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商業(yè)銀行應(yīng)在每一會(huì)計(jì)季度終了
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紫藤老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 群英薈萃 發(fā)表的提問：
一名事業(yè)單位會(huì)計(jì)，現(xiàn)在每季度銀行利息收入，都是借銀行存款，帶其他收入…利息收入，現(xiàn)在年底要將全部利息上繳國庫，通知是讓直接沖減，還怎么做
你好，你先把今年的應(yīng)交的利息統(tǒng)計(jì)出來 借 基本支出——其他基本支出 貸 銀行存款
46樓
2022-11-15 15:23:18
全部回復(fù)
群英薈萃：回復(fù)紫藤老師 像我今年上繳國庫15228.22元利息，是不是就是借基本支出，貸銀行存款
2022-11-15 15:45:53
紫藤老師：回復(fù)群英薈萃是的，基本支出——其他基本支出
2022-11-15 16:00:31
王雁鳴老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ xiuxiu 發(fā)表的提問：
企業(yè)在銀行的季度利息151元，本季度一共發(fā)生費(fèi)用100元，在利潤表中就會(huì)有營業(yè)利潤51元，在填季度申報(bào)表時(shí)，這51元是否需要繳納企業(yè)所得稅？
您好，不需要交納企業(yè)所得稅的，因?yàn)殂y行存款的利息是免所得稅的。
47樓
2022-11-15 15:51:59
全部回復(fù)
xiuxiu：回復(fù)王雁鳴老師 老師，銀行存款的利息免所得稅是什么時(shí)候規(guī)定的啦
2022-11-15 16:17:59
xiuxiu：回復(fù)王雁鳴老師 我上網(wǎng)查了一下是要交所得稅的呀
2022-11-15 16:42:11
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.46w
引用 @ 小葉子lj 發(fā)表的提問：
銀行的每季度的利息是沖財(cái)務(wù)費(fèi)用還是計(jì)入營業(yè)外收入？
你好，你所指的是利息收入？
48樓
2022-11-16 14:17:55
全部回復(fù)
小葉子lj：回復(fù)鄒老師 是的，老師
2022-11-16 14:28:19
鄒老師：回復(fù)小葉子lj你好，是這樣核算 借；稅金及附加——印花稅 貸；銀行存款 是沖銷財(cái)務(wù)費(fèi)用
2022-11-16 14:43:00
小葉子lj：回復(fù)鄒老師 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用--利息收入 紅字 貸：銀行存款 這樣不對嗎？
2022-11-16 14:56:21
鄒老師：回復(fù)小葉子lj你好，貸方也是銀行存款紅字？
2022-11-16 15:18:02
小葉子lj：回復(fù)鄒老師 錯(cuò)了，應(yīng)該是借：銀行存款，貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入 紅字
2022-11-16 15:32:18
小葉子lj：回復(fù)鄒老師 這樣對嗎？
2022-11-16 15:45:35
鄒老師：回復(fù)小葉子lj你好，利息收入記入貸方財(cái)務(wù)費(fèi)用正數(shù)。如果記入貸方負(fù)數(shù)就是借方正數(shù)，這樣分錄就只有借方，沒有貸方，借貸就不相等的。
2022-11-16 16:09:44
軼塵老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 查查查 發(fā)表的提問：
假設(shè)企業(yè)每月月末計(jì)提利息，企業(yè)每季度末收到銀行寄來的短期借款利息付款通知單時(shí)應(yīng)貸計(jì)什么科目？
具體的時(shí)候貸記應(yīng)付利息。付息通知單可以附在這個(gè)憑證后面。
49樓
2022-11-16 14:40:36
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.06w
引用 @ xiuxiu 發(fā)表的提問：
企業(yè)在銀行的季度利息151，本季度一共發(fā)生費(fèi)用100元，在利潤表中就會(huì)有營業(yè)利潤51元，在填季度申報(bào)表時(shí)，這51元是否需要繳納企業(yè)所得稅？
您好！是的，要交所得稅的
50樓
2022-11-16 15:03:07
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 檸檬 發(fā)表的提問：
11日，因生產(chǎn)需要，向工商銀行借入6個(gè)月短期借款3000000元，已存入銀行，利息率6％，每季季息一次，到期一次還本，會(huì)計(jì)分錄怎么寫
您好 借 銀行存款3000000 貸 短期借款3000000 借 財(cái)務(wù)費(fèi)用3000000*0.06/12*3=45000 貸 銀行存款45000 借 短期借款3000000 貸 銀行存款3000000
51樓
2022-11-16 15:14:58
全部回復(fù)
李老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
3月31日支付本季度工商銀行短期借款利息15000的會(huì)計(jì)分錄
3月31日支付本季度工商銀行短期借款利息15000的會(huì)計(jì)分錄
52樓
2022-11-16 15:36:59
全部回復(fù)
李老師：回復(fù)愛笑的流沙借應(yīng)付利息15000 貸銀行存款15000
2022-11-16 15:52:28
maize老師
職稱：初級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 斯文的音響 發(fā)表的提問：
