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旅游業(yè)營改增抵扣成本會計分錄
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宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.28w
引用 @ 持之 發(fā)表的提問：
老師，請問營改增企業(yè)，旅游服務(wù)業(yè)的增值稅附加稅金怎么算？
你好！是根據(jù)繳納的增值稅的金額計算的
91樓
2022-11-27 08:44:05
全部回復(fù)
持之：回復(fù)宋生老師 @宋老師：假設(shè)我的增值稅是100元，那怎么算了
2022-11-27 09:02:28
宋生老師：回復(fù)持之您好！只能確定教育費附加是3%也就是3塊，地方教育費附加2%，也就是2塊，其他確定不了
2022-11-27 09:21:38
持之：回復(fù)宋生老師 @宋老師：那老師 請問旅游服務(wù)業(yè) 費用和成本支出占收入的多少比較正常
2022-11-27 09:34:17
宋生老師：回復(fù)持之您好！這個沒有一定的。企業(yè)按自己實際就行了。 費用跟成本一般各自1/3左右
2022-11-27 09:50:04
悠然老師
職稱：稅務(wù)師,律師,國家注冊審核員
4.90
解題: 0.02w
引用 @ Oo 發(fā)表的提問：
十、某旅行社為小規(guī)模納稅人企業(yè)。2015年10月，組織甲、乙兩個假日旅游團： （1）甲團是由36人組成的境內(nèi)旅游團。旅行社向每人收取費用人民幣4500元。旅行期間，旅行社為每人支付交通費人民幣1600元，住宿費人民幣400元，餐費人民幣300元，景點門票等費用600元。 （2）乙團是由30人組成的境外旅游團。旅行社向每人收取費用人民幣6800元，在境外該團改由當(dāng)?shù)豔旅游公司接團，負(fù)責(zé)在境外安排旅游，旅行社按協(xié)議支付給境外W旅游公司旅游費折合人民幣144000元。 已知：營業(yè)稅稅率為5%。小規(guī)模納稅人增值稅稅率3%。 要求： （1）計算旅行社甲團應(yīng)納的營業(yè)稅的營業(yè)額，并列出計算過程； （2）計算旅行社乙團應(yīng)納的營業(yè)稅的營業(yè)額，并列出計算過程； （3）計算旅行社10月份的應(yīng)納營業(yè)稅。 （4）如果按照2016年5月1日后實行的營業(yè)稅改征增值稅政策，旅行社本月應(yīng)繳增值稅是多少？
1.甲團應(yīng)納營業(yè)稅=（4500-1600-400-600–300）*36*5% 2.乙團應(yīng)納營業(yè)稅=（30*6800-144000）*5% 3.10月應(yīng)納稅額為上面兩項之和 4.營改增后甲應(yīng)納增值稅=（4500-1600-400-600–300）*36/（1+3%）*3% 營改增后乙應(yīng)納增值稅=（30*6800-144000）/（1+3%）*3%
92樓
2022-11-27 08:55:00
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 淡然的涼面 發(fā)表的提問：
旅游公司開的旅游費可以抵扣嗎？
你好，是以職工福利的形式組織單位職工去旅游？
93樓
2022-11-28 06:27:40
全部回復(fù)
淡然的涼面：回復(fù)鄒老師 是的
2022-11-28 06:43:58
鄒老師：回復(fù)淡然的涼面你好，用于職工福利的進項發(fā)票是不可以抵扣增值稅銷項稅額的
2022-11-28 07:07:07
淡然的涼面：回復(fù)鄒老師 哪種方式組織旅游可以抵扣？比如說招待客戶？
2022-11-28 07:29:17
鄒老師：回復(fù)淡然的涼面你好，招待客戶，組織職工旅游都不能抵扣的
2022-11-28 07:40:43
淡然的涼面：回復(fù)鄒老師 旅游是什么性質(zhì)才能抵扣
2022-11-28 08:00:17
鄒老師：回復(fù)淡然的涼面你好，不管是職工福利，招待客戶的旅游都是無法抵扣增值稅銷項稅額的
2022-11-28 08:16:28
淡然的涼面：回復(fù)鄒老師 如果旅游公司開考察費呢？
2022-11-28 08:42:00
鄒老師：回復(fù)淡然的涼面你好，如果實質(zhì)是旅游性質(zhì)，那還是不能抵扣的
2022-11-28 08:54:57
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 時尚的雪糕 發(fā)表的提問：
旅游會計 散團這個分錄應(yīng)該怎么做
你這個散團的話呢，是支付的相關(guān)的費用吧，看你這個表格里面，就是說這些散客支付的相關(guān)的一些吃飯的費用，那么這個直接是進入到你的主營業(yè)務(wù)成本處理的呀。
94樓
2022-11-28 06:55:35
全部回復(fù)
時尚的雪糕：回復(fù)陳詩晗老師 老師我想問關(guān)于這個分錄應(yīng)該怎么寫呢
2022-11-28 07:43:29
時尚的雪糕：回復(fù)陳詩晗老師 我主要是不太會寫分錄
2022-11-28 08:06:22
陳詩晗老師：回復(fù)時尚的雪糕借，主營業(yè)務(wù)成本 貸，銀行存款等
2022-11-28 08:27:18
時尚的雪糕：回復(fù)陳詩晗老師 那不是這個分錄 老師我們做的是這種
2022-11-28 08:38:40
時尚的雪糕：回復(fù)陳詩晗老師 我們做的是這種分錄
2022-11-28 09:04:13
陳詩晗老師：回復(fù)時尚的雪糕也就是說，你上面給的這個圖，里面相關(guān)的費用還沒有支付，沒有支付的話就是借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款了。
2022-11-28 09:30:57
陳詩晗老師：回復(fù)時尚的雪糕這里這個肯定是要計入主營業(yè)務(wù)成本，貸方是什么科目要看你這個錢有沒有付。
2022-11-28 09:46:24
