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認證過的進項票怎么做會計分錄
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佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 魔鬼中的天使 發(fā)表的提問：
上月已認證抵扣的進項稅 一部分做轉(zhuǎn)出怎么做會計分錄？
借：成本或費用、 貸： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
61樓
2022-11-17 14:24:59
全部回復(fù)
venus老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 5.1w
引用 @ 小蜜蜂 發(fā)表的提問：
老師，12月份過路費電子發(fā)票進項稅沒認證抵扣，全部做成費用了。1月份又把這些過路費電子發(fā)票認證了，調(diào)整的會計分錄怎么做？
沖減交通過路費，同時借記進項稅額
62樓
2022-11-20 13:31:30
全部回復(fù)
小蜜蜂：回復(fù)venus老師 要做以前年度損益調(diào)整的會計分錄
2022-11-20 13:48:55
venus老師：回復(fù)小蜜蜂借：銀行存款/其他應(yīng)付款等 　　貸：以前年度損益調(diào)整 　　借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤 所得稅匯算清繳要納稅調(diào)增
2022-11-20 14:05:22
小蜜蜂：回復(fù)venus老師
2022-11-20 14:25:24
小蜜蜂：回復(fù)venus老師 這樣做對嗎？
2022-11-20 14:48:56
小蜜蜂：回復(fù)venus老師 先把12月份的憑證沖紅，再做這個憑證對
2022-11-20 15:09:31
venus老師：回復(fù)小蜜蜂你好同學(xué)。也可以沒有問題，
2022-11-20 15:34:56
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 閔婷婷 發(fā)表的提問：
認證的進項發(fā)票的會計分錄
借；原材料等科目 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目
63樓
2022-11-20 13:48:02
全部回復(fù)
王老師1
職稱：會計從業(yè)資格
5.00
解題: 1w
引用 @ 天空海闊 發(fā)表的提問：
12月一般納稅人，進項票已經(jīng)做賬，忘了認證，過期了，多交了增值稅，我1月份在重新認證，在做賬，會計分錄怎么做
您好，12月入了進項稅額科目嗎？這樣的話你1月份不用再入進項稅了，因為12月已經(jīng)入過了
64樓
2022-11-20 14:11:38
全部回復(fù)
天空海闊：回復(fù)王老師1 賬面不平呀
2022-11-20 14:38:45
王老師1：回復(fù)天空海闊您好，那你進項票已經(jīng)做賬，當時你是怎么做賬的？
2022-11-20 14:52:04
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 張老師 發(fā)表的提問：
以前認證的百分之三的專票，這個月進項稅額轉(zhuǎn)出，會計分錄怎么做
借，管理費用等，貸應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅――進項稅額轉(zhuǎn)出
65樓
2022-11-20 14:29:25
全部回復(fù)
張老師：回復(fù)徐阿富老師 以前做的是 借庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅 貸應(yīng)付賬款 現(xiàn)在光把進項稅轉(zhuǎn)出來 別的不動
2022-11-20 15:02:56
徐阿富老師：回復(fù)張老師你好，如果這個票是開錯需要重開的，那么別的不動可以的。
2022-11-20 15:25:53
張老師：回復(fù)徐阿富老師 不重開，就是把進項轉(zhuǎn)出去 重新交稅
2022-11-20 15:51:23
徐阿富老師：回復(fù)張老師你好，如果其他問題都不涉及，那就直接這樣轉(zhuǎn)就可以
2022-11-20 16:04:19
答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 潘玲 發(fā)表的提問：
增值稅進項發(fā)票當月未認證，拿到發(fā)票時應(yīng)怎么做會計分錄？
你好 借 成本費用 應(yīng)交稅費-待認證進項稅額 貸 應(yīng)付賬款或銀行存款
66樓
2022-11-20 14:37:00
全部回復(fù)
小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ ?靜萱lacey 發(fā)表的提問：
進項稅只認證未抵扣怎樣做會計分錄，
借應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額
67樓
