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商業(yè)銀行應(yīng)在每一會(huì)計(jì)季度終了
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bamboo老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 學(xué)堂用戶(hù)pqg6nr 發(fā)表的提問(wèn):
2016年1月1日企業(yè)向銀行借入六個(gè)月期的借款100萬(wàn)元,每月應(yīng)計(jì)提利息2000元,跟銀行協(xié)議商定在第二季度初支付第一季度利息一次,7月1日還本支付第二個(gè)季度利息。
您好 收到借款 借:銀行存款 1000000 貸:短期借款 1000000 按月計(jì)提 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 2000 貸:應(yīng)付利息 2000 季初支付利息 借:應(yīng)付利息 6000 貸:銀行存款 6000
1樓
2022-11-07 15:21:51
全部回復(fù)
張樂(lè)老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
4.98
解題: 0.3w
引用 @ Agoni 發(fā)表的提問(wèn):
2016年1月1日企業(yè)向銀行借入六個(gè)月期的借款100萬(wàn)元,每月應(yīng)計(jì)提利息2000元,跟銀行協(xié)議商定在第二季度初支付第一季度利息一次,7月1日還本支付第二個(gè)季度利息。
借:銀行存款 100萬(wàn) 貸:短期借款 100萬(wàn) 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用2000 貸:應(yīng)付利息 2000 借:應(yīng)付利息 6000 貸:銀行存款 6000 借:應(yīng)付利息 6000 短期借款 100萬(wàn) 貸:銀行存款 1006000
2樓
2022-11-07 16:17:41
全部回復(fù)
Agoni:回復(fù)張樂(lè)老師 這些分錄的意思是什么意思呢
2022-11-07 16:40:08
張樂(lè)老師:回復(fù)Agoni收到借款 借:銀行存款 100萬(wàn) 貸:短期借款 100萬(wàn) 每月計(jì)提利息 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用2000 貸:應(yīng)付利息 2000 二季度初支付利息 借:應(yīng)付利息 6000 貸:銀行存款 6000 還本付息 借:應(yīng)付利息 6000 短期借款 100萬(wàn) 貸:銀行存款 1006000
2022-11-07 17:03:27
鄒老師
職稱(chēng):注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.46w
引用 @ 剎那 發(fā)表的提問(wèn):
上季度的企業(yè)所得稅是上季度末進(jìn)行計(jì)提還是上季度終了后再進(jìn)行計(jì)提?
你好,在季度末月做計(jì)提的
3樓
2022-11-07 17:39:12
全部回復(fù)
剎那:回復(fù)鄒老師 如果當(dāng)季度有盈利但當(dāng)年累計(jì)虧損需要計(jì)提企業(yè)所得稅嗎?
2022-11-07 18:10:28
鄒老師:回復(fù)剎那你好,這種情況是不需要計(jì)提的
2022-11-07 18:22:05
李老師
職稱(chēng):中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛(ài)笑的流沙 發(fā)表的提問(wèn):
企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)在每年年度終了時(shí)對(duì)商譽(yù)和無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試。這句話(huà)錯(cuò)在哪?
不夠準(zhǔn)確 是對(duì)商譽(yù)和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行
4樓
2022-11-07 18:55:29
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱(chēng):中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 蘭華- 發(fā)表的提問(wèn):
每季度銀行存款利息應(yīng)在那個(gè)科目
借銀行存款 借財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息是收入 負(fù)數(shù)金額
5樓
2022-11-07 19:59:54
全部回復(fù)
袁老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 云卷云舒 發(fā)表的提問(wèn):
)個(gè)體工商戶(hù)和個(gè)人獨(dú)資、合伙企業(yè)投資者取得的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納的稅款,分月預(yù)繳的,納稅人在每月終了后7日內(nèi)辦理納稅申報(bào);分季預(yù)繳的,納稅人在每個(gè)季度終了后7日內(nèi)辦理納稅申報(bào)。納稅年度終了后,納稅人在3個(gè)月內(nèi)進(jìn)行匯算清繳,多退少補(bǔ)。
是的
6樓
2022-11-07 21:03:40
全部回復(fù)
蝴蝶老師
職稱(chēng):中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 0.32w
引用 @ 嬌氣的冬日 發(fā)表的提問(wèn):
你好老師,我是個(gè)體工商,在農(nóng)業(yè)銀行開(kāi)了基本賬戶(hù),銀行說(shuō)每個(gè)季度自己在網(wǎng)上結(jié)算,我自己不會(huì),該怎樣操作,如果到時(shí)間了沒(méi)有結(jié)算,賬戶(hù)會(huì)不會(huì)鎖死,謝謝
你好,要進(jìn)行對(duì)賬工作,很簡(jiǎn)單的,點(diǎn)擊下就可以
7樓
2022-11-07 22:10:44
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 於無(wú)聲處???? 發(fā)表的提問(wèn):
小規(guī)模納稅人在季度終了時(shí),企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么計(jì)提呢?
