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商業(yè)銀行應(yīng)在每一會計季度終了
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紫藤老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 群英薈萃 發(fā)表的提問:
一名事業(yè)單位會計,現(xiàn)在每季度銀行利息收入,都是借銀行存款,帶其他收入…利息收入,現(xiàn)在年底要將全部利息上繳國庫,通知是讓直接沖減,還怎么做
你好,你先把今年的應(yīng)交的利息統(tǒng)計出來 借 基本支出——其他基本支出 貸 銀行存款
46樓
2022-11-15 15:23:18
全部回復(fù)
群英薈萃:回復(fù)紫藤老師 像我今年上繳國庫15228.22元利息,是不是就是借基本支出,貸銀行存款
2022-11-15 15:48:59
紫藤老師:回復(fù)群英薈萃是的,基本支出——其他基本支出
2022-11-15 16:10:54
王雁鳴老師
職稱:中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ xiuxiu 發(fā)表的提問:
企業(yè)在銀行的季度利息151元,本季度一共發(fā)生費(fèi)用100元,在利潤表中就會有營業(yè)利潤51元,在填季度申報表時,這51元是否需要繳納企業(yè)所得稅?
您好,不需要交納企業(yè)所得稅的,因?yàn)殂y行存款的利息是免所得稅的。
47樓
2022-11-15 15:51:59
全部回復(fù)
xiuxiu:回復(fù)王雁鳴老師 老師,銀行存款的利息免所得稅是什么時候規(guī)定的啦
2022-11-15 16:06:50
xiuxiu:回復(fù)王雁鳴老師 我上網(wǎng)查了一下是要交所得稅的呀
2022-11-15 16:17:14
鄒老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.46w
引用 @ 小葉子lj 發(fā)表的提問:
銀行的每季度的利息是沖財務(wù)費(fèi)用還是計入營業(yè)外收入?
你好,你所指的是利息收入?
48樓
2022-11-16 14:17:55
全部回復(fù)
小葉子lj:回復(fù)鄒老師 是的,老師
2022-11-16 14:31:57
鄒老師:回復(fù)小葉子lj你好,是這樣核算 借;稅金及附加——印花稅 貸;銀行存款 是沖銷財務(wù)費(fèi)用
2022-11-16 14:49:20
小葉子lj:回復(fù)鄒老師 借:財務(wù)費(fèi)用--利息收入 紅字 貸:銀行存款 這樣不對嗎?
2022-11-16 15:02:58
鄒老師:回復(fù)小葉子lj你好,貸方也是銀行存款紅字?
2022-11-16 15:27:37
小葉子lj:回復(fù)鄒老師 錯了,應(yīng)該是借:銀行存款,貸:財務(wù)費(fèi)用-利息收入 紅字
2022-11-16 15:41:04
小葉子lj:回復(fù)鄒老師 這樣對嗎?
2022-11-16 16:07:31
鄒老師:回復(fù)小葉子lj你好,利息收入記入貸方財務(wù)費(fèi)用正數(shù)。如果記入貸方負(fù)數(shù)就是借方正數(shù),這樣分錄就只有借方,沒有貸方,借貸就不相等的。
2022-11-16 16:32:56
軼塵老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 查查查 發(fā)表的提問:
假設(shè)企業(yè)每月月末計提利息,企業(yè)每季度末收到銀行寄來的短期借款利息付款通知單時應(yīng)貸計什么科目?
具體的時候貸記應(yīng)付利息。付息通知單可以附在這個憑證后面。
49樓
2022-11-16 14:40:36
全部回復(fù)
宋生老師
職稱:注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.06w
引用 @ xiuxiu 發(fā)表的提問:
企業(yè)在銀行的季度利息151,本季度一共發(fā)生費(fèi)用100元,在利潤表中就會有營業(yè)利潤51元,在填季度申報表時,這51元是否需要繳納企業(yè)所得稅?
您好!是的,要交所得稅的
50樓
2022-11-16 15:03:07
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 檸檬 發(fā)表的提問:
11日,因生產(chǎn)需要,向工商銀行借入6個月短期借款3000000元,已存入銀行,利息率6%,每季季息一次,到期一次還本,會計分錄怎么寫
您好 借 銀行存款3000000 貸 短期借款3000000 借 財務(wù)費(fèi)用3000000*0.06/12*3=45000 貸 銀行存款45000 借 短期借款3000000 貸 銀行存款3000000
51樓
2022-11-16 15:14:58
全部回復(fù)
李老師
職稱:中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問:
3月31日支付本季度工商銀行短期借款利息15000的會計分錄
3月31日支付本季度工商銀行短期借款利息15000的會計分錄
52樓
2022-11-16 15:36:59
全部回復(fù)
李老師:回復(fù)愛笑的流沙借應(yīng)付利息15000 貸銀行存款15000
2022-11-16 15:50:34
maize老師
職稱:初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 斯文的音響 發(fā)表的提問:
營業(yè)稅金及附加按季申報是當(dāng)季數(shù)據(jù)還是上季度數(shù)據(jù)(銀行流水扣款會在下個季度)
你問申報?2季度申報是4.5.6這個是7月申報,
53樓
2022-11-17 14:48:47
全部回復(fù)
樸老師
職稱:會計師
4.98
解題: 45.78w
引用 @ 拉長的冷風(fēng) 發(fā)表的提問:
我開了一張電子發(fā)票給公司,公司把銀行改了,現(xiàn)在要從開,我一季度沒有那么多的額度,那張發(fā)票是上季度的,現(xiàn)在要紅沖的話,會不會影響這個季度的金額
同學(xué)你好 這個會影響的
54樓
2022-11-17 14:56:55
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱:中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ xiuxiu 發(fā)表的提問:
企業(yè)在銀行的季度利息151元,本季度一共發(fā)生費(fèi)用100元,在利潤表中就會有營業(yè)利潤51元,在填季度申報表時,這51元是否需要繳納企業(yè)所得稅?