2022-11-21 12:59:13
全部回復(fù)
?靜萱lacey：回復(fù)小云老師 貸方放到什么科目
2022-11-21 13:26:19
小云老師：回復(fù)?靜萱lacey你實際花的什么就是什么呀，銀行存款等
2022-11-21 13:56:09
?靜萱lacey：回復(fù)小云老師 借:應(yīng)付賬款 200應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅50貸：銀存250。 這樣寫的話我應(yīng)付賬款應(yīng)該是250的，應(yīng)付賬款就對不起來了
2022-11-21 14:12:25
小云老師：回復(fù)?靜萱lacey同學(xué)，你要買東西才會有還款啊 借庫存商品等200?應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅50貸：應(yīng)付賬款250 借應(yīng)付賬款250 貸銀行存款250
2022-11-21 14:27:41
答疑郭老師
職稱：初級會計師
5.00
解題: 0.98w
引用 @ 權(quán)文文 發(fā)表的提問：
進項稅，待認證進項稅，待抵扣進項稅這幾個科目的會計分錄怎么做賬
發(fā)生額？ 發(fā)票認證借原材料，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項貸銀存 沒認證借原材料，應(yīng)交稅費-待認證貸銀存 輔導(dǎo)期認證借原材料，應(yīng)交稅費-待抵扣貸銀存
68樓
2022-11-21 13:27:12
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.41w
引用 @ 汝麗麗 發(fā)表的提問：
有5月份購進的東西6月份認證的發(fā)票，怎么將這些進項稅怎么做會計分錄？
您好！你認證過了嗎還是怎么樣。 一般買來的時候借原材料等 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待認證進項稅） 貸應(yīng)付賬款等
69樓
2022-11-21 13:36:59
全部回復(fù)
汝麗麗：回復(fù)宋生老師 好的，老師，非常感謝。
2022-11-21 14:07:13
宋生老師：回復(fù)汝麗麗你好!不客氣。
2022-11-21 14:26:55
小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 錺羫 發(fā)表的提問：
進項發(fā)票已認證，但是不允許抵扣，會計分錄怎樣做
你好，借：應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額
70樓
2022-11-22 12:15:32
全部回復(fù)
錺羫：回復(fù)小云老師 貸呢
2022-11-22 12:34:45
小云老師：回復(fù)錺羫如果以后確定不會抵扣了那么做進項稅轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
2022-11-22 13:00:51
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 楠 發(fā)表的提問：
未認證抵扣的進項過期不能再認證抵扣了，但當初做了進項稅額會計分錄，現(xiàn)在如何處理呢
你好，可以轉(zhuǎn)出，借管理費用，貸應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出
71樓
2022-11-22 12:21:30
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ Uncle.J 發(fā)表的提問：
四月份的材料進項發(fā)票本月才收到認證 會計分錄要怎么做啊
借；原材料 應(yīng)交稅費（進項稅額） 貸；銀行存款等科目
72樓
2022-11-22 12:39:21
全部回復(fù)
Uncle.J：回復(fù)鄒老師 再麻煩問下老師 使用后是借:工程施工 材料費 貸:原材料嗎
2022-11-22 13:05:23
鄒老師：回復(fù)Uncle.J你好，是的
2022-11-22 13:29:18
小惑老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 菠蘿蜜 發(fā)表的提問：
老師您好，想問下公司本月認證了一張進項發(fā)票，有銷項，當認證的進項＞銷項時，月末需要做分錄嗎，做的話分錄怎么做？；當認證的進項＜銷項時，月末需要做分錄嗎，做的話分錄怎么做？
你好，需要做分錄 進大于銷 借：銷項稅額 貸：進項稅額 金額按照銷項金額填寫 進小于銷 借：銷項稅額 貸：進項稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：未交增值稅
73樓
2022-11-22 12:57:09
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 安詳?shù)聂~ 發(fā)表的提問：
上月進項票已認證抵扣，次月才報銷，會計分錄應(yīng)該怎么做
