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先收錢后發(fā)貨的一整套會計分錄
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小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 會計學(xué)堂 發(fā)表的提問：
你好，我想請教哈先收款發(fā)貨會計分錄是什么？然后開發(fā)票會計分錄又應(yīng)該怎么寫
借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費
16樓
2022-11-08 04:14:14
全部回復(fù)
會計學(xué)堂：回復(fù)小云老師 我請教別人，別人又說是借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 開票時紅沖重新寫正確的？這個怎么理解呢？
2022-11-08 04:29:51
小云老師：回復(fù)會計學(xué)堂不清楚為何其他人這樣說，但是先收錢后發(fā)貨就是我說的那樣做沒錯
2022-11-08 04:56:58
會計學(xué)堂：回復(fù)小云老師 那小規(guī)模納稅公司應(yīng)該是沒有應(yīng)交稅費的把？
2022-11-08 05:10:44
小云老師：回復(fù)會計學(xué)堂怎么會沒有呢，一樣交稅
2022-11-08 05:21:55
會計學(xué)堂：回復(fù)小云老師 是按銷售額的三個點，貸方要寫應(yīng)交稅費嗎？
2022-11-08 05:34:35
小云老師：回復(fù)會計學(xué)堂是的，貸方做應(yīng)交稅費
2022-11-08 05:48:03
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.31w
引用 @ 晴 發(fā)表的提問：
先收款后開發(fā)票的會計分錄
你好！收到錢的時候，借現(xiàn)金等 貸預(yù)收賬款 開發(fā)票的時候借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
17樓
2022-11-08 05:30:51
全部回復(fù)
晴：回復(fù)宋生老師 那這個預(yù)付帳款可以掛多長時間啊
2022-11-08 05:54:10
晴：回復(fù)宋生老師 那這個預(yù)付帳款可以掛多長時間啊
2022-11-08 06:08:57
宋生老師：回復(fù)晴你好！消費的時候就轉(zhuǎn)入費用。
2022-11-08 06:35:51
晴：回復(fù)宋生老師 那預(yù)收賬款跨年也可以嗎，明年開發(fā)票明年繳稅
2022-11-08 06:59:04
宋生老師：回復(fù)晴您好！可以的。操作上是沒問題。
2022-11-08 07:09:08
吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 光亮的冰棍 發(fā)表的提問：
老師們好，請教預(yù)付貨款下的低值易耗品分錄的會計分錄。流程：先付款再收貨最后收到發(fā)票，這個過程的應(yīng)如何做會計分錄。
借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款，收到貨，借：周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品 貸：預(yù)付賬款
18樓
2022-11-08 06:22:01
全部回復(fù)
光亮的冰棍：回復(fù)吳月柳 收到發(fā)票時怎么處理？這個周轉(zhuǎn)材料--低值易耗下是否還分設(shè)在庫、在用、攤銷？
2022-11-08 06:43:46
吳月柳：回復(fù)光亮的冰棍借：周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品 應(yīng)交稅費-進項稅額 貸：預(yù)付賬款，三級科目可以根據(jù)你的需要設(shè)置。
2022-11-08 07:13:29
光亮的冰棍：回復(fù)吳月柳 你這還是少了一步，我們現(xiàn)在是三步，1、預(yù)付款，2、收貨，3、取得發(fā)票。請列三個分錄，謝謝！
2022-11-08 07:28:39
吳月柳：回復(fù)光亮的冰棍借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款，收到貨，借：周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品 貸：應(yīng)付賬款~暫估，收到票，紅字沖銷暫估分錄， 借：周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品 應(yīng)交稅費-進項稅額 貸：預(yù)付賬款
2022-11-08 07:55:05
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 蕊 發(fā)表的提問：
先發(fā)貨后收款的會計分錄怎么做？確認收入是按收到款還是開出發(fā)票時？
借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 確認收入很多企業(yè)的根據(jù)發(fā)票來確認的，雖然不完全符合收入確認條件，但是實際操作中就是按發(fā)票來確認收入的