您好,不需要交納企業(yè)所得稅的,因?yàn)殂y行存款的利息是免所得稅的。
55樓
2022-11-17 15:18:26
全部回復(fù)
三寶老師
職稱:高級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ 歐靜 發(fā)表的提問:
拆遷賠償款,我做了分錄借 銀行存款 貸 其他應(yīng)收款/拆遷賠償款,可是季度終了,我財務(wù)報表顯示其他應(yīng)收款在貸方。我不需要做其他處理一直掛在這嗎?
可以分析填列,放到其他應(yīng)付款項(xiàng)下
56樓
2022-11-17 15:24:59
全部回復(fù)
方亮老師
職稱:稅務(wù)師,會計師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 婉影紫裳 發(fā)表的提問:
小規(guī)模,我公司業(yè)務(wù)差,每月只繳納印花稅,每次在處理印花稅這筆分錄的時候,我只是計提了,當(dāng)月通過銀行存款繳納后,我是拿到銀行對賬單后在下一季度才通過借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交印花稅 貸銀行存款來處理,可以在計提當(dāng)月就直接通過這個分錄處理了而不掛賬呢?
印花稅可以不計提,直接繳納時編制如下分錄: 借;稅金及附加 貸;銀行存款
57樓
2022-11-20 14:06:40
全部回復(fù)
婉影紫裳:回復(fù)方亮老師 像我這種怎么處理呢?
2022-11-20 14:24:46
方亮老師:回復(fù)婉影紫裳直接繳納時編制如下分錄: 借;稅金及附加 貸;銀行存款
2022-11-20 14:35:13
婉影紫裳:回復(fù)方亮老師 因?yàn)槲颐吭露际沁@么做的,一下子就改過來嗎?
2022-11-20 14:46:13
婉影紫裳:回復(fù)方亮老師 好的,謝謝!
2022-11-20 15:08:43
婉影紫裳:回復(fù)方亮老師 直接這個季度改,不影響什么吧?
2022-11-20 15:27:02
方亮老師:回復(fù)婉影紫裳不影響的。祝您工作愉快!
2022-11-20 15:43:21
鄒老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.46w
引用 @ kj_4VXKJSIPvS1I 發(fā)表的提問:
上個季度有一筆收入在還沒有開票的情況下,借:主營業(yè)務(wù)收入,貸:銀行存款。而且跟本季度累計的銷售額一起代開了專票。分錄應(yīng)該怎樣調(diào)整?
你好,做相反分錄沖銷
58樓
2022-11-20 14:26:18
全部回復(fù)
kj_4VXKJSIPvS1I:回復(fù)鄒老師 剛剛打錯了,原錯的分錄是,借:銀行存款,貸:主營業(yè)務(wù)收入。那做相反分錄沖銷是,借:主營業(yè)務(wù)收入,貸:銀行存款。接著再做一筆正確的分錄就可以了?借:銀行存款,貸:主營業(yè)務(wù)收入,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額。是否需要通過以前年度損益調(diào)整?
2022-11-20 14:51:54
鄒老師:回復(fù)kj_4VXKJSIPvS1I你好,是的,不需要的
2022-11-20 15:01:57
kj_4VXKJSIPvS1I:回復(fù)鄒老師 老師,做相反分錄沖銷上季度的憑證后,這個季度的利潤就高了,還應(yīng)該怎樣處理呢?謝謝!
2022-11-20 15:25:34
鄒老師:回復(fù)kj_4VXKJSIPvS1I你好,損益科目是需要用以前年度損益調(diào)整科目代替的
2022-11-20 15:44:45
鄒老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.46w
引用 @ 妮妮加油 發(fā)表的提問:
企業(yè)所得稅申報是每個季度申報一次的嗎 然后年終再進(jìn)行一次匯算清繳這樣嗎
你好,是的
59樓
2022-11-20 14:50:12
全部回復(fù)
玲老師
職稱:會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 錢錢 發(fā)表的提問:
付了20萬銀行承兌給供應(yīng)商,貨款只有5萬,供應(yīng)商找了一張15萬銀行承兌,求會計憑證
借 應(yīng)收票據(jù)15應(yīng)付賬款5貸應(yīng)付票據(jù)。
60樓
2022-11-20 15:03:33
全部回復(fù)

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