你好 上月進項票已認證抵扣，借；管理費用等科目，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；其他應(yīng)付款 次月才報銷，借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款
74樓
2022-11-22 13:24:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 提問者1號 發(fā)表的提問：
一般納稅人，銷售貨物怎么做會計分錄，收到進項，怎么做會計分錄， 之前老會計收到進項，借，庫存商品，借，應(yīng)交稅費-待認證進項稅額，后再做會計分錄，借，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額，貸應(yīng)交稅費-待認證進項稅，這樣做對嗎
你好 一般納稅人，銷售貨物分錄是，借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 收到進項，借；庫存商品或原材料 ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）， 貸；應(yīng)付賬款等科目
75樓
2022-11-23 08:44:30
全部回復(fù)
提問者1號：回復(fù)鄒老師 之前老會計收到進項，借，庫存商品，借，應(yīng)交稅費-待認證進項稅額，后再做會計分錄，借，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額，貸應(yīng)交稅費-待認證進項稅，這樣做對嗎
2022-11-23 09:02:10
鄒老師：回復(fù)提問者1號你好，如果是購進的時候 發(fā)票沒認證，之后才認證抵扣的，那之前的會計做的是正確的
2022-11-23 09:19:56
提問者1號：回復(fù)鄒老師 沒太懂您的意思，能具體說明什么時候是，應(yīng)交進項稅，什么時候是，待認證進項稅。我分不清，
2022-11-23 09:47:45
鄒老師：回復(fù)提問者1號你好 發(fā)票入賬了，但是發(fā)票沒有認證，通過待認證進項稅額核算 發(fā)票認證同時入賬，通過進項稅額核算
2022-11-23 10:09:46
提問者1號：回復(fù)鄒老師 我們就是收到發(fā)票就認證了才做賬了，是不是就沒必要通過 待認證進項稅。這樣做有沒有問題
2022-11-23 10:23:00
鄒老師：回復(fù)提問者1號你好 發(fā)票入賬了，但是發(fā)票沒有認證，通過待認證進項稅額核算，之后認證了轉(zhuǎn)到 進項稅額核算 發(fā)票認證同時入賬，通過進項稅額核算，這種情況不需要通過 待認證進項稅額核算
2022-11-23 10:46:25
提問者1號：回復(fù)鄒老師 那我新交接，之前老會計這樣做，我怎么更改，調(diào)整科目
2022-11-23 11:01:50
鄒老師：回復(fù)提問者1號你好，如果之后認證了，這樣做分錄 借；應(yīng)交稅費-進項稅額，貸；應(yīng)交稅費-待認證進項稅額
2022-11-23 11:30:53
提問者1號：回復(fù)鄒老師 您沒明白我的意思，我們老會計，這些，借；應(yīng)交稅費-進項稅額，貸；應(yīng)交稅費-待認證進項稅額，同期就都做了，我是說我以后，不用跟著他做吧，我需要調(diào)整什么科目嗎？
2022-11-23 11:48:45
鄒老師：回復(fù)提問者1號你好，你不用跟著他做，如果進項認證了，那當時的分錄就是 借；庫存商品或原材料 ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）， 貸；應(yīng)付賬款等科目 就不需要通過待認證進項稅額核算了
2022-11-23 12:17:58
提問者1號：回復(fù)鄒老師 好的，另外我們有一些住宿專票，5月老會計已經(jīng)入賬，他沒有進行認證，直接借管理費用，貸，銀行，我需要怎么處理
2022-11-23 12:40:25
鄒老師：回復(fù)提問者1號你好，這個住宿費專用發(fā)票進項稅額本來是可以抵扣的嗎？
2022-11-23 12:55:19
提問者1號：回復(fù)鄒老師 對，外地出差，住宿專票
2022-11-23 13:06:51
鄒老師：回復(fù)提問者1號你好，那今后如果認證了，這樣做分錄 借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；管理費用
2022-11-23 13:28:10
提問者1號：回復(fù)鄒老師 分錄不太懂，為什么把貸管理費用，去把管理費用沖掉了么？
2022-11-23 13:45:40
鄒老師：回復(fù)提問者1號你好，因為之前沒有認證，把發(fā)票含稅全部計入了管理費用，現(xiàn)在只能了進項稅額，那么管理費用金額也會減少
2022-11-23 14:10:17
提問者1號：回復(fù)鄒老師 那我可不可以就按以前老會計那樣，進項稅不做任何操作，也不認證，稅額也不大。也不用做任何處理了
2022-11-23 14:25:31
鄒老師：回復(fù)提問者1號你好，你的意思是按普通發(fā)票入賬？
2022-11-23 14:39:17

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