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旅游業(yè)營改增抵扣成本會計分錄
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羅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 俊風(fēng)掃月 發(fā)表的提問：
老師好，我們是旅游行業(yè)的，公司開業(yè)兩個月還沒收入，現(xiàn)在公司派了兩個人出去踩線，這兩個人報了旅游團(tuán)去的，請問我現(xiàn)在應(yīng)該讓他們問報團(tuán)的旅行社要發(fā)票，然后把這個踩線所支出的費用作為旅游成本入賬嗎？還是說這樣不能算公司的成本？
1.屬于公司費用，計入管理費用
76樓
2022-11-22 12:47:02
全部回復(fù)
俊風(fēng)掃月：回復(fù)羅老師 那請問老師我是不是該讓他們拿發(fā)票回來然后我才能入賬呢？
2022-11-22 13:28:14
羅老師：回復(fù)俊風(fēng)掃月對的，肯定需要發(fā)票
2022-11-22 13:43:29
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 菲童牛寶 發(fā)表的提問：
旅游行業(yè)營改增后，小規(guī)模的企業(yè)能差額征收增值稅嗎
你好，就是差額征收的
77樓
2022-11-22 12:56:06
全部回復(fù)
李老師2
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問：
營改增之后，旅游業(yè)開具發(fā)票有什么特殊規(guī)定？
"根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件2的規(guī)定，試點納稅人提供旅游服務(wù)，可以選擇以取得的全部價款和價外費用，扣除向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費用后的余額為銷售額。 選擇上述辦法計算銷售額的試點納稅人，向旅游服務(wù)購買方收取并支付的上述費用，不得開具增值稅專用發(fā)/票，可以開具普通發(fā)/票。"
78樓
2022-11-22 13:14:59
全部回復(fù)
馬老師
職稱：初級會計師,稅務(wù)師,中級會計師
4.99
解題: 1.88w
引用 @ 簡簡單單 發(fā)表的提問：
旅游行業(yè)不是用營改增嗎 做為何還用小規(guī)模
現(xiàn)在全部是繳納增值稅，全面營改增了，之前旅游時營業(yè)稅，現(xiàn)在沒有營業(yè)稅了！
79樓
2022-11-23 09:38:01
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 鰻魚云朵 發(fā)表的提問：
鄒老師您好，請問營改增后，學(xué)校賬務(wù)中，差旅費的增值稅發(fā)票抵扣進(jìn)項時，如何做會計分錄？比如餐費或住宿費。
借；管理費用等科目 應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額） 貸；庫存現(xiàn)金等科目
80樓
2022-11-23 09:56:53
全部回復(fù)
鰻魚云朵：回復(fù)鄒老師 都哪些可以抵扣？稅率多少？
2022-11-23 10:26:36
鄒老師：回復(fù)鰻魚云朵你好，住宿費的可以抵扣，稅率一般是6% 餐費的不可以
2022-11-23 10:56:16
鰻魚云朵：回復(fù)鄒老師 學(xué)校食堂的購進(jìn)的食品原料、學(xué)校購進(jìn)的辦公用品呢？低值易耗品呢？（有增值稅發(fā)票的前提）
2022-11-23 11:12:39
鄒老師：回復(fù)鰻魚云朵你好，這些是可以抵扣的
2022-11-23 11:28:06
點~玲老師
職稱：中級會計師
4.93
解題: 0.26w
引用 @ 外向的眼神 發(fā)表的提問：
老師，我們旅游公司，分包給其他旅游公司，但是他們不給我們開發(fā)票，我們的成本怎么抵扣
必須要有發(fā)票，否則這部分成本就沒辦法稅前扣除。
81樓
2022-11-23 10:06:59
全部回復(fù)
汪晨老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 舒心的烏龜 發(fā)表的提問：
旅游業(yè)營改增要交城建，教育，地方教育，印花稅嗎
你好， 旅游業(yè)營改增要交城建，教育，地方教育，印花稅的。
82樓
2022-11-24 08:43:32
全部回復(fù)
小趙老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師
4.97
解題: 0.05w
引用 @ 搬磚工 發(fā)表的提問：
旅游行業(yè)差額征稅會計分錄怎么做
借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 同時，允許差額征稅的成本發(fā)票為原始憑證入賬做會計分錄： 借：應(yīng)付賬款 貸：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額抵減-
83樓
2022-11-24 08:59:30
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.91w
