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應付未付的工資怎么做會計分錄
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.65w
引用 @ 懵懂的鋼筆 發(fā)表的提問：
首次發(fā)工資，有退回，然后又重付的，應該怎么做會計分錄
當月的可以直接不用做，只做正確的那一筆。
46樓
2022-11-13 16:15:57
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懵懂的鋼筆：回復郭老師 如果跨月了呢？
2022-11-13 16:34:35
郭老師：回復懵懂的鋼筆跨月了借應付職工薪酬工資貸、銀行存款 退回來借銀行存款貸應付職工薪酬。
2022-11-13 16:45:07
懵懂的鋼筆：回復郭老師 好的，謝謝
2022-11-13 17:02:46
郭老師：回復懵懂的鋼筆不用客氣，工作愉快。
2022-11-13 17:15:53
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 梓馨 發(fā)表的提問：
支付派遣員工工資怎么做會計分錄？
你好 借：應付職工薪酬，貸：銀行存款等科目?
47樓
2022-11-13 16:24:59
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meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 懵懂的鋼筆 發(fā)表的提問：
首次發(fā)工資，有退回，然后又重付的，應該怎么做會計分錄
你好。 如果有三筆回單的話 就得做三筆 ； 借應付職工薪酬貸銀行存款 ； 借銀行存款貸應付職工薪酬 ； 再次支付：借應付職工薪酬貸銀行存款
48樓
2022-11-14 14:45:36
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bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 月 發(fā)表的提問：
員工工資上月計提，1.這月發(fā)放一部分分錄可以這樣做嗎，借：應付職工薪酬-應付職工工資，貸：銀行存款；2.未發(fā)工資的工資（摘要未發(fā)工資）借：借應付職工薪酬-應付職工工資，貸其他應付款-未發(fā)工資
您好 可以這樣賬務處理
49樓
2022-11-14 15:01:25
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月：回復bamboo老師 老師，1.如果只是一個人沒有發(fā)放的話，其他應付款二級科目是不是需要明確到個人名字，2.如果其他應付款二級科目還是未發(fā)工資，需要添加一些什么原始單據(jù)做賬？
2022-11-14 15:25:51
bamboo老師：回復月1.如果是一個人的話 其他應付款二級科目可以明確到個人名字 2.可以跟著發(fā)放工資的憑證后面接著做一份分錄 或者一張憑證上結轉到其他應付款 自己寫個說明做附件
2022-11-14 15:36:59
月：回復bamboo老師 如果是第二種情況，我需要做一張未發(fā)工資表嗎，還是在計提的工資表上備注未發(fā)放
2022-11-14 15:51:42
bamboo老師：回復月可以不用做 寫個說明 等發(fā)放的時候做個發(fā)放的工資表就可以了
2022-11-14 16:20:35
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問：
付臨時人員工資會計分錄怎么做，這個應該不用計提吧
你好，臨時人員的可以不需要計提 借；勞務成本等科目 貸；銀行存款等科目
50樓
2022-11-14 15:14:58
全部回復
微信用戶：回復鄒老師 老師，付臨時人員工資要什么表，一般是按時還按天來計算工資。
2022-11-14 15:42:58
鄒老師：回復微信用戶你好，需要附上勞務所得表格
2022-11-14 16:07:45
微信用戶：回復鄒老師 老師，是按總臨時人員工資，還是分開
2022-11-14 16:32:35
鄒老師：回復微信用戶你好，把所有臨時人員匯總在一個表格，列明每個人分別是多少