您好 如果前期沒(méi)有虧損的話(huà) 根據(jù)本季度利潤(rùn)總額*適用所得稅稅率 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
8樓
2022-11-07 23:17:06
全部回復(fù)
於無(wú)聲處????:回復(fù)bamboo老師 老師我們本季度利潤(rùn)總額是34306.69元,小型微利企業(yè),應(yīng)計(jì)提多少企業(yè)所得稅?
2022-11-07 23:44:41
bamboo老師:回復(fù)於無(wú)聲處????本季度利潤(rùn)總額是34306.69元 小型微利企業(yè) 計(jì)提所得稅=34306.69*0.25*0.2=1715.33 對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分,減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分,減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
2022-11-07 23:55:45
於無(wú)聲處????:回復(fù)bamboo老師 老師,我們單位這個(gè)季度只有兩筆銷(xiāo)售,是給學(xué)校做網(wǎng)站建設(shè)的,請(qǐng)問(wèn)銷(xiāo)售額是不是應(yīng)該填入“服務(wù),不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”這列?
2022-11-08 00:06:51
bamboo老師:回復(fù)於無(wú)聲處????網(wǎng)站建設(shè)填在“服務(wù),不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”這列
2022-11-08 00:25:14
於無(wú)聲處????:回復(fù)bamboo老師 好的謝謝老師
2022-11-08 00:46:33
bamboo老師:回復(fù)於無(wú)聲處????不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
2022-11-08 01:13:17
meizi老師
職稱(chēng):中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 酥兒 發(fā)表的提問(wèn):
一般納稅人,會(huì)計(jì)每個(gè)月,每個(gè)季度,還有一年終了,需要做什么處理,希望說(shuō)的詳細(xì)點(diǎn),謝謝
你好 1.每月結(jié)賬之前你需要 比如說(shuō):計(jì)提當(dāng)月應(yīng)提的固定資產(chǎn)折舊; 2、攤銷(xiāo)當(dāng)月應(yīng)攤的無(wú)形資產(chǎn)和長(zhǎng)短期待攤費(fèi)用,如裝修費(fèi)用、房屋租金等; 3、攤銷(xiāo)當(dāng)月應(yīng)攤銷(xiāo)的低值易耗品; 4、計(jì)提當(dāng)月應(yīng)承擔(dān)的借款利息、房屋租金、各項(xiàng)流轉(zhuǎn)稅金等; 5、計(jì)提職工薪酬福利等。 然后進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn),賬實(shí)核對(duì)。 1、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn); 2、對(duì)銀行存款進(jìn)行核對(duì) 3、如果企業(yè)規(guī)定原材料、庫(kù)存商品、固定資產(chǎn)等每月盤(pán)點(diǎn)的,也應(yīng)當(dāng)在結(jié)賬前進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。 通過(guò)以上盤(pán)點(diǎn)、核對(duì),如出現(xiàn)差異,應(yīng)當(dāng)分清責(zé)任,按相關(guān)制度規(guī)定處理,并在結(jié)賬前調(diào)整賬項(xiàng)。 最后檢查核對(duì)賬項(xiàng)。 1、核對(duì)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅是否與開(kāi)據(jù)的發(fā)票與認(rèn)證的發(fā)票相符,如有差異要查明原因,看是否合規(guī),賬務(wù)處理有無(wú)差錯(cuò)。 2、檢查各科目的余額借貸方向是否異常?如有異常要查明原因,或進(jìn)行調(diào)賬,或待編制報(bào)表時(shí)進(jìn)行重分類(lèi)處理。 3、核對(duì)往來(lái)賬款,與往來(lái)單位或個(gè)人核對(duì),看往來(lái)款項(xiàng)是否一致?是否有串戶(hù)或賬務(wù)處理錯(cuò)誤?發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。 4、要核對(duì)總賬是否平衡,總賬與明細(xì)賬是否相符。對(duì)于手工記賬的單位,以及有的財(cái)務(wù)軟件在試算平衡方面存在缺陷的,這一點(diǎn)十分重要。 五、編制月末轉(zhuǎn)賬分錄(憑證)。包括原材料暫估入賬、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本、結(jié)轉(zhuǎn)各損益科目(利潤(rùn)采用表結(jié)法的企業(yè)除外)、計(jì)提所得稅等。有的企業(yè)還要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn),以及應(yīng)交增值稅科目下的相關(guān)子目。 值得提醒注意的是,在各項(xiàng)月末結(jié)賬準(zhǔn)備工作完成并于結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)前,應(yīng)將當(dāng)月的經(jīng)營(yíng)結(jié)果報(bào)告財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理,確認(rèn)沒(méi)有重大遺漏或不妥之后,再做月末結(jié)賬工作; 季度也是一樣的; 年終的時(shí)候 :需要核對(duì)帳帳 賬表 帳實(shí)核對(duì) 年末除了核對(duì)好每個(gè)月的賬目,還需要盤(pán)點(diǎn)存貨,固定資產(chǎn),催收欠款,催收發(fā)票,計(jì)提所得稅,結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn),計(jì)提盈余公積。結(jié)賬,出報(bào)表,報(bào)稅,進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳,之后開(kāi)始下年的預(yù)算等 具體去看看年終課程https://www.acc5.com/course/course_11412.html
9樓
2022-11-08 00:17:26
全部回復(fù)
酥兒:回復(fù)meizi老師 謝謝老師
2022-11-08 01:03:04
meizi老師:回復(fù)酥兒嗯 不客氣的 幫到你就好 滿(mǎn)意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)
2022-11-08 01:26:55
軼塵老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 板栗 發(fā)表的提問(wèn):
企業(yè)所得稅季度預(yù)繳,報(bào)完季度數(shù)會(huì)從銀行卡扣款嗎?還是只是報(bào)個(gè)數(shù),年終才匯算扣款
你好 如果你季度是盈利的 那么需要繳納所得稅 也就是要扣款
10樓
2022-11-08 01:33:30
全部回復(fù)
于老師
職稱(chēng):中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,審計(jì)師
4.99
解題: 0.21w
引用 @ 學(xué)堂用戶(hù)zippsj 發(fā)表的提問(wèn):
老師,請(qǐng)問(wèn)一下,借款利息按季度支付銀行,那是應(yīng)該每月計(jì)提,還是每季度支付時(shí)直接入損益?
