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先收錢后發(fā)貨的一整套會計分錄
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宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.5w
引用 @ 燕子 林 發(fā)表的提問：
請問老師，日常銷售中，有先收款后發(fā)貨的，也有先發(fā)貨后收款的，（但收款和發(fā)貨的時間只間隔一兩天而已）請問單據(jù)要怎么處理呢？是將出貨與收款分開寫憑證呢，還是等一兩天后，把單據(jù)合并一起按現(xiàn)收現(xiàn)賣做賬好呢？
您好！如果相差不久的話，建議等一起做賬就好了。
1樓
2022-11-07 11:14:08
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 圓圓 發(fā)表的提問：
先開票發(fā)貨，后收款會計分錄
借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，收款做借銀行 貸應(yīng)收賬款
2樓
2022-11-07 12:29:44
全部回復(fù)
圓圓：回復(fù)maize老師 摘要怎么寫合適呢？
2022-11-07 12:52:11
maize老師：回復(fù)圓圓銷售xx貨物就可以，收款的時候?qū)懯盏絰x貨款
2022-11-07 13:21:48
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會計師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 舒服的煎餅 發(fā)表的提問：
先預(yù)收貨款，后發(fā)貨，會計分錄怎么做
1、收取款項： 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 2、發(fā)貨： 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
3樓
2022-11-07 13:40:16
全部回復(fù)
舒服的煎餅：回復(fù)方亮老師 那如果先發(fā)貨后在收款呢。
2022-11-07 14:05:09
方亮老師：回復(fù)舒服的煎餅1、發(fā)貨： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 2、收款： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
2022-11-07 14:20:10
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ '' じ小奮斗ゝ 發(fā)表的提問：
貿(mào)易公司到稅局代開增值稅專用發(fā)票.會計分錄？開票時會計分錄？開票的當(dāng)時繳納的稅款會計分錄？開票后收到貨款時會計分錄？自己開的勞務(wù)費的增值稅普通發(fā)票，開票時會計分錄？收到錢時的會計分錄？如果先收到錢后收到票呢？
開票就做借應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅，交稅做借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 貸銀行，自己開發(fā)票做借應(yīng)收/預(yù)收貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 先收款可以做預(yù)收賬款，要是之前合作掛應(yīng)收那現(xiàn)在還是做應(yīng)收
4樓
2022-11-07 14:43:15
全部回復(fù)
'' じ小奮斗ゝ：回復(fù)maize老師 購買辦公用品收到增值稅普通發(fā)票呢
2022-11-07 15:21:18
maize老師：回復(fù)'' じ小奮斗ゝ借管理費用辦公費 貸庫存現(xiàn)金
2022-11-07 15:45:42
'' じ小奮斗ゝ：回復(fù)maize老師 好的，，謝謝老師
2022-11-07 16:03:24
'' じ小奮斗ゝ：回復(fù)maize老師 開票后收到貨款時呢
2022-11-07 16:19:48
maize老師：回復(fù)'' じ小奮斗ゝ借銀行存款 貸應(yīng)收賬款
2022-11-07 16:45:51
'' じ小奮斗ゝ：回復(fù)maize老師 開票時掛應(yīng)收賬款對嗎
2022-11-07 17:06:38
maize老師：回復(fù)'' じ小奮斗ゝ是的，開票的時候掛應(yīng)收賬款
2022-11-07 17:22:28
'' じ小奮斗ゝ：回復(fù)maize老師 好的，知道了，謝謝老師
2022-11-07 17:35:17
'' じ小奮斗ゝ：回復(fù)maize老師 可以掛預(yù)收嗎
2022-11-07 17:50:46
maize老師：回復(fù)'' じ小奮斗ゝ你要是先收款那就掛預(yù)收，要是之前就有往來掛預(yù)收那現(xiàn)在繼續(xù)掛這個
2022-11-07 18:15:59
'' じ小奮斗ゝ：回復(fù)maize老師 先開票后到賬的都是掛應(yīng)收對嗎
2022-11-07 18:39:25
maize老師：回復(fù)'' じ小奮斗ゝ先開票后到賬的都是掛應(yīng)收對嗎，是的
2022-11-07 19:05:47
'' じ小奮斗ゝ：回復(fù)maize老師 好的，謝謝老師
2022-11-07 19:31:20
maize老師：回復(fù)'' じ小奮斗ゝ滿意請給五星好評，謝謝
2022-11-07 19:59:55
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 胡小飯 發(fā)表的提問：
