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商業(yè)銀行應在每一會計季度終了
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bamboo老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 學堂用戶pqg6nr 發(fā)表的提問:
2016年1月1日企業(yè)向銀行借入六個月期的借款100萬元,每月應計提利息2000元,跟銀行協(xié)議商定在第二季度初支付第一季度利息一次,7月1日還本支付第二個季度利息。
您好 收到借款 借:銀行存款 1000000 貸:短期借款 1000000 按月計提 借:財務費用 2000 貸:應付利息 2000 季初支付利息 借:應付利息 6000 貸:銀行存款 6000
1樓
2022-11-07 15:21:51
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張樂老師
職稱:注冊會計師,高級會計師,稅務師,資產評估師
4.98
解題: 0.3w
引用 @ Agoni 發(fā)表的提問:
2016年1月1日企業(yè)向銀行借入六個月期的借款100萬元,每月應計提利息2000元,跟銀行協(xié)議商定在第二季度初支付第一季度利息一次,7月1日還本支付第二個季度利息。
借:銀行存款 100萬 貸:短期借款 100萬 借:財務費用2000 貸:應付利息 2000 借:應付利息 6000 貸:銀行存款 6000 借:應付利息 6000 短期借款 100萬 貸:銀行存款 1006000
2樓
2022-11-07 16:17:41
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Agoni:回復張樂老師 這些分錄的意思是什么意思呢
2022-11-07 16:42:30
張樂老師:回復Agoni收到借款 借:銀行存款 100萬 貸:短期借款 100萬 每月計提利息 借:財務費用2000 貸:應付利息 2000 二季度初支付利息 借:應付利息 6000 貸:銀行存款 6000 還本付息 借:應付利息 6000 短期借款 100萬 貸:銀行存款 1006000
2022-11-07 17:06:42
鄒老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.46w
引用 @ 剎那 發(fā)表的提問:
上季度的企業(yè)所得稅是上季度末進行計提還是上季度終了后再進行計提?
你好,在季度末月做計提的
3樓
2022-11-07 17:39:12
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剎那:回復鄒老師 如果當季度有盈利但當年累計虧損需要計提企業(yè)所得稅嗎?
2022-11-07 18:07:02
鄒老師:回復剎那你好,這種情況是不需要計提的
2022-11-07 18:29:22
李老師
職稱:中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問:
企業(yè)至少應當在每年年度終了時對商譽和無形資產進行減值測試。這句話錯在哪?
不夠準確 是對商譽和使用壽命不確定的無形資產進行
4樓
2022-11-07 18:55:29
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徐阿富老師
職稱:中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 蘭華- 發(fā)表的提問:
每季度銀行存款利息應在那個科目
借銀行存款 借財務費用-利息是收入 負數金額
5樓
2022-11-07 19:59:54
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袁老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 云卷云舒 發(fā)表的提問:
)個體工商戶和個人獨資、合伙企業(yè)投資者取得的生產、經營所得應納的稅款,分月預繳的,納稅人在每月終了后7日內辦理納稅申報;分季預繳的,納稅人在每個季度終了后7日內辦理納稅申報。納稅年度終了后,納稅人在3個月內進行匯算清繳,多退少補。
是的
6樓
2022-11-07 21:03:40
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蝴蝶老師
職稱:中級會計師
4.97
解題: 0.32w
引用 @ 嬌氣的冬日 發(fā)表的提問:
你好老師,我是個體工商,在農業(yè)銀行開了基本賬戶,銀行說每個季度自己在網上結算,我自己不會,該怎樣操作,如果到時間了沒有結算,賬戶會不會鎖死,謝謝
你好,要進行對賬工作,很簡單的,點擊下就可以
7樓
2022-11-07 22:10:44
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bamboo老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 於無聲處???? 發(fā)表的提問:
小規(guī)模納稅人在季度終了時,企業(yè)所得稅應該怎么計提呢?
您好 如果前期沒有虧損的話 根據本季度利潤總額*適用所得稅稅率 借:所得稅費用 貸:應交稅費——應交所得稅
8樓
2022-11-07 23:17:06
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於無聲處????:回復bamboo老師 老師我們本季度利潤總額是34306.69元,小型微利企業(yè),應計提多少企業(yè)所得稅?
2022-11-07 23:28:26
bamboo老師:回復於無聲處????本季度利潤總額是34306.69元 小型微利企業(yè) 計提所得稅=34306.69*0.25*0.2=1715.33 對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
2022-11-07 23:43:35
於無聲處????:回復bamboo老師 老師,我們單位這個季度只有兩筆銷售,是給學校做網站建設的,請問銷售額是不是應該填入“服務,不動產和無形資產”這列?