19樓
2022-11-08 07:51:07
全部回復(fù)
蕊：回復(fù)鄒老師 還沒收款就確認收入，貸主營業(yè)務(wù)收入可以嗎？發(fā)貨時可以借 發(fā)出商品 貸庫存商品 ，收到款 時借銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 這樣可以嗎
2022-11-08 08:14:22
鄒老師：回復(fù)蕊一般是開票是確認收入 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費，沒收款就通過應(yīng)收賬款核算
2022-11-08 08:27:55
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 大寶 發(fā)表的提問：
公司給員工先交錢買社保，后收錢，具體會計分錄怎么做
借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款，借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款
20樓
2022-11-08 08:41:59
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 加油 發(fā)表的提問：
計提費用的一整套會計分錄怎么寫？
您要計提什么費用呢？
21樓
2022-11-08 16:11:17
全部回復(fù)
加油：回復(fù)張艷老師 比如這個月的費用，下個月才付。就是日常發(fā)生的各種費用，沒有制造費用
2022-11-08 16:22:04
張艷老師：回復(fù)加油舉例 借：管理費用--辦公費 貸：應(yīng)付賬款 月末結(jié)轉(zhuǎn)損益 借：本年利潤 貸：管理費用--辦公費
2022-11-08 16:39:20
加油：回復(fù)張艷老師 這個是結(jié)轉(zhuǎn)的，有沒有預(yù)提的？
2022-11-08 17:07:41
張艷老師：回復(fù)加油現(xiàn)在沒有預(yù)提費用科目了
2022-11-08 17:33:26
張艷老師：回復(fù)加油比如按季度支付貸款利息，前兩個月，需要預(yù)提出利息支出 借：財務(wù)費用 貸：應(yīng)付利息
2022-11-08 17:44:01
加油：回復(fù)張艷老師 上學(xué)的時候沒有學(xué)過，這家企業(yè)有，看不習(xí)慣，也不能理解
2022-11-08 18:07:49
張艷老師：回復(fù)加油現(xiàn)在會計準(zhǔn)則已經(jīng)取消預(yù)提費用科目了。
2022-11-08 18:34:48
加油：回復(fù)張艷老師 哦哦，那上月發(fā)生的費用這個月付怎么辦？
2022-11-08 19:00:28
張艷老師：回復(fù)加油就是正常支付款項了 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款
2022-11-08 19:18:24
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.05w
引用 @ 純真的大地 發(fā)表的提問：
顧客退貨，先付錢了后收到貨，請問怎么做分錄呢
你好，你現(xiàn)在確認收入結(jié)轉(zhuǎn)的成本，你們單位是銷售方式嗎？
22樓
2022-11-08 16:29:02
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.94w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問：
我們是電商，是在平臺上賣東西，是廠家代發(fā)貨，錢平臺己經(jīng)先收了，然后給工廠貨款和運費，會計分錄怎么寫？
你賣出去是你的收入，做借銀行貸主營業(yè)務(wù)收入貸銷項 你付出去的是你的 成本 借成本貸應(yīng)付 借應(yīng)付貸銀行
23樓
2022-11-08 16:56:47
全部回復(fù)
陽光：回復(fù)樸老師 還有快遞費呢？
2022-11-08 17:14:26
陽光：回復(fù)樸老師 我們是轉(zhuǎn)差
2022-11-08 17:43:32
陽光：回復(fù)樸老師 你可以分錄分開寫嗎？1.借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 2.借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：銀行存款 3.借：銷售費用—快遞費 貸：銀行存款
2022-11-08 18:09:54
陽光：回復(fù)樸老師 這樣對不？
2022-11-08 18:31:03
陽光：回復(fù)樸老師 混在一起，思路好亂，理不清楚啊
2022-11-08 18:57:03
樸老師：回復(fù)陽光借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：銀行存款這個分錄不成立，要借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款 借應(yīng)付賬款貸銀行存款
2022-11-08 19:16:37
陽光：回復(fù)樸老師 必須要分開嗎？為何不成立？
2022-11-08 19:37:51
樸老師：回復(fù)陽光這個分錄就是不成立，必須要分開