您好,按余額計(jì)提,季度支付
11樓
2022-11-08 02:49:47
全部回復(fù)
立紅老師
職稱(chēng):中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ Super H 發(fā)表的提問(wèn):
2020年1月1日企業(yè)向銀行借入6個(gè)月的借款200萬(wàn),每月支付利息4000元,經(jīng)與銀行協(xié)議在第二季度初支付第一季度利息一次,7月1日還本付息并支付第二季度利息,編制會(huì)計(jì)分錄
同學(xué)你好 借,銀行存款2000000 貸,短期 借款2000000 1月,2月,3月,4月,5月,6月末 借,財(cái)務(wù)費(fèi)用4000 貸,應(yīng)付利息4000 4月,7月初 借,應(yīng)付利息12000 貸,銀行存款12000 還本 借,短期 借款 貸,銀行存款;
12樓
2022-11-08 03:47:02
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱(chēng):中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 狂風(fēng)傲雪 發(fā)表的提問(wèn):
工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提后,是不是每季度繳納時(shí)結(jié)轉(zhuǎn),不用每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)?會(huì)計(jì)分錄為“應(yīng)付職工薪酬 和 銀行存款”
你好,你可以每季度計(jì)提,有計(jì)提就要結(jié)轉(zhuǎn)
13樓
2022-11-08 04:53:05
全部回復(fù)
老王老師
職稱(chēng):,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.61w
引用 @ 陽(yáng)光不羞 發(fā)表的提問(wèn):
一人有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,并經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。一定要去事務(wù)所審計(jì)嗎?
您好,是的,一定要去事務(wù)所審計(jì)的。因?yàn)橐蝗擞邢薰拘枰谌綄徲?jì),稅務(wù)才認(rèn)可的。
14樓
2022-11-08 05:50:38
全部回復(fù)
陽(yáng)光不羞:回復(fù)老王老師 這個(gè)是什么時(shí)候要完成這個(gè)工作呢?
2022-11-08 06:27:35
老王老師:回復(fù)陽(yáng)光不羞您好,年初到3月底之前就行。
2022-11-08 06:37:42
陽(yáng)光不羞:回復(fù)老王老師 老師,為什么的我打12366的電話(huà),他們說(shuō)沒(méi)有這個(gè)規(guī)定,請(qǐng)問(wèn)在實(shí)際工作中那底要怎樣做呢?
2022-11-08 07:04:41
老王老師:回復(fù)陽(yáng)光不羞您好,各地稅務(wù)局規(guī)定不一樣的,具體按當(dāng)?shù)囟悇?wù)局規(guī)定處理,如果當(dāng)?shù)夭灰?,?shí)際工作中,就不用審計(jì)了。
2022-11-08 07:19:33
玲老師
職稱(chēng):會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 6630686 發(fā)表的提問(wèn):
老師,銀行每季度的利息收入,如何做會(huì)計(jì)分錄,謝謝
你好 借銀行存款貸財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入
15樓
2022-11-08 06:47:18
全部回復(fù)
6630686:回復(fù)玲老師 都是用正數(shù)表示嗎
2022-11-08 07:15:26
6630686:回復(fù)玲老師 老師,如果我用借 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入 紅字表示 貸 銀行存款 紅字表示 這樣可以嗎
2022-11-08 07:37:09
玲老師:回復(fù)6630686是的,我給你寫(xiě)的這個(gè)分錄是都用正數(shù)表示
2022-11-08 07:47:51
玲老師:回復(fù)6630686如果你寫(xiě)在借方,就用負(fù)數(shù)
2022-11-08 08:04:19
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