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商業(yè)銀行應(yīng)在每一會計季度終了
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.46w
引用 @ 大海 發(fā)表的提問：
第三季度企業(yè)所得稅現(xiàn)在是按累計本年數(shù)申報，即取第一季度到第三季度的累計數(shù)，對嗎？這樣的話，如果第三季度本季度盈利，，但累計到第三季度是虧損的，那么第三季度就不用繳納企業(yè)所得稅了吧？因為按累計額算的那這樣就不是每個季度按每個季度預(yù)繳了呀？
你好，第三季度是按 第一季度到第三季度的累計數(shù)填寫申報 如果第三季度本季度盈利，，但累計到第三季度是虧損的，這種情況是不需要預(yù)交企業(yè)所得稅的
76樓
2022-11-24 10:03:08
全部回復(fù)
大海：回復(fù)鄒老師 我發(fā)現(xiàn)北京地區(qū)是從上個季度的增值稅申報表進行改成本年累計數(shù)了，是新政策，還是怎樣？沒有接到相關(guān)通知啊
2022-11-24 10:19:12
鄒老師：回復(fù)大海你好，是從第二個季度開始所得稅申報表格式做了調(diào)整
2022-11-24 10:31:33
大海：回復(fù)鄒老師 全國都是？這樣就不是按每個季度的季度額預(yù)交，而是按本年累計數(shù)預(yù)交了，對吧？ 我發(fā)現(xiàn)如果本季度盈利，還可以彌補以前年度虧損，這個彌補以前年度虧損不是都到年終匯算清繳時才可以彌補的嗎？
2022-11-24 10:42:10
鄒老師：回復(fù)大海你好，是的 是根據(jù)本年累計利潤情況計算確定是否需要預(yù)交企業(yè)所得稅 需要看你當?shù)丶径阮A(yù)交申報是否允許彌補以前年度虧損的
2022-11-24 11:05:25
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 林彡 發(fā)表的提問：
會計季度報告每年應(yīng)當報幾次，分別在什么時候報
你好！夯實公司的話 根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司必須披露定期報告。定期報告包括年度報告、中期報告、第一季報、第三季報。年度報告由上市公司在每個會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)編制完成(即一至四月份)，中期報告由上市公司在半年度結(jié)束后兩個月內(nèi)完成(即七、八月份)，季報由上市公司在會計年度前三個月、九個月結(jié)束后的三十日內(nèi)編制完成(即第一季報在四月份，第三季報在十月份)。定期報告的披露要求為在指定報刊披露其摘要，同時在中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站上披露其正文。
77樓
2022-11-24 10:09:18
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 草原風(fēng)情 發(fā)表的提問：
會計小白，公司是小規(guī)模納稅人，是季度申報，在2018年第四季度開出了38500元普票。第四季度銷售額≤9萬，增值稅、附稅全免！那么，怎么做會計h分錄？是這樣記嗎：借：銀行存款 38500 貸：主營業(yè)務(wù)收入 37378.64 應(yīng)交稅費(應(yīng)交增值稅) 1121.36
同學(xué) 您好 賬務(wù)處理正確
78樓
2022-11-24 10:24:59
全部回復(fù)
草原風(fēng)情：回復(fù)bamboo老師 老師，您好！那在稅務(wù)申報時，又減免了增值稅和附稅，這種情況下，稅務(wù)申報與賬務(wù)處理不統(tǒng)一了，應(yīng)該怎樣處理呢？
2022-11-24 10:55:00
bamboo老師：回復(fù)草原風(fēng)情申報后做分錄 借：應(yīng)交稅費(應(yīng)交增值稅) 貸：營業(yè)外收入
2022-11-24 11:24:43
草原風(fēng)情：回復(fù)bamboo老師 老師，您好！這是2018年第四季度的銷售，那就是說，在2019年第一季度，分錄可做：借：應(yīng)交稅費(應(yīng)交增值稅)貸：營業(yè)外收入。是這樣子的嗎？
2022-11-24 11:38:28
bamboo老師：回復(fù)草原風(fēng)情是的 是這樣子賬務(wù)處理
2022-11-24 12:01:08
草原風(fēng)情：回復(fù)bamboo老師 老師，您好！那手工做賬，這張記賬憑證后邊附什么原始憑記呢？
2022-11-24 12:25:49
bamboo老師：回復(fù)草原風(fēng)情這種可以附您前面收入分錄的復(fù)印件 摘要寫減免增值稅
2022-11-24 12:55:45
草原風(fēng)情：回復(fù)bamboo老師 老師，您好！可以這樣記分錄嗎？直接不考慮增值稅，借：銀行存款38500 貸：主營業(yè)務(wù)收入 38500
2022-11-24 13:23:12
草原風(fēng)情：回復(fù)bamboo老師 下個季度，也不記營業(yè)外收入了，因為上個季度己經(jīng)把應(yīng)交稅費(增值稅)直接記入了主營業(yè)務(wù)收入了。
2022-11-24 13:47:00
bamboo老師：回復(fù)草原風(fēng)情應(yīng)該按您第一次那么做