2022-11-14 16:57:49
微信用戶：回復鄒老師 老師，如果臨時人員工資達到要交個稅，是不是也要交個稅
2022-11-14 17:26:13
微信用戶：回復鄒老師 如果交個稅，是不是臨時人員自行交稅。
2022-11-14 17:49:05
鄒老師：回復微信用戶你好，按月的勞務報酬超過800就需要繳納 是單位代扣代繳的
2022-11-14 18:14:51
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 麥子王琳 發(fā)表的提問：
應付工資未全部發(fā)放完成只發(fā)了一部分工資分錄要怎么做，未發(fā)放的這部分要怎么處理
未發(fā)放的部分，就會形成應付職工薪酬的余額的
51樓
2022-11-15 14:12:25
全部回復
羅老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 如 發(fā)表的提問：
本月應付工資2萬元。詳細會計分錄怎樣做
1.計提 借 費用或成本科目 貸 應付職工薪酬-工資 社保等 2.計提個所得稅 借 應付職工薪酬-工資 貸 應交稅費-個人所得稅 3.個人承擔的社保 借 應付職工薪酬-工資 貸 其他應付款 4.支付工資：借 應付職工薪酬-工資 社保等 貸 銀行存款 5.支付個稅 借 應交稅費-個人所得稅 貸 銀行存款
52樓
2022-11-15 14:41:05
全部回復
如：回復羅老師 現(xiàn)在不用計提福利費嗎？
2022-11-15 15:19:00
羅老師：回復如現(xiàn)在不用計提福利費了，再實際發(fā)生的時候再計提福利費。
2022-11-15 15:39:11
如：回復羅老師 現(xiàn)在不用計提福利費了，再實際發(fā)生的時候再計提福利費。 不明白 本月發(fā)工資2萬元怎樣做分錄
2022-11-15 16:03:27
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 丁娟 發(fā)表的提問：
房地產協(xié)會付員工工資的會計分錄要怎么做啊
借；應付職工薪酬 貸；銀行存款等科目
53樓
2022-11-15 14:46:21
全部回復
丁娟：回復鄒老師 月底也是要做結轉是嗎？具體分錄要怎么做，經(jīng)理說要參照事業(yè)單位來弄
2022-11-15 15:14:55
鄒老師：回復丁娟你好，計提的 科目計入了損益才需要結轉，針對支付工資不需要
2022-11-15 15:36:40
丁娟：回復鄒老師 借；應付職工薪酬 貸；銀行存款等科目，這個分錄做完就立馬計提，借：事業(yè)支出，貸：應付職工薪酬嗎
2022-11-15 15:52:06
鄒老師：回復丁娟你好，一般是計提在先的
2022-11-15 16:19:48
丁娟：回復鄒老師 計提了，借：事業(yè)支出，貸：應付職工薪酬，付款了，借；應付職工薪酬 貸；銀行存款等科目，這會計科目沒錯哈，計提不用的附件就是工資表，付款就是銀行回單是嗎
2022-11-15 16:47:07
鄒老師：回復丁娟你好，是的，附件都是工資表，支付的需要有銀行回單，而且工資表需要個人簽名
2022-11-15 17:13:09
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 堅持就是勝利 發(fā)表的提問：
計提工資社保及支付工資社保的會計分錄怎么做
計提工資 借：XX費用—工資 貸：應付職工薪酬—工資 計提社保（單位部分） 借：XX費用—社保 貸：應付職工薪酬—社保 發(fā)放工資 借：應付職工薪酬—工資 貸：銀行存款 其他應收款—個人社保 應交稅費—應交個人所得稅 繳納社保 借：應付職工薪酬—社保 其他應收款—個人社保 貸：銀行存款
54樓
2022-11-15 14:51:59
全部回復
堅持就是勝利：回復辜老師 不計提，直接發(fā)放工資呢
2022-11-15 15:10:55
堅持就是勝利：回復辜老師 之前計提的和實際發(fā)放的工資有差額怎么處理
2022-11-15 15:35:15
辜老師：回復堅持就是勝利有差異的話，補記提或沖減多計提的就可以
2022-11-15 15:54:59
堅持就是勝利：回復辜老師 計提工資是，個人部分社保公積金需要計提嗎？
2022-11-15 16:06:22
