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商業(yè)銀行應(yīng)在每一會計季度終了
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蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ Zt。 發(fā)表的提問：
我們是小規(guī)模納稅人，第一季度誤交了土地使用稅，現(xiàn)在稅務(wù)局給退稅了，怎樣做會計分錄? 第一季度做賬是： 1.計提借 營業(yè)稅金及附加 貸應(yīng)交稅費——應(yīng)交土地使用稅 2.交稅借應(yīng)交稅費 貸銀行存款
你好， 是的，交納的分錄是這么做的，對的。
31樓
2022-11-10 17:07:28
全部回復(fù)
Zt。：回復(fù)蔣飛老師 老師，那國稅退稅的分錄應(yīng)該怎樣做呢？
2022-11-10 17:26:21
蔣飛老師：回復(fù)Zt。借銀行存款 貸稅金及附加
2022-11-10 17:40:08
Zt。：回復(fù)蔣飛老師 只走這一步嗎？我看網(wǎng)上說 借銀行存款 貸營業(yè)外收入
2022-11-10 17:59:04
蔣飛老師：回復(fù)Zt。你這是誤交了土地使用稅 所以沖減稅金及附加 如果退的是免稅額，就是記入營業(yè)外收入了
2022-11-10 18:23:21
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 美好的自行車 發(fā)表的提問：
銀行結(jié)算一季度銀行貸款利息(企業(yè)已計算提取)應(yīng)該填制什么記賬憑證
如果你賬面已經(jīng)提取了，借：應(yīng)付利息 貸：銀行存款
32樓
2022-11-10 17:14:59
全部回復(fù)
蔣老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 0.39w
引用 @ 優(yōu)柔 發(fā)表的提問：
每季度仙銀行季度結(jié)息科目是財務(wù)費用還是營業(yè)外收入
你好，是沖減財務(wù)費用的
33樓
2022-11-11 15:36:31
全部回復(fù)
月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 紫霞 發(fā)表的提問：
老師，每個季度終了，在次月做會計分錄借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額（小規(guī)模納稅人，每季度開票額不超9萬），現(xiàn)在是年末，這筆分錄我還是在1月份記賬的時候做還是在12月份的帳就做完？
你好，12月份這個月做完，還要把減免稅額轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。
34樓
2022-11-11 15:54:18
全部回復(fù)
紫霞：回復(fù)月月老師 好的。謝謝
2022-11-11 16:30:20
月月老師：回復(fù)紫霞不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝啦。
2022-11-11 16:51:05
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.46w
引用 @ 晨希 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)怎么還要在網(wǎng)上銀行每個季度點下驗資呢？
你好，這個是你當(dāng)?shù)啬膫€部門的要求
35樓
2022-11-11 16:23:09
全部回復(fù)
晨希：回復(fù)鄒老師 請問這個驗資是每個季度驗資時公司公賬上要有營業(yè)執(zhí)照上的注冊資本的金額才行嗎？沒驗過，是在網(wǎng)上銀行點下哪里嗎？
2022-11-11 16:40:38
鄒老師：回復(fù)晨希你好，沒有驗資的要求的
2022-11-11 16:58:53
何老師
職稱：,注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 0.28w
引用 @ 七夜6777 發(fā)表的提問：
公司是小規(guī)格納稅人，季報，每收到一筆收入我計，借銀行存款￥￥￥貨主營業(yè)務(wù)收入￥￥￥應(yīng)交稅費—未交增值稅￥￥￥等季度時交了稅我寫成借：應(yīng)交稅費-未交增值稅￥￥￥貨銀行存款￥￥￥對嗎？
你好， 收入 借銀行存款￥￥￥ 貨主營業(yè)務(wù)收入￥￥￥ 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅￥￥￥ 支付稅款 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅￥￥￥ 貨銀行存款￥￥￥
36樓
2022-11-11 16:39:39
全部回復(fù)
七夜6777：回復(fù)何老師 因為我們財務(wù)軟件在應(yīng)交增值稅下又設(shè)了三級科目，全部是一般納稅人用的，維一在二級科目下有個未交增值稅，我覺的還能用就用上了，這樣合理嗎
2022-11-11 17:03:36
何老師：回復(fù)七夜6777小規(guī)模納稅人不設(shè)置未交增值稅科目
2022-11-11 17:26:48
何老師：回復(fù)七夜6777直接使用應(yīng)交增值稅科目
2022-11-11 17:40:08
七夜6777：回復(fù)何老師 我上個月全寫在未交增值稅了，這個月自己在做一筆全部把上月轉(zhuǎn)入應(yīng)交增值稅科目可以嗎？
2022-11-11 18:00:24