2022-11-24 13:57:23
bamboo老師：回復(fù)草原風(fēng)情那是正確的賬務(wù)處理方式
2022-11-24 14:18:58
草原風(fēng)情：回復(fù)bamboo老師 老師，您好！按第一次那樣做和申報稅務(wù)報表一致！第一次做應(yīng)該是正確的。
2022-11-24 14:44:02
草原風(fēng)情：回復(fù)bamboo老師 那么，老師，減免掉的附稅是否也記入營業(yè)外收入呢？
2022-11-24 15:04:19
bamboo老師：回復(fù)草原風(fēng)情這個附加稅每個地區(qū)稅務(wù)有不同的解釋 可以不計 也可以計入 看地方稅務(wù)怎么解釋
2022-11-24 15:32:58
草原風(fēng)情：回復(fù)bamboo老師 老師，您好。如果附加稅減免不計，是這樣理解嗎？就是說，在2018年第四季度記分錄時根本就不用做分錄：借：稅金及附加，貨：附加稅。
2022-11-24 15:56:28
bamboo老師：回復(fù)草原風(fēng)情是的 也可以不計 不過有的地區(qū)稅務(wù)要求要計 所以得看地方
2022-11-24 16:24:36
草原風(fēng)情：回復(fù)bamboo老師 非常感謝老師，我知道了！
2022-11-24 16:42:31
bamboo老師：回復(fù)草原風(fēng)情不用謝 滿意請給五星好評 祝您工作順利
2022-11-24 17:00:02
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 機智的人生 發(fā)表的提問：
按照企業(yè)會計制度規(guī)定，下列票據(jù)中應(yīng)通過“應(yīng)收票據(jù)”科目核算的是()。 A、銀行匯票 B、銀行本票 C、商業(yè)匯票 D、銀行支票
你好，只有商業(yè)匯票是遠期票據(jù)，必須通過應(yīng)收票據(jù)核算
79樓
2022-11-25 09:11:48
全部回復(fù)
紫藤老師：回復(fù)機智的人生前三項（A，銀行本票 B，銀行匯票D支票）都是即期票據(jù)，送銀行后即可到賬，不用通過應(yīng)收票據(jù)核算的，直接增加銀行存款就可以了，
2022-11-25 09:24:43
老劉
職稱：,高級會計師,中級會計師
4.96
解題: 0.88w
引用 @ 冬冬 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅是季度申報，企業(yè)盈利了，是不是在每個季度末計提企業(yè)所得稅
本年通算，減去預(yù)交的
80樓
2022-11-25 09:20:35
全部回復(fù)
冬冬：回復(fù)老劉 計提是在每個季度末計提嗎
2022-11-25 09:45:25
老劉：回復(fù)冬冬不用計提，匯算清繳萬之后計提就行
2022-11-25 10:01:02
冬冬：回復(fù)老劉 那每個季度盈利也不計提嗎
2022-11-25 10:19:36
老劉：回復(fù)冬冬不用計提就行。。。
2022-11-25 10:43:47
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 王瑤 發(fā)表的提問：
在學(xué)中級無形資產(chǎn)的時候，搞不明白每年年度終了和每個會計期末的區(qū)別，能給區(qū)分一下嗎
您好，年度終了就是12.31，每個會計期末就是每月的月末
81樓
2022-11-25 09:49:04
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 11454 發(fā)表的提問：
假設(shè)企業(yè)每月末計提利息，企業(yè)每季度未收到銀行寄來的短期借款利息付款通知單時，應(yīng)貸記()科目。198381 ·???????? A. 庫存現(xiàn)金 ·???????? B. 銀行存款 ·???????? C. 財務(wù)費用 ·???????? D. 應(yīng)付利息
您好 假設(shè)企業(yè)每月末計提利息，企業(yè)每季度未收到銀行寄來的短期借款利息付款通知單時，應(yīng)貸記( 銀行存款 )科目
82樓
2022-11-25 10:07:06
全部回復(fù)
11454：回復(fù)bamboo老師 為什么是銀行存款呢？有詳細分錄嗎
2022-11-25 10:19:10
bamboo老師：回復(fù)11454計提的時候 借：財務(wù)費用 貸：應(yīng)付利息 付款 借：應(yīng)付利息 貸：銀行存款
2022-11-25 10:42:40
11454：回復(fù)bamboo老師 謝謝
2022-11-25 11:09:12
bamboo老師：回復(fù)11454不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
2022-11-25 11:21:07
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 學(xué)堂用戶5d67by 發(fā)表的提問：
企業(yè)與2021年1月1日向銀行介入。300000萬元，期限六個月的短期借款，借款利率9% 1每季度支付利息錢完成借款，每月計提利息 每季度支付利息還本的相關(guān) 會計分錄
你好 借 財務(wù)費用，貸應(yīng)付利息，借應(yīng)付利息 財務(wù)費用貸銀行??