引用 @ sunshine ` 發(fā)表的提問：
旅游行業(yè)，10-12月開票價稅合計406476元，增值稅436.38元，成本抵扣391493元，這個附表是不是這樣填寫
你好，是這樣填寫的哦
84樓
2022-11-24 09:04:53
全部回復(fù)
sunshine ` ：回復(fù)樸老師 老師，主表這樣填寫對嗎
2022-11-24 09:42:55
sunshine ` ：回復(fù)樸老師 老師，主表這樣填寫對嗎
2022-11-24 10:10:11
樸老師：回復(fù)sunshine ` 本期免稅那里填寫了嗎
2022-11-24 10:27:11
sunshine ` ：回復(fù)樸老師 這個月免不了稅，超了季度9萬免征額，但是可以抵扣稅盤32.04的增值稅
2022-11-24 10:44:16
樸老師：回復(fù)sunshine ` 嗯，那就填寫對了，這樣就行
2022-11-24 11:06:59
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 半夏 發(fā)表的提問：
旅游業(yè)差額計稅，差額抵稅時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：主營業(yè)務(wù)成本 結(jié)轉(zhuǎn)成本時要不要把此貸方的成本減去后結(jié)轉(zhuǎn)，的
你好，需要按借方減去貸方余額結(jié)轉(zhuǎn)的
85樓
2022-11-24 09:23:54
全部回復(fù)
小宋老師
職稱：初級會計師
4.98
解題: 0.16w
引用 @ 2320885989 發(fā)表的提問：
旅游費可以抵扣嗎？
你好，這個是公司福利，不可以的。
86樓
2022-11-24 09:51:59
全部回復(fù)
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.48w
引用 @ smile 發(fā)表的提問：
公司旅游業(yè)，經(jīng)營范圍有畜牧業(yè)，馬匹供人騎的，現(xiàn)在要處置分錄如何做
你好，做其他業(yè)務(wù)收入處置時
87樓
2022-11-25 09:22:06
全部回復(fù)
smile：回復(fù)暖暖老師 要用到資產(chǎn)處置損益科目嗎
2022-11-25 09:57:29
暖暖老師：回復(fù)smile是的，類似固定資產(chǎn)處置
2022-11-25 10:10:42
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 和諧的樂曲 發(fā)表的提問：
2019年10月15日，華盛旅游社組織一個璧山旅游團(tuán)，英國旅游日預(yù)售旅游費￥100,000你能根據(jù)該業(yè)務(wù)做出相應(yīng)會計分錄嗎？
你好，借；銀行存款等科目100,000，貸；預(yù)收賬款 100,000
88樓
2022-11-25 09:27:31
全部回復(fù)
小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 夢怡 發(fā)表的提問：
旅游費計入什么科目？公司組織員工外出旅游，旅游費應(yīng)該計入管理費用-職工福利費中。因為員工旅游與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)，所以費用不能在稅前抵扣，會在匯算清繳的時候調(diào)增應(yīng)納稅所得額。 不是有14%扣除嗎
你好，不是所有地方稅務(wù)都認(rèn)可入福利費稅前扣除，所以要看你當(dāng)?shù)囟悇?wù)
89樓
2022-11-25 09:36:59
全部回復(fù)
夢怡：回復(fù)小云老師 那過節(jié)每個人發(fā)的月餅是可以量化的呀，要交個稅并入工資的吧
2022-11-25 09:56:37
小云老師：回復(fù)夢怡原則上是要交個稅
2022-11-25 10:17:21
夢怡：回復(fù)小云老師 好像走的都是福利費，老師福利費中有些交個稅與并入工資要交個稅，怎么區(qū)分
2022-11-25 10:37:30
小云老師：回復(fù)夢怡原則上都是要交的，但是實際工作中一般就是只要有發(fā)票的都沒有去申報個稅了
2022-11-25 10:52:16
夢怡：回復(fù)小云老師 老師，一般的公司：公司買的工作服，手套，洗衣服 毛巾 是計入勞保費還是啥費啊
2022-11-25 11:13:37
小云老師：回復(fù)夢怡一般的公司：公司買的工作服，手套，洗衣服 毛巾 是計入勞保費
2022-11-25 11:27:26
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 追逐 發(fā)表的提問：
#提問#老師，旅游業(yè)的結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄怎么寫？
https://mp.weixin.qq.com/s/fUoOI6XIBqDa5Focsz3nyQ
90樓
2022-11-27 08:23:48
全部回復(fù)
maize老師：回復(fù)追逐這個是全套的分錄，你去參考下看看
2022-11-27 08:38:44

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