先發(fā)貨后付款， 和 先付款后發(fā)貨 兩種會計分錄怎么做呢？
借：原材料貸：應(yīng)付賬款，借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款；借：預(yù)付賬款貸：銀行存款；借：原材料貸：預(yù)付賬款
5樓
2022-11-07 15:44:16
全部回復(fù)
胡小飯：回復(fù)袁老師 @袁老師：我們是發(fā)貨方哦，不是收貨方
2022-11-07 16:24:35
袁老師：回復(fù)胡小飯借：應(yīng)收賬款貸：營業(yè)外收入；借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款；借：銀行存款貸：預(yù)收賬款，借：預(yù)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入
2022-11-07 16:38:38
胡小飯：回復(fù)袁老師 @袁老師：為什么先發(fā)貨后付款 貸方是營業(yè)外收入呢 ？
2022-11-07 16:58:08
袁老師：回復(fù)胡小飯發(fā)貨要確認(rèn)收入的
2022-11-07 17:23:31
羅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 悅耳的小蝴蝶 發(fā)表的提問：
我們是一般納稅人，對方也是一般納稅人，我們有一單貨是6月份先付款370000,6月份到貨，6月份銷售，但是對方的發(fā)票7月份才能過來，我現(xiàn)在在做6月份的賬，6月入庫和銷售的分錄怎么做?。∵€有七月份收到發(fā)票后怎么做賬呢？？？
1.付款 借 預(yù)付賬款 370000 貸 銀行存款 370000；2.收到貨物 借 庫存商品-暫估入庫 貸 預(yù)付賬款（暫估）；3. 銷售 借 發(fā)出商品 貸 庫存商品；
6樓
2022-11-07 16:37:01
全部回復(fù)
羅老師：回復(fù)悅耳的小蝴蝶7月 1. 月初沖銷暫估入庫 借預(yù)付賬款(暫估） 貸 庫存商品-暫估入庫；2 .收到發(fā)票 借 庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅） 貸 預(yù)付賬款 3. 確認(rèn)銷售收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本 借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項） 借 主營業(yè)成本 貸 發(fā)出商品
2022-11-07 17:08:36
王敏老師
職稱：注冊稅務(wù)師，中級會計師
4.90
解題: 0.04w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
賣貨收錢已入賬,后發(fā)現(xiàn)錢是假的,賬怎么做會計分錄
借：營業(yè)外支出 貸：庫存現(xiàn)金
7樓
2022-11-07 17:51:26
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 我要去看得最遠(yuǎn)的地方 發(fā)表的提問：
老師，請問購買一個設(shè)備，先預(yù)付了2萬作為定金沒有收到貨，后面到貨驗收成功，收到發(fā)票后付尾款3萬，請問完整的會計分錄是怎么樣的呢？
你好 先預(yù)付了2萬作為定金，借；其他應(yīng)收款，貸；銀行存款 2萬 收到發(fā)票后付尾款3萬，借；固定資產(chǎn) 5，貸；其他應(yīng)收款 2，銀行存款 3
8樓
2022-11-07 19:20:04
全部回復(fù)
我要去看得最遠(yuǎn)的地方：回復(fù)鄒老師 沒有收到貨的時候不是預(yù)付賬款嗎？
2022-11-07 19:35:51
鄒老師：回復(fù)我要去看得最遠(yuǎn)的地方你好，你支付的是定金，這個是通過其他應(yīng)收款核算 如果是訂金（與定金一字之差），那就是計入預(yù)付賬款核算的
2022-11-07 20:03:24
我要去看得最遠(yuǎn)的地方：回復(fù)鄒老師 額~怎么區(qū)分呢？合同上沒有明確寫
2022-11-07 20:13:30
鄒老師：回復(fù)我要去看得最遠(yuǎn)的地方你好，這個需要看你們當(dāng)時約定 定金是如果對方不發(fā)貨，需要雙倍返還的 如果是訂金，只是預(yù)付款性質(zhì) ，從今后貨款抵扣，沒有發(fā)貨退回就是，不需要雙倍返還
2022-11-07 20:40:30
我要去看得最遠(yuǎn)的地方：回復(fù)鄒老師 好的，謝謝老師
2022-11-07 20:58:03
鄒老師：回復(fù)我要去看得最遠(yuǎn)的地方不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
2022-11-07 21:21:18
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.59w
引用 @ 冷艷的音響 發(fā)表的提問：
先收到貨款，后來開出的發(fā)票比貨款多或少怎么做會計分錄呢
同學(xué)你好 那就做往來
9樓
2022-11-07 20:19:29
全部回復(fù)
冷艷的音響：回復(fù)樸老師 怎么做往來，你能說詳細(xì)點嗎
2022-11-07 20:35:03
樸老師：回復(fù)冷艷的音響同學(xué)你好 借銀行 貸預(yù)收賬款 借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸銷項 這樣就是預(yù)收賬款借方余額了
2022-11-07 20:52:15
冷艷的音響：回復(fù)樸老師 那如果這筆余額收不回來怎么辦?