何老師：回復(fù)七夜6777可以這樣進(jìn)行調(diào)整的
2022-11-11 18:20:52
七夜6777：回復(fù)何老師 我公司與一家影視公司注冊了另一家公司我公司出資51萬，對方出資49萬，我當(dāng)時做的是借：長投￥￥￥貸：銀存￥￥￥現(xiàn)在公司我公司退股我們占30萬對方占70，對方公司以影視公司公戶轉(zhuǎn)入我公司21萬我做借：銀存￥￥￥貸：長投￥￥￥還是用負(fù)數(shù)法沖銷？還是二種方法都不對？
2022-11-11 18:43:28
七夜6777：回復(fù)何老師 工商資料也變更了
2022-11-11 18:57:15
何老師：回復(fù)七夜6777第一種方法是對的，不要用紅數(shù)
2022-11-11 19:25:04
小惑老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 佳佳 發(fā)表的提問：
老師，公司老板每次轉(zhuǎn)款進(jìn)公賬付貨款，前會計都是借記銀行存款，貸記其他應(yīng)收款，現(xiàn)在季度末，資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)成了負(fù)數(shù)，季度申報企業(yè)所得稅會有影響嗎，填資產(chǎn)金額可以填負(fù)數(shù)嗎
你好資產(chǎn)不可以填寫負(fù)數(shù)的
37樓
2022-11-11 16:51:59
全部回復(fù)
佳佳：回復(fù)小惑老師 那是不是需要將這些都調(diào)整回來啊
2022-11-11 17:05:36
佳佳：回復(fù)小惑老師 我可以做一筆分錄，借:其他應(yīng)收款 貸:其他應(yīng)付款 進(jìn)行調(diào)整么
2022-11-11 17:21:35
小惑老師：回復(fù)佳佳對，他的分錄做錯了，你做這筆調(diào)整分錄即可
2022-11-11 17:32:55
寒池老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.97
解題: 0.01w
引用 @ 張淑婷 發(fā)表的提問：
老師，我們協(xié)會只有每個季度銀行存款結(jié)息這么一筆業(yè)務(wù)發(fā)生，那申報季度企業(yè)所得稅里面的資產(chǎn)總額該怎么填，
你好，資產(chǎn)總額就等于銀行存款結(jié)息，謝謝。
38樓
2022-11-13 17:03:17
全部回復(fù)
張淑婷：回復(fù)寒池老師 好的謝謝，老師
2022-11-13 17:34:09
寒池老師：回復(fù)張淑婷您好 不客氣 希望能幫到您
2022-11-13 17:52:54
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 原野 發(fā)表的提問：
小規(guī)模，如果每季度銀行存款利息收入500元，發(fā)生利息支出6000元，會計上不用再做應(yīng)交稅費-增值稅了吧？在季度需要填報增值稅嗎？是不是2者相抵也不用交增值稅？
你好，銀行存款利息收入免征增值稅的，所以不存在相抵問題。
39樓
2022-11-13 17:08:53
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.09w
引用 @ 財務(wù)猿 發(fā)表的提問：
銀行貸款利息是每個季度支付一次，沒半年支付一次本金，利息需要每個月計提季度支付的賬務(wù)處理是：計提時：借：工程施工，貸：應(yīng)付利息，支付利息時借：應(yīng)付利息，貸：銀行存款。請問每半年支付的本金需要每月計提嗎？
您好！本金不用計提的。
40樓
2022-11-13 17:24:59
全部回復(fù)
財務(wù)猿：回復(fù)宋生老師 請問支付的利息可以讓銀行開增值稅專用發(fā)票進(jìn)項進(jìn)行抵扣嗎？
2022-11-13 17:42:24
宋生老師：回復(fù)財務(wù)猿您好！銀行貸款的不能抵扣。
2022-11-13 18:02:01
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.79w
引用 @ 天蝎座 發(fā)表的提問：
下列關(guān)于無形資產(chǎn)后續(xù)計量的表述中，正確的有（ ）。 A. 至少應(yīng)于每年年度終了對以前確定的無形資產(chǎn)殘值進(jìn)行復(fù)核 B. 應(yīng)在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核 C. 至少應(yīng)于每年年度終了對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核 D. 至少應(yīng)于每年年度終了對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的攤銷方法進(jìn)行復(fù)核 麻煩老師幫忙解答一下這道題
企業(yè)應(yīng)至少于每年年度終了對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命、攤銷方法及預(yù)計凈殘值進(jìn)行復(fù)核，選項A、C和D正確；企業(yè)應(yīng)于每個會計期末對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核，選項B正確
41樓
2022-11-14 15:41:58
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 欣慰的小鴨子 發(fā)表的提問：
建行企業(yè)網(wǎng)銀季度對賬。第三季度對完了，第四季度都一月十三號了還不能對賬
你好 可以對賬的呢?