83樓
2022-11-25 10:14:59
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.09w
引用 @ 婉影紫裳 發(fā)表的提問：
2017年最后一季度預(yù)繳所得稅的時候，沒有做預(yù)繳的會計分錄，但錢是扣了的，2018年第一季度做賬的時候，銀行流水賬確有這筆預(yù)繳的所得稅，我想問的是，當季預(yù)繳的時候沒有做會計分錄，那么2018年第一季度銀行流水賬打出來后，可以直接做這樣的會計分錄嗎？借：應(yīng)交稅金-----應(yīng)交企業(yè)所得稅 ??貸：銀行存款 ??如果不能這樣做，那這筆賬我該怎樣調(diào)整呢？
你好!應(yīng)該是借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，然后再繳納
84樓
2022-11-27 07:58:04
全部回復(fù)
婉影紫裳：回復(fù)宋生老師 然后再是這樣 ?借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 ??貸：銀行存款 ?對嗎？
2022-11-27 08:17:13
宋生老師：回復(fù)婉影紫裳您好！是的。就是這樣的
2022-11-27 08:27:44
婉影紫裳：回復(fù)宋生老師 老師，就這筆預(yù)繳的所得稅，是多繳了的，我要把這筆稅費全額留抵到2018年用，那我該怎么處理
2022-11-27 08:40:36
婉影紫裳：回復(fù)宋生老師 完整的分錄我是這樣做的，老師，你看正確嗎？
2022-11-27 09:04:43
宋生老師：回復(fù)婉影紫裳你好！對的。就是這樣。你這字不錯啊
2022-11-27 09:34:35
岳老師
職稱：注冊會計師、注冊稅務(wù)師
4.96
解題: 1.35w
引用 @ 唯米 發(fā)表的提問：
我們是才成立的新公司，我也才從事會計行業(yè)，工會經(jīng)費是按季度上繳，那我做賬是每個月都要計提，還是季度末一起計提
從權(quán)責(zé)發(fā)生制角度看，按月計提更加好一些。
85樓
2022-11-27 08:04:41
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.89w
引用 @ 桃子姐姐 發(fā)表的提問：
季度預(yù)交企業(yè)所得稅，銀行扣款時，會計分錄如何坐
借所得稅費用貸應(yīng)交稅費 借應(yīng)交稅費貸銀存
86樓
2022-11-27 08:24:25
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.89w
引用 @ 咸魚阿姨 發(fā)表的提問：
老師 銀行貸款一年期的借款，每個季度付息一次 每月計提利息分錄怎么寫
借財務(wù)費用利息貸應(yīng)付利息
87樓
2022-11-27 08:42:15
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 姜寧 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人，按季度繳稅，每個月匯總收入做一張憑證，即借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，山東這邊季度不超45萬不交增值稅，所以增值稅貸方一直有余額，審計會經(jīng)常問，為了方便每季度初想把多計提的增值稅調(diào)平，這樣調(diào)平分錄應(yīng)該如何做，而且附加稅是根據(jù)增值稅來計提，每次也會提多，附加稅多計提的我該怎么調(diào)平
您好 請問季末不需要繳納的增值稅沒有結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入么
88樓
2022-11-27 09:10:00
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 也許 發(fā)表的提問：
老師好，上季度一次性現(xiàn)金支付年終獎，未計提未申報，另銀行重復(fù)分期支付申報年終獎，請問如何處理？
當2020年費用做就可以借管理費用 -工資-年終獎 貸應(yīng)付職工薪酬 -工資 -年終獎，借應(yīng)付職工薪酬 -工資 -年終獎 貸銀行 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
89樓
2022-11-28 07:02:01
全部回復(fù)
也許：回復(fù)maize老師 好的，謝謝老師
2022-11-28 07:25:35
maize老師：回復(fù)也許好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了
2022-11-28 07:40:33
王瑞老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.96
解題: 0.94w
引用 @ 精明的流沙 發(fā)表的提問：
建筑工程服務(wù)行業(yè)按季度申報，在外地預(yù)繳了全部增值稅，應(yīng)該怎樣做會計分錄
你好，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交 貸：銀行存款，
90樓
2022-11-28 07:11:36
全部回復(fù)

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