2022-11-08 20:03:58
陽光：回復(fù)樸老師 那借：庫存商品 貸：銀行存款 這個分錄可以不？
2022-11-08 20:30:48
陽光：回復(fù)樸老師 你可以分開寫，告訴我全部的分錄嗎？不考慮稅的問題
2022-11-08 20:50:23
樸老師：回復(fù)陽光借庫存商品貸銀行存款這個可以，分錄我上面都給你了
2022-11-08 21:12:14
答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ mu紅 發(fā)表的提問：
關(guān)于銷售流程的，可以分步驟發(fā)個完整入帳會錄嗎？我司一般先銷售出貨，發(fā)票以后再開的。
你好 先出貨 借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入-未開票收入 應(yīng)交稅費 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 庫存商品 開發(fā)票的時候把確認的未開票收入負數(shù)沖掉，然后按發(fā)票來做賬就可以了。
24樓
2022-11-08 17:24:59
全部回復(fù)
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 微笑向前行 發(fā)表的提問：
公司先購買密封膠和螺栓，收到專票，錢已付，然后再隨同貨物發(fā)出不單獨計費的會計分錄怎么做？有點懵了
同學(xué)你好，然后再隨同貨物發(fā)出不單獨計費的會計分錄 借，銷售費用 貸，庫存商品；
25樓
2022-11-09 16:15:01
全部回復(fù)
微笑向前行：回復(fù)立紅老師 前面的分錄呢？老師出一個詳細的分錄吧
2022-11-09 16:42:54
立紅老師：回復(fù)微笑向前行同學(xué)你好 購入時 借，庫存商品 貸，銀行存款；
2022-11-09 16:56:16
微笑向前行：回復(fù)立紅老師 不是周轉(zhuǎn)材料么？隨同貨物發(fā)出不單獨計價的，我都暈了
2022-11-09 17:15:06
立紅老師：回復(fù)微笑向前行同學(xué)你好，實務(wù)工作中可以計入庫存商品，也可以計入周轉(zhuǎn)材料，都可以的；
2022-11-09 17:38:11
娜老師
職稱：CMA,中級會計師
4.99
解題: 0.25w
引用 @ Jessica 發(fā)表的提問：
電商發(fā)貨確認收入結(jié)轉(zhuǎn)收入的整一個會計分錄流程
同學(xué)你好? 一、電商平臺進行采購業(yè)務(wù)時的賬務(wù)處理： 　?。?、根據(jù)采購發(fā)票和驗收入庫單據(jù)做入庫處理 　?、龠M貨成本核算（先進先出法） 　　進貨成本＝買價＋相關(guān)稅費＋運輸費等 　　借：庫存商品 　　　　應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進項稅額） 　　　　貸：銀行存款／預(yù)付賬款／應(yīng)付賬款 　　二、銷售業(yè)務(wù)時的賬務(wù)處理 　　1、銷售完成，發(fā)出商品時的賬務(wù)處理； 　　借：發(fā)出商品 　　　　貸：庫存商品 　　2、客戶確認收貨，收到客戶支付寶賬戶劃撥的款項時賬務(wù)處理 　?、侔l(fā)貨快遞費計入主營業(yè)務(wù)收入科目 　　借：其他貨幣資金 　　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　　　　　應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 　　借：主營業(yè)務(wù)成本 　　　　貸：發(fā)出商品 　?、陔娚唐脚_需要支付給快遞公司的快遞費的會計分錄如下： 　　借：主營業(yè)務(wù)成本 　　　　貸：庫存現(xiàn)金／銀行存款 　　3、電商平臺的支付寶賬戶進行提現(xiàn)時的會計分錄如下： 　　借：銀行存款 　　　　貸：其他貨幣資金 　　4、電商平臺發(fā)生銷售退回的情況且收到退貨時； 　?、偻素浱幚?　　借：庫存商品 　　　　貸：發(fā)出商品 　　②退貨快遞費計入銷售費用的科目，無票入賬，年底納稅調(diào)整． 　　借：銷售費用 　　　　貸：其他貨幣資金 　　5、當(dāng)客戶進行好評返現(xiàn)時的會計分錄如下 　　借：銷售費用 　　　　貸：銀行存款／其他貨幣資金 　　6、當(dāng)客戶收貨后破損或不滿意時； 　　借：營業(yè)外支出 　　　　貸：銀行存款／其他貨幣資金
26樓
2022-11-09 16:44:28
全部回復(fù)
Jessica：回復(fù)娜老師 退回的貨款如何入賬呀
2022-11-09 17:10:33
娜老師：回復(fù)Jessica到退貨款的會計分錄 借：銀行存款 貸：原材料或庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 退貨會計分錄 銷售退貨 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金等 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（一般納稅企業(yè)）（紅字） 同時沖回成本 借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本 進貨退貨 借：銀行存款/庫存現(xiàn)金等 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進項稅額）（一般納稅企業(yè)）（紅字） 貸：庫存商品