2022-11-07 21:14:22
樸老師：回復(fù)冷艷的音響同學(xué)你好 借營業(yè)外支出 貸預(yù)收賬款
2022-11-07 21:35:21
冷艷的音響：回復(fù)樸老師 好的，明白了，謝謝老師
2022-11-07 21:55:22
樸老師：回復(fù)冷艷的音響滿意請給五星好評，謝謝
2022-11-07 22:22:58
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 奔跑的蝸牛 發(fā)表的提問：
企業(yè)先開銷售發(fā)票，后發(fā)貨，會計分錄
一、發(fā)票開具當(dāng)月需要做的會計分錄是： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品
10樓
2022-11-07 21:22:02
全部回復(fù)
奔跑的蝸牛：回復(fù)江老師 還沒有發(fā)貨，實際此貨還沒有生產(chǎn)，如何結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本??？不知道成本是多少啊
2022-11-07 21:44:10
江老師：回復(fù)奔跑的蝸牛一、你這個提前開具發(fā)票，按稅務(wù)的說法就是達(dá)到收入確認(rèn)的條件，你說的這樣的情況，必須開具發(fā)票的當(dāng)月確認(rèn)收入，不然無法報稅。 二、至于你說的結(jié)轉(zhuǎn)成本，只能暫估成本進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，后期根據(jù)實際生產(chǎn)情況再調(diào)賬處理。做收入時，不能不結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的成本。
2022-11-07 21:55:29
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.5w
引用 @ 端莊的鋼鐵俠 發(fā)表的提問：
是一般納稅人，先發(fā)貨，后收款，有出庫單，和送貨單，發(fā)票未開，怎樣做會計分錄
您好！對于未滿足收入確認(rèn)條件的發(fā)出商品，可以借記本發(fā)出商品，貸記“庫存商品”科目
11樓
2022-11-07 22:39:45
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 菜場小會計 發(fā)表的提問：
公司車發(fā)生事故發(fā)生修理后，以及收到平安理賠的整套會計分錄怎么做
你好 發(fā)生修理支出 借；其他應(yīng)收款 貸；銀行存款 收到平安理賠 借；銀行存款 貸；其他應(yīng)收款
12樓
2022-11-07 23:46:52
全部回復(fù)
菜場小會計：回復(fù)鄒老師 這輛車是公司的，老板在開，修車錢好像先是老板墊付的，然后老板娘要把錢從帳外卡上打錢給老板，那其他應(yīng)收款一直掛著沖不掉了
2022-11-08 00:18:02
鄒老師：回復(fù)菜場小會計你好，這個錢保險公司賠償了就平了，就沖銷掉了的
2022-11-08 00:31:38
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ ???? Gentiy 發(fā)表的提問：
采購原材料有送貨單沒收到發(fā)票 錢未付的會計分錄 然后后期再收到發(fā)票 錢付款 怎么做分錄
您好 借：原材料 不含可抵扣進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)付賬款 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款
13樓
2022-11-08 01:12:07
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 圓圓 發(fā)表的提問：
請問先收款，后發(fā)貨，再開票這三個會計分錄如何寫？
你好 借銀行存款貸預(yù)收賬款 發(fā)貨 借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品
14樓
2022-11-08 02:11:33
全部回復(fù)
圓圓：回復(fù)meizi老師 是收款，發(fā)貨，最后開票，您的順序有點看不懂呢？
2022-11-08 02:35:04
meizi老師：回復(fù)圓圓1.收款的時候借銀行存款貸預(yù)收賬款 2.發(fā)貨 就需要做收入了 你開票是和發(fā)貨是同一個月嗎
2022-11-08 03:02:54
圓圓：回復(fù)meizi老師 有可能不是同一個月
2022-11-08 03:16:33
meizi老師：回復(fù)圓圓你好 2.分錄按收入來確定 不同一個月的話 開票的時候沖無票收入 在做開票收入 分錄都是一樣的
