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愛群：回復(fù)鄒老師 老師，小規(guī)模納稅人應(yīng)交稅費要不要設(shè)置二級三級明細(xì)科目的

鄒老師：回復(fù)愛群你好，需要設(shè)置二級科目應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，不需要設(shè)置三級明細(xì)科目

愛群：回復(fù)鄒老師 差額征收增值稅，交納增值稅的會計分錄怎么做？金額是不含稅收入減去成本再乘稅率嗎？計提增值稅附征稅的計稅依據(jù)如何確定？小規(guī)模月3萬以下減免稅，分錄怎么做？

鄒老師：回復(fù)愛群借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款 是的 實際繳納的增值稅為計稅依據(jù) 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入

內(nèi)向的帆布鞋：回復(fù)鄒老師 那月底的應(yīng)納稅的銷售收入為100000-90000/1.03對嗎

鄒老師：回復(fù)內(nèi)向的帆布鞋收入還是100000，90000/1.03這個是成本

內(nèi)向的帆布鞋：回復(fù)鄒老師 旅游業(yè)采用的是差額計稅的 計稅收入應(yīng)該是收入-可抵成本的 原先交營業(yè)稅時都是這樣算的

彬：回復(fù)鄒老師 成本是不是都按6％減增值稅，不管是否有專票？

鄒老師：回復(fù)彬與取得的發(fā)票有關(guān) 如果是專用發(fā)票，需要做價稅分離 如果是普通發(fā)票，全部計入成本

熱情的店員：回復(fù)曉海老師 老師你把這筆分錄做我看下 。我的做法 是 借銀行存款82858，貸主營業(yè)務(wù)收入589，貸應(yīng)交稅金增值稅 17.16，這樣做不平

曉海老師：回復(fù)熱情的店員你好！小規(guī)模納稅人差額征稅的會計處理： 小規(guī)模納稅人提供提供有形動產(chǎn)融資租賃行業(yè)支付的由出租方承擔(dān)的有形動產(chǎn)的貸款利息（包括外匯借款和人民幣借款利息）、關(guān)稅、進口環(huán)節(jié)消費稅、安裝費、保險費，按規(guī)定扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅應(yīng)直接沖減“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目。企業(yè)接受該應(yīng)稅服務(wù)時，按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，按實際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額，借記“主營業(yè)務(wù)成本”等科目，按實際支付或應(yīng)付的金額，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。

熱情的店員：回復(fù)曉海老師 老師聽了概念 我聽的比較模糊 ，不能正確做這筆分錄 。請老師做我看下正確的分錄和數(shù)據(jù) ，謝謝

? ? ?：回復(fù)佟老師 如果出現(xiàn)我們19年申報后才收到218年的發(fā)票那要怎么辦

佟老師：回復(fù)? ? ?那你18年是什么處理都沒做的情況下，要用以前年度損益調(diào)整科目

愛群：回復(fù)笑笑老師 成本不用價稅分開做分錄嗎？那我算增值稅的時候怎么算？

笑笑老師：回復(fù)愛群一般納稅人有進項的可以抵扣進項

愛群：回復(fù)笑笑老師 我是小規(guī)模納稅人，旅行社的增值稅差額征收的，是直接不含稅收入減去不含稅成本，那這個成本是不是要換算成不含稅的？

笑笑老師：回復(fù)愛群小規(guī)模不可抵扣進項，取得的發(fā)票，記入成本都是含稅的。