2022-11-09 17:28:05
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.05w
引用 @ 虛擬的冥王星 發(fā)表的提問：
已經(jīng)把錢收了 才給發(fā)貨 還少發(fā)了五千塊錢的貨會計分錄
借預(yù)付賬款貸銀行存款做這個貨物到了借庫存商品貸預(yù)付賬款到了多少，你充多少預(yù)付賬款沒，沒有充的余額在借方，表示你們提前支付給對方的。
27樓
2022-11-09 16:52:47
全部回復(fù)
小祝老師
職稱：初級會計師,中級會計師,經(jīng)濟師
4.99
解題: 0.25w
引用 @ 豆豆0302 發(fā)表的提問：
老師您好，貿(mào)易公司收到客戶預(yù)付貨款，根據(jù)合同先款后貨，哪會計分錄借銀行存款貸預(yù)收賬款，后合同變更為先貨后款，會計分錄應(yīng)為借應(yīng)收賬款貸銀行存款對嗎？
你好，你前面分析的是對的，后面分析的不對，先貨后款就應(yīng)該做借：應(yīng)收賬款，貸:庫存商品，貸：應(yīng)交增值稅。等收到款就是借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款。
28樓
2022-11-09 17:02:28
全部回復(fù)
答疑陳園老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 0.34w
引用 @ 帆 發(fā)表的提問：
進貨 收到貨 給對方付款后 沒有發(fā)票 會計分錄是？后期收到發(fā)票后會計分錄是？
收到貨時，先暫估入庫，借：原材料/庫存商品 貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估---XXX供應(yīng)商 付款時，借：應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估---XXX供應(yīng)商 貸：銀行存款 等票回來了，紅沖 借：原材料/庫存商品（紅字） 貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估---XXX供應(yīng)商（紅字）。再根據(jù)發(fā)票重新入賬 借：原材料/庫存商品，應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進項稅額 貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估---XXX供應(yīng)商
29樓
2022-11-09 17:14:59
全部回復(fù)
帆：回復(fù)答疑陳園老師 能用預(yù)付賬款嗎？
2022-11-09 17:47:31
答疑陳園老師：回復(fù)帆如果你是先付款，后收貨的，可以。
2022-11-09 18:00:17
帆：回復(fù)答疑陳園老師 打款后 借預(yù)付賬款 貸銀行存款
2022-11-09 18:22:11
帆：回復(fù)答疑陳園老師 收到貨物 借 庫存商品（暫估數(shù)） 預(yù)付賬款
2022-11-09 18:38:29
帆：回復(fù)答疑陳園老師 收到發(fā)票后 借 庫存商品（暫估紅字）貸 預(yù)付賬款（紅字） 借庫存商品（發(fā)票數(shù)）應(yīng)交稅費進項稅額 貸預(yù)付賬款（發(fā)票）
2022-11-09 19:05:29
帆：回復(fù)答疑陳園老師 這樣做對嗎？老師？
2022-11-09 19:15:32
答疑陳園老師：回復(fù)帆是的，就是這樣寫分錄。
2022-11-09 19:41:54
帆：回復(fù)答疑陳園老師 可是 我這樣做了 資產(chǎn)負債表上的預(yù)付賬款數(shù)與實際不相符 在總賬上看 有的預(yù)付款的供應(yīng)商還不顯示
2022-11-09 20:05:27
答疑陳園老師：回復(fù)帆是的，暫估的那個月，資產(chǎn)負債表的預(yù)付賬款會小于實際數(shù)。 但是，你把兩個月的分錄合在一起看，最后改預(yù)付賬款改供應(yīng)商的余額是0.
2022-11-09 20:28:33
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 胡小飯 發(fā)表的提問：
收到貨款，還沒有發(fā)貨的會計分錄怎么做？發(fā)貨之后的會計分錄怎么做？
借；銀行存款 貸；預(yù)收賬款 借；預(yù)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費
30樓
2022-11-10 15:47:46
全部回復(fù)
胡小飯：回復(fù)鄒老師 如果是當(dāng)天收到貨款，當(dāng)天發(fā)貨的話，可不可以把分錄做成：借；銀行存款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 ？
2022-11-10 16:09:30
鄒老師：回復(fù)胡小飯你好，可以的
2022-11-10 16:36:04

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