時尚的雪糕：回復(fù)陳詩晗老師 懂了懂了 謝謝老師
2022-11-28 10:00:08
陳詩晗老師：回復(fù)時尚的雪糕不客氣，祝你工作愉快
2022-11-28 10:14:29
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 遙望星空p 發(fā)表的提問：
營改增小規(guī)模物業(yè)，稅控設(shè)備抵扣分錄，
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。
95樓
2022-11-28 07:18:50
全部回復(fù)
李老師2
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問：
從事旅游業(yè)務(wù)的，為旅客支付的旅游意外傷害保險能不能扣除后計稅營業(yè)額？
您好！納稅人從事旅游業(yè)務(wù)的，以其取得的全部價款和價外費用扣除替旅游者支付給其他單位或者個人的住宿費、餐費、交通費、旅游景點門票和支付給其他接團旅游企業(yè)的旅游費后的余額為營業(yè)額。不屬于上述規(guī)定允許扣除的費用不能扣除。
96樓
2022-11-28 07:39:59
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.28w
引用 @ 千千惠子 發(fā)表的提問：
那建筑業(yè)安裝以前交營業(yè)稅3%，現(xiàn)營改增，成本就是安裝工資不能抵扣，改11%。不是增加企業(yè)稅負(fù)嗎。那建筑業(yè)兼營加工生產(chǎn)與安裝是統(tǒng)一11%，還是分開核算貨物加工17%。安裝11%。？？？
您好！實際操作中大部分企業(yè)確實是要增加稅負(fù)的。不過之前的材料不能抵扣，現(xiàn)在能抵扣17%呢。 如果能分開核算就分開，不能分開按高的交。
97樓
2022-11-29 06:44:05
全部回復(fù)
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會計師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 羅達 發(fā)表的提問：
旅游公司會計營改增后，現(xiàn)在又改一般納稅人了是6%的稅，在會計處理上不會操作，還可以差額交稅嗎
1、一個企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)千變?nèi)f化，會計需要用分錄記錄一個企業(yè)所有的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，所以您需要描述出具體的經(jīng)濟業(yè)務(wù)老師才能給您分析編制分錄的。 2、可以差額繳納稅款。
98樓
2022-11-29 07:09:19
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 蛻變 發(fā)表的提問：
如果是旅游行業(yè)11、12月份的成本普通發(fā)票，下年能抵扣嗎？
不能抵扣的
99樓
2022-11-29 07:21:12
全部回復(fù)
陽老師
職稱：中級會計師
4.97
解題: 0.51w
引用 @ 閆倩老師 發(fā)表的提問：
營改增之后旅游行業(yè)不是按照差額征收方法嗎？為啥咱們的旅游行業(yè)賬是按照一般征收的呀？
你好，差額征稅需去稅務(wù)備案后才能進行享受
100樓
2022-11-29 07:34:59
全部回復(fù)
閆倩老師：回復(fù)陽老師 是的呀，我現(xiàn)在的公司是差額征收的，關(guān)鍵是咱們的行業(yè)賬是一般計征的，我咋學(xué)習(xí)？
2022-11-29 08:06:46
陽老師：回復(fù)閆倩老師你好，你備案了就按差額進行申報稅就可以了
2022-11-29 08:24:58
閆倩老師：回復(fù)陽老師 也就是申報的時候不一樣嗎？還是？
2022-11-29 08:42:35
陽老師：回復(fù)閆倩老師你好，申報的時候按差額進行申報
2022-11-29 08:55:48
閆倩老師：回復(fù)陽老師 咱們的旅游行業(yè)不應(yīng)該也是按照差額征收的嗎？不是實時更新的嗎？為啥還是按照營改增之前的一般計征來學(xué)習(xí)的
2022-11-29 09:14:48
陽老師：回復(fù)閆倩老師你好，應(yīng)該旅游行業(yè)的課程還沒有更新
2022-11-29 09:36:14
閆倩老師：回復(fù)陽老師 老師，一般納稅人和小規(guī)模納稅人不都按照營改增之后的來嗎？
2022-11-29 09:52:45
陽老師：回復(fù)閆倩老師你好，一般納稅人和小規(guī)模納稅人都需按營改增后的進行做賬
2022-11-29 10:03:24
閆倩老師：回復(fù)陽老師 老師好，你看一下這道旅游行業(yè)的賬，是按一般計征的還是差額征收的？
2022-11-29 10:14:37
陽老師：回復(fù)閆倩老師你好，是按一般計稅進行征稅的
2022-11-29 10:31:13
閆倩老師：回復(fù)陽老師 那我練習(xí)時按照一般計征學(xué)習(xí)，到報稅的時候按照差額征收報稅，這樣就可以是吧？不會有啥影響嗎？
2022-11-29 10:56:13
陽老師：回復(fù)閆倩老師你好，報稅的時候是按你做賬的收入和稅金進行申報
2022-11-29 11:19:24
閆倩老師：回復(fù)陽老師 好的吧！！我看課程有一個小規(guī)模旅游行業(yè)是寫的是營改增，這個是不是差額征收的課程？
2022-11-29 11:47:45
陽老師：回復(fù)閆倩老師你好，你看他做賬的分錄是按開票金額做賬的就是不是按差額進行征稅的
2022-11-29 12:03:18
閆倩老師：回復(fù)陽老師 這個是嗎？
2022-11-29 12:32:32
陽老師：回復(fù)閆倩老師你好，這是小規(guī)模納稅人，不是按差額征稅的
2022-11-29 12:48:30

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