42樓
2022-11-14 15:52:24
全部回復(fù)
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 萌噠噠的小蘿卜 發(fā)表的提問：
我上季度沒有計提印花稅，這季度直接從銀行扣款了，我應(yīng)該怎么做
你好！補提一下就可以
43樓
2022-11-14 16:08:18
全部回復(fù)
萌噠噠的小蘿卜：回復(fù)QQ老師 那分錄怎么做呢？
2022-11-14 16:37:04
QQ老師：回復(fù)萌噠噠的小蘿卜借：管理費用-印花稅 貸：應(yīng)交稅金或應(yīng)繳稅費-印花稅
2022-11-14 17:01:15
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.79w
引用 @ 迷路的小伙 發(fā)表的提問：
請問老師我單位為合伙企業(yè)，一季度申報個人經(jīng)營所得稅，從每個合伙人銀行卡扣款，現(xiàn)在單位會計下載個人所得稅完稅證明，應(yīng)該怎么入帳
做個稅的繳納分錄就可以了，這是單位繳納的吧
44樓
2022-11-14 16:14:58
全部回復(fù)
迷路的小伙：回復(fù)樸老師 單位申報，扣款從合伙人個人銀行卡上扣的
2022-11-14 16:37:26
迷路的小伙：回復(fù)樸老師 我這個應(yīng)該怎么計提，繳納，老師請教我完整的分錄
2022-11-14 17:04:10
樸老師：回復(fù)迷路的小伙如果是企業(yè)繳納的個人所得稅 （1）季末提取時 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅 （2）季度末結(jié)轉(zhuǎn)時 借：本年利潤 貸：所得稅費用 （3）下月繳納時 借：應(yīng)交稅費-個人所得稅 貸：銀行存款等
2022-11-14 17:30:46
迷路的小伙：回復(fù)樸老師 我這邊是直接從合伙人個人銀行卡上扣的，繳納這部分我應(yīng)該怎么做？
2022-11-14 17:52:43
樸老師：回復(fù)迷路的小伙你們單位還給合伙人錢嗎
2022-11-14 18:10:01
迷路的小伙：回復(fù)樸老師 按照國家規(guī)定，這個是稅款應(yīng)該由合伙人自己承擔(dān)
2022-11-14 18:26:18
樸老師：回復(fù)迷路的小伙那你這個做賬做成代扣代繳的，不能做成你們單位承擔(dān)的，我上面給你的分錄不對了，你不能做那個分錄。就像發(fā)工資代扣個稅是一樣的做法
2022-11-14 18:50:37
迷路的小伙：回復(fù)樸老師 代扣代繳的個人經(jīng)營所得稅我應(yīng)該怎么做？
2022-11-14 19:05:44
樸老師：回復(fù)迷路的小伙計提稅金： 借：其他應(yīng)收款——墊付款——個人所得稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 繳納時： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
2022-11-14 19:29:00
迷路的小伙：回復(fù)樸老師 那賬上所得稅就沒有了呀，我想查本單位一年一共交了多少個人所得稅就沒了
2022-11-14 19:42:56
樸老師：回復(fù)迷路的小伙是的，個人承擔(dān)的是這樣做的
2022-11-14 20:04:10
迷路的小伙：回復(fù)樸老師 老師，繳納時也不應(yīng)該是銀行存款，不應(yīng)該是其他應(yīng)收款—合伙人嗎？
2022-11-14 20:15:41
樸老師：回復(fù)迷路的小伙你們不是先代繳再收或者先代收再交嗎
2022-11-14 20:27:59
迷路的小伙：回復(fù)樸老師 不是，扣款的時候直接從合伙人自己銀行卡扣得
2022-11-14 20:43:24
樸老師：回復(fù)迷路的小伙那你直接不用做賬的，沒走公司賬戶，個人自己承擔(dān)的
2022-11-14 21:05:10
小黎老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ 嚴(yán) yan 發(fā)表的提問：
老師：有兩個問題，1、公司法人即是股東，是不是為一人有限公司，一人有限公司應(yīng)當(dāng)在每年年度終了時編制財務(wù)會計報告并由會計事務(wù)所審計。2、是不是兩個股東到年度終了就不需要會計事務(wù)所審計了
您好，一人有限公司需要年審，兩個股東可以不用年審
45樓
2022-11-15 14:57:02
全部回復(fù)
嚴(yán) yan：回復(fù)小黎老師 老師：現(xiàn)在是不是不強(qiáng)制一人有限公司年審了
2022-11-15 15:32:21
小黎老師：回復(fù)嚴(yán) yan你好，雖然不強(qiáng)制，公司法有規(guī)定
2022-11-15 16:01:44
嚴(yán) yan：回復(fù)小黎老師 好的， 就是如果要不年審就違反了公司法。。。是這個意思吧
2022-11-15 16:21:55
小黎老師：回復(fù)嚴(yán) yan您好，是的。按照規(guī)定一人有限公司需要年審
2022-11-15 16:37:44
嚴(yán) yan：回復(fù)小黎老師 好的，謝謝
2022-11-15 17:06:06
小黎老師：回復(fù)嚴(yán) yan不用謝，祝您生活愉快
2022-11-15 17:32:10

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