樓
2022-11-20 15:22:44
全部回復(fù)
???：回復(fù)maize老師 為什么 借：所得稅費(fèi)用 貸： 應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù)？
2022-11-20 15:43:33
maize老師：回復(fù)???這個是為財(cái)務(wù)軟件取數(shù)
2022-11-20 15:59:48
???：回復(fù)maize老師 退了1萬 收到退回借：銀行 1 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 1 借：所得稅費(fèi)用 -1 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-1 ？
2022-11-20 16:20:13
maize老師：回復(fù)???是的，對按這個做分錄
2022-11-20 16:37:11
???：回復(fù)maize老師 老師為什么不通過 利潤分配科目呢？
2022-11-20 17:04:39
maize老師：回復(fù)???小準(zhǔn)則不通過，她走是當(dāng)期損益
2022-11-20 17:28:02
???：回復(fù)maize老師 謝謝老師詳細(xì)的解答！
2022-11-20 17:45:25
maize老師：回復(fù)???滿意請給五星好評，謝謝
2022-11-20 18:05:56
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 71.05w
引用 @ 小魏 發(fā)表的提問：
老師，公司執(zhí)行《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》，這個月補(bǔ)交了去年的所得稅300元。請問怎么做分錄，聽說有好幾種做法。有的還要改報(bào)表。麻煩給我說一種最簡單的。能不能不改報(bào)表的？改報(bào)表好麻煩呢！
借利潤分配貸應(yīng)交稅費(fèi) 或者借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)。
56樓
2022-11-20 15:37:00
全部回復(fù)
小魏：回復(fù)郭老師 你說這兩種都不用改報(bào)表嗎
2022-11-20 16:07:57
郭老師：回復(fù)小魏都可以不用修改報(bào)表，但是第一種勾稽關(guān)系不對。
2022-11-20 16:35:33
小魏：回復(fù)郭老師 那我就用 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)。 交時：借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行存款。 這個方法是不是，在2020年的利潤表里面。所得稅費(fèi)用科目金額，含了這個補(bǔ)交的金額。
2022-11-20 16:53:34
郭老師：回復(fù)小魏對的 包含在里面的
2022-11-20 17:12:40
小魏：回復(fù)郭老師 那我就用這個方法。謝謝
2022-11-20 17:30:52
郭老師：回復(fù)小魏好的，不用客氣。
2022-11-20 17:42:59
樸老師
職稱：會計(jì)師
4.98
解題: 45.94w
引用 @ 1+1 發(fā)表的提問：
請問小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，補(bǔ)繳去年所得稅在利潤表中怎么填？
你好，在未分配利潤欄
57樓
2022-11-21 14:16:52
全部回復(fù)
1+1：回復(fù)樸老師 利潤表不用體現(xiàn)
2022-11-21 14:36:32
樸老師：回復(fù)1+1你分錄是怎么做的呢
2022-11-21 15:04:46
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 71.05w
引用 @ 學(xué)堂用戶_ph679507 發(fā)表的提問：
去去年的所得稅多計(jì)提500元，今年怎么操作??？小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤。
58樓
2022-11-21 14:27:08
全部回復(fù)
學(xué)堂用戶_ph679507：回復(fù)郭老師 還需要做所得稅沖回是吧老師
2022-11-21 14:48:03
郭老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph679507你好，對的，是的，這是紅沖多計(jì)提的
2022-11-21 15:12:57
學(xué)堂用戶_ph679507：回復(fù)郭老師 好謝謝您
2022-11-21 15:35:34
郭老師：回復(fù)學(xué)堂用戶_ph679507不用客氣，工作愉快。
2022-11-21 15:56:49
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 71.05w
引用 @ 麗茶閣 發(fā)表的提問：
老師17年的所得稅現(xiàn)在退回來了，這要怎么做賬？它會影響到哪些科目及數(shù)據(jù)呢？怎么調(diào)整？我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸利潤分配未分配利潤 需要做這個分錄就可以的，其他的都不需要調(diào)整。
59樓
2022-11-21 14:36:59
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 2333333 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則下補(bǔ)繳上一年度企業(yè)所得稅怎么做分錄
借：未分配利潤貸：應(yīng)交稅費(fèi)
60樓
2022-11-22 13:25:29
全部回復(fù)
2333333：回復(fù)袁老師 不需要以前年度損益調(diào)整這個科目是吧
2022-11-22 13:41:39
袁老師：回復(fù)2333333是的，可以不用的啊 。
2022-11-22 13:54:42

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