2022-11-08 00:00:33
bamboo老師:回復於無聲處????網站建設填在“服務,不動產和無形資產”這列
2022-11-08 00:11:51
於無聲處????:回復bamboo老師 好的謝謝老師
2022-11-08 00:25:04
bamboo老師:回復於無聲處????不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
2022-11-08 00:55:04
meizi老師
職稱:中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 酥兒 發(fā)表的提問:
一般納稅人,會計每個月,每個季度,還有一年終了,需要做什么處理,希望說的詳細點,謝謝
你好 1.每月結賬之前你需要 比如說:計提當月應提的固定資產折舊; 2、攤銷當月應攤的無形資產和長短期待攤費用,如裝修費用、房屋租金等; 3、攤銷當月應攤銷的低值易耗品; 4、計提當月應承擔的借款利息、房屋租金、各項流轉稅金等; 5、計提職工薪酬福利等。 然后進行實物盤點,賬實核對。 1、對庫存現金進行盤點; 2、對銀行存款進行核對 3、如果企業(yè)規(guī)定原材料、庫存商品、固定資產等每月盤點的,也應當在結賬前進行盤點。 通過以上盤點、核對,如出現差異,應當分清責任,按相關制度規(guī)定處理,并在結賬前調整賬項。 最后檢查核對賬項。 1、核對增值稅銷項稅、進項稅是否與開據的發(fā)票與認證的發(fā)票相符,如有差異要查明原因,看是否合規(guī),賬務處理有無差錯。 2、檢查各科目的余額借貸方向是否異常?如有異常要查明原因,或進行調賬,或待編制報表時進行重分類處理。 3、核對往來賬款,與往來單位或個人核對,看往來款項是否一致?是否有串戶或賬務處理錯誤?發(fā)現問題及時解決。 4、要核對總賬是否平衡,總賬與明細賬是否相符。對于手工記賬的單位,以及有的財務軟件在試算平衡方面存在缺陷的,這一點十分重要。 五、編制月末轉賬分錄(憑證)。包括原材料暫估入賬、結轉產成品成本、結轉各損益科目(利潤采用表結法的企業(yè)除外)、計提所得稅等。有的企業(yè)還要結轉本年利潤,以及應交增值稅科目下的相關子目。 值得提醒注意的是,在各項月末結賬準備工作完成并于結轉利潤前,應將當月的經營結果報告財務總監(jiān)或總經理,確認沒有重大遺漏或不妥之后,再做月末結賬工作; 季度也是一樣的; 年終的時候 :需要核對帳帳 賬表 帳實核對 年末除了核對好每個月的賬目,還需要盤點存貨,固定資產,催收欠款,催收發(fā)票,計提所得稅,結轉本年利潤,計提盈余公積。結賬,出報表,報稅,進行企業(yè)所得稅匯算清繳,之后開始下年的預算等 具體去看看年終課程https://www.acc5.com/course/course_11412.html
9樓
2022-11-08 00:17:26
全部回復
酥兒:回復meizi老師 謝謝老師
2022-11-08 00:53:47
meizi老師:回復酥兒嗯 不客氣的 幫到你就好 滿意請給予評價
2022-11-08 01:16:22
軼塵老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 板栗 發(fā)表的提問:
企業(yè)所得稅季度預繳,報完季度數會從銀行卡扣款嗎?還是只是報個數,年終才匯算扣款
你好 如果你季度是盈利的 那么需要繳納所得稅 也就是要扣款
10樓
2022-11-08 01:33:30
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于老師
職稱:中級會計師,注冊會計師,稅務師,CMA,審計師
4.99
解題: 0.21w
引用 @ 學堂用戶zippsj 發(fā)表的提問:
老師,請問一下,借款利息按季度支付銀行,那是應該每月計提,還是每季度支付時直接入損益?
您好,按余額計提,季度支付
11樓
2022-11-08 02:49:47
全部回復
立紅老師
職稱:中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ Super H 發(fā)表的提問:
2020年1月1日企業(yè)向銀行借入6個月的借款200萬,每月支付利息4000元,經與銀行協(xié)議在第二季度初支付第一季度利息一次,7月1日還本付息并支付第二季度利息,編制會計分錄
同學你好 借,銀行存款2000000 貸,短期 借款2000000 1月,2月,3月,4月,5月,6月末 借,財務費用4000 貸,應付利息4000 4月,7月初 借,應付利息12000 貸,銀行存款12000 還本 借,短期 借款 貸,銀行存款;
12樓
2022-11-08 03:47:02
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徐阿富老師
職稱:中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 狂風傲雪 發(fā)表的提問:
工會經費計提后,是不是每季度繳納時結轉,不用每個月結轉?會計分錄為“應付職工薪酬 和 銀行存款”
你好,你可以每季度計提,有計提就要結轉
13樓
2022-11-08 04:53:05
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老王老師
職稱:,中級會計師
4.98
解題: 0.61w
引用 @ 陽光不羞 發(fā)表的提問:
一人有限責任公司應當在每一會計年度終了時編制財務會計報告,并經會計師事務所審計。一定要去事務所審計嗎?
您好,是的,一定要去事務所審計的。因為一人有限公司需要第三方審計,稅務才認可的。
14樓
2022-11-08 05:50:38
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陽光不羞:回復老王老師 這個是什么時候要完成這個工作呢?
2022-11-08 06:11:19
老王老師:回復陽光不羞您好,年初到3月底之前就行。
2022-11-08 06:35:16
陽光不羞:回復老王老師 老師,為什么的我打12366的電話,他們說沒有這個規(guī)定,請問在實際工作中那底要怎樣做呢?
2022-11-08 06:46:02
老王老師:回復陽光不羞您好,各地稅務局規(guī)定不一樣的,具體按當地稅務局規(guī)定處理,如果當地不要求,實際工作中,就不用審計了。
2022-11-08 07:00:05
玲老師
職稱:會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 6630686 發(fā)表的提問:
老師,銀行每季度的利息收入,如何做會計分錄,謝謝
你好 借銀行存款貸財務費用利息收入
15樓
2022-11-08 06:47:18
全部回復
6630686:回復玲老師 都是用正數表示嗎
2022-11-08 07:02:10
6630686:回復玲老師 老師,如果我用借 財務費用-利息收入 紅字表示 貸 銀行存款 紅字表示 這樣可以嗎
2022-11-08 07:30:36
玲老師:回復6630686是的,我給你寫的這個分錄是都用正數表示
2022-11-08 07:56:16
玲老師:回復6630686如果你寫在借方,就用負數
2022-11-08 08:23:41

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