辜老師：回復堅持就是勝利計提工資是應發(fā)工資，包含個人部分社保公積金了
2022-11-15 16:31:39
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ A注冊公司代理記賬余蕾蕾 發(fā)表的提問：
老師應付職工薪酬會計分錄怎么做
你好，具體啥情況？計提工資么？
55樓
2022-11-16 14:05:58
全部回復
A注冊公司代理記賬余蕾蕾：回復maize老師 是的 老師 是的
2022-11-16 14:23:11
maize老師：回復A注冊公司代理記賬余蕾蕾看這個截圖去參考，參考這個做分錄
2022-11-16 14:38:36
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 方大冬 發(fā)表的提問：
員工未領工資做收回，我應該怎么做會計分錄呢？
同學你好，這個是不需要支付給員工了么
56樓
2022-11-16 14:27:18
全部回復
方大冬：回復立紅老師 是的，不需要支付給員工了
2022-11-16 14:39:58
立紅老師：回復方大冬同學你好 如果是這樣，做當初計提工資的負數(shù)分錄就可以 借，管理費用等，負數(shù) 貸，應付職工薪酬，負數(shù)
2022-11-16 15:09:42
方大冬：回復立紅老師 那如果后續(xù)員工有過來領，還要付給他的，這種情況怎么做分錄呢？
2022-11-16 15:33:20
立紅老師：回復方大冬同學你好 借，管理費用等，負數(shù) 貸，應付職工薪酬，負數(shù) 如果確定不需要支付，才做這個分錄的，如果不確定，先不用處理，在應付職工薪酬貸方放著就可以，員工來領，沖減應付職工薪酬就可以；
2022-11-16 15:55:54
趙海龍老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.98
解題: 1.25w
引用 @ 甜美的芹菜 發(fā)表的提問：
付項目上民工工資怎么做會計分錄，勞務分包的又怎么做了
你好，很高興為你解答。 借工程施工合同成本人工費 貸應付職工薪酬 如果是分包則是應付賬款
57樓
2022-11-16 14:36:59
全部回復
甜美的芹菜：回復趙海龍老師 這個是不是要先計提工資，然后還要報個稅，勞務分包的就不用
2022-11-16 14:56:14
趙海龍老師：回復甜美的芹菜是的，分包出去的不用
2022-11-16 15:10:03
答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 冬瓜 發(fā)表的提問：
本月應付未付的辦公樓租金20萬，會計分錄怎么寫
你好 借 管理費用 貸 其他應付款
58樓
2022-11-17 13:11:40
全部回復
冬瓜：回復答疑蘇老師 喔，謝謝老師
2022-11-17 13:37:43
答疑蘇老師：回復冬瓜不客氣，祝工作順利哦！
2022-11-17 13:59:58
冬瓜：回復答疑蘇老師 就是不清楚用應付賬款還是用其他應付款
2022-11-17 14:13:05
答疑蘇老師：回復冬瓜你好，用其他應付款。
2022-11-17 14:35:58
龍楓老師
職稱：注冊會計師,國際稅收協(xié)會會員
4.99
解題: 1.55w
引用 @ ????Yeah~????佳朵朵 發(fā)表的提問：
支付施工隊工人工資的會計分錄怎么做？需要計提么？
發(fā)生時 借工程施工合同成本貸其他應付款 借款時 借其他應付款貸銀行存款 包給施工隊的不需要哦
59樓
2022-11-17 13:40:26
全部回復
????Yeah~????佳朵朵：回復龍楓老師 不應該是，借 應付職工薪酬 貸，銀行存款么
2022-11-17 13:52:31
龍楓老師：回復????Yeah~????佳朵朵親，你是完全包給施工隊的嗎？
2022-11-17 14:14:16
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
應支付管理人員工資做會計分錄
借管理費用 貸銀行存款/庫存現(xiàn)金
60樓
2022-11-17 14:09:33
全部回復

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