2022-11-08 03:29:02
圓圓：回復(fù)meizi老師 發(fā)貨的時候不是庫存商品減少嗎？
2022-11-08 03:52:14
meizi老師：回復(fù)圓圓你好 是的 上面寫了要結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品的成本 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品
2022-11-08 04:18:54
圓圓：回復(fù)meizi老師 這個結(jié)轉(zhuǎn)是我這邊開發(fā)票的時候這樣寫會計分錄嗎？
2022-11-08 04:36:24
meizi老師：回復(fù)圓圓你好 是的你銷售了收入 就要對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本就行
2022-11-08 04:58:04
圓圓：回復(fù)meizi老師 您沒有懂我的意思，這個成本什么時候結(jié)轉(zhuǎn)呢？我開了發(fā)票的時候?qū)懙臅嫹咒浭窃趺礃拥模?/div>
2022-11-08 05:08:19
meizi老師：回復(fù)圓圓你好 你確定收入后就要同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 你沒開票 不是同一個月開的 就要先做無票收入 同樣做無票收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本
2022-11-08 05:30:23
圓圓：回復(fù)meizi老師 那我當(dāng)月和次月開發(fā)票的會計分錄分別是什么樣的呢？
2022-11-08 05:49:36
meizi老師：回復(fù)圓圓你好 如果不同一個月開票的話 比如都收到款的情況 先做無票收入 借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品 次月或者以后月份開票時先沖無票收入 借借銀行存款負(fù)數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費負(fù)數(shù)或者做相反分錄沖 ，在做一筆開票收入： 借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費就行 ；第二種 如果是同一個月開票 借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品
2022-11-08 05:59:57
圓圓：回復(fù)meizi老師 收到款就要確認(rèn)收入嗎？可以等開票的時候再確認(rèn)收入可以嗎？
2022-11-08 06:19:00
meizi老師：回復(fù)圓圓你好 那樣會延遲交稅的， 比如你屬于6月額收入 你到12月才開票這樣的話稅局會收你滯納金的
2022-11-08 06:45:46
圓圓：回復(fù)meizi老師 最好當(dāng)月確認(rèn)收入嗎？那我公司的真實情況是先收款，借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款；讓后發(fā)貨，我能不能發(fā)貨的時候確認(rèn)收入呢？最后再開票。
2022-11-08 07:09:23
meizi老師：回復(fù)圓圓你好 是的按權(quán)責(zé)發(fā)生制來做賬 申報。是的 你款收了貨發(fā)了實際是符合了收入確定條件了需要做收入了至于你開票是看客戶需要
2022-11-08 07:38:08
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 菲童牛寶 發(fā)表的提問：
像我能們單位這樣的吶，先發(fā)貨，對方?jīng)]給錢，我們也沒開票，過一段時間先收到錢，再過一段時間又收到發(fā)票腫么做分錄？？？先發(fā)貨，過一段時間先收到發(fā)票，再過一段時間收到錢腫么做分錄？？？？
先發(fā)貨，對方?jīng)]給錢，我們也沒開票 借；發(fā)出商品 貸；庫存商品 過一段時間先收到錢 借；銀行存款 貸；預(yù)收賬款 開具發(fā)票 借；預(yù)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；發(fā)出商品 先發(fā)貨，借；發(fā)出商品 貸；庫存商品 過一段時間先收到發(fā)票，開具發(fā)票 借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；發(fā)出商品 再過一段時間收到錢 借；銀行存款 貸；應(yīng)收賬款
15樓
2022-11-08 03:03:47
全部回復(fù)

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