營業(yè)稅金及附加按季申報(bào)是當(dāng)季數(shù)據(jù)還是上季度數(shù)據(jù)（銀行流水扣款會(huì)在下個(gè)季度）
你問申報(bào)？2季度申報(bào)是4.5.6這個(gè)是7月申報(bào)，
53樓
2022-11-17 14:48:47
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.79w
引用 @ 拉長的冷風(fēng) 發(fā)表的提問：
我開了一張電子發(fā)票給公司，公司把銀行改了，現(xiàn)在要從開，我一季度沒有那么多的額度，那張發(fā)票是上季度的，現(xiàn)在要紅沖的話，會(huì)不會(huì)影響這個(gè)季度的金額
同學(xué)你好 這個(gè)會(huì)影響的
54樓
2022-11-17 14:56:55
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ xiuxiu 發(fā)表的提問：
企業(yè)在銀行的季度利息151元，本季度一共發(fā)生費(fèi)用100元，在利潤表中就會(huì)有營業(yè)利潤51元，在填季度申報(bào)表時(shí)，這51元是否需要繳納企業(yè)所得稅？
您好，不需要交納企業(yè)所得稅的，因?yàn)殂y行存款的利息是免所得稅的。
55樓
2022-11-17 15:18:26
全部回復(fù)
三寶老師
職稱：高級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ 歐靜 發(fā)表的提問：
拆遷賠償款，我做了分錄借 銀行存款 貸 其他應(yīng)收款/拆遷賠償款，可是季度終了，我財(cái)務(wù)報(bào)表顯示其他應(yīng)收款在貸方。我不需要做其他處理一直掛在這嗎？
可以分析填列，放到其他應(yīng)付款項(xiàng)下
56樓
2022-11-17 15:24:59
全部回復(fù)
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 婉影紫裳 發(fā)表的提問：
小規(guī)模，我公司業(yè)務(wù)差，每月只繳納印花稅，每次在處理印花稅這筆分錄的時(shí)候，我只是計(jì)提了，當(dāng)月通過銀行存款繳納后，我是拿到銀行對賬單后在下一季度才通過借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交印花稅 貸銀行存款來處理，可以在計(jì)提當(dāng)月就直接通過這個(gè)分錄處理了而不掛賬呢？
印花稅可以不計(jì)提，直接繳納時(shí)編制如下分錄： 借；稅金及附加 貸；銀行存款
57樓
2022-11-20 14:06:40
全部回復(fù)
婉影紫裳：回復(fù)方亮老師 像我這種怎么處理呢？
2022-11-20 14:38:57
方亮老師：回復(fù)婉影紫裳直接繳納時(shí)編制如下分錄： 借；稅金及附加 貸；銀行存款
2022-11-20 14:56:51
婉影紫裳：回復(fù)方亮老師 因?yàn)槲颐吭露际沁@么做的，一下子就改過來嗎？
2022-11-20 15:14:39
婉影紫裳：回復(fù)方亮老師 好的，謝謝！
2022-11-20 15:42:56
婉影紫裳：回復(fù)方亮老師 直接這個(gè)季度改，不影響什么吧？
2022-11-20 16:01:43
方亮老師：回復(fù)婉影紫裳不影響的。祝您工作愉快！
2022-11-20 16:13:28
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.46w
引用 @ kj_4VXKJSIPvS1I 發(fā)表的提問：
上個(gè)季度有一筆收入在還沒有開票的情況下，借：主營業(yè)務(wù)收入，貸：銀行存款。而且跟本季度累計(jì)的銷售額一起代開了專票。分錄應(yīng)該怎樣調(diào)整？
你好，做相反分錄沖銷
58樓
2022-11-20 14:26:18
全部回復(fù)
kj_4VXKJSIPvS1I：回復(fù)鄒老師 剛剛打錯(cuò)了，原錯(cuò)的分錄是，借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入。那做相反分錄沖銷是，借：主營業(yè)務(wù)收入，貸：銀行存款。接著再做一筆正確的分錄就可以了？借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額。是否需要通過以前年度損益調(diào)整？
2022-11-20 14:39:28
鄒老師：回復(fù)kj_4VXKJSIPvS1I你好，是的，不需要的
2022-11-20 14:54:27
kj_4VXKJSIPvS1I：回復(fù)鄒老師 老師，做相反分錄沖銷上季度的憑證后，這個(gè)季度的利潤就高了，還應(yīng)該怎樣處理呢？謝謝！
2022-11-20 15:20:09
鄒老師：回復(fù)kj_4VXKJSIPvS1I你好，損益科目是需要用以前年度損益調(diào)整科目代替的
2022-11-20 15:42:11
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.46w
引用 @ 妮妮加油 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅申報(bào)是每個(gè)季度申報(bào)一次的嗎 然后年終再進(jìn)行一次匯算清繳這樣嗎
你好，是的
59樓
2022-11-20 14:50:12
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 錢錢 發(fā)表的提問：
付了20萬銀行承兌給供應(yīng)商,貨款只有5萬,供應(yīng)商找了一張15萬銀行承兌,求會(huì)計(jì)憑證
借 應(yīng)收票據(jù)15應(yīng)付賬款5貸應(yīng)付票據(jù)。
60樓
2022-11-20 15:03:33
全部回復(fù)

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