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旅游業(yè)營改增抵扣成本會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 耍酷的跳跳糖 發(fā)表的提問：
小規(guī)模：如果成本應(yīng)付的，如景點門票季結(jié)（當(dāng)月發(fā)票未開來），怎么做分錄呢，如旅游收入（導(dǎo)游代收）1000，成本其中現(xiàn)付800，還有100簽單（未開票）原導(dǎo)游來報賬我們做分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本900，庫存現(xiàn)金200；貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000 ，應(yīng)付賬款100 ；現(xiàn)在營改增后具體怎么做分錄呢
你好，營改增之后只需要把收入，成本做價稅分離就可以了，分錄還是這樣 借：主營業(yè)務(wù)成本900/1.03 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅900/1.03 *3% ，庫存現(xiàn)金200；貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000/1.03 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅1000/1.03 *3% ，應(yīng)付賬款100
46樓
2022-11-13 15:43:53
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 徐勝利 發(fā)表的提問：
小規(guī)模旅游業(yè)外帳，飛機票能計提營改增遞減額嗎？
你好，不可以的
47樓
2022-11-13 16:06:07
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 喵喵～醬 發(fā)表的提問：
旅游業(yè)中的會計分錄組團(tuán)外聯(lián)收入成本和綜合業(yè)務(wù)收入成本區(qū)別嗎 通俗點解釋下 麻煩啦
還有旅行社的收入和那些門票住宿費都開普通發(fā)票嗎？我看實操里都是普通發(fā)票
48樓
2022-11-13 16:14:59
全部回復(fù)
袁老師：回復(fù)喵喵～醬一個是外包給別人的，一個是自己負(fù)責(zé)的
2022-11-13 16:54:06
董老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.99
解題: 0.61w
引用 @ 糖糖 發(fā)表的提問：
旅游業(yè)，電商平臺銷售旅游產(chǎn)品，境外的線路，支付境外旅行社團(tuán)費（旅游產(chǎn)品成本），收到的是境外旅行社開具的收據(jù)，是否可做成本票抵扣？
您好，可以做成本抵扣，但需要代扣增值稅、所得稅
49樓
2022-11-14 13:58:34
全部回復(fù)
糖糖：回復(fù)董老師 老師您好，我不太理解您說的需要代扣增值稅所得稅指的是？目前我們公司是小規(guī)模，旅游業(yè)是差額征收，收入減去成本后的差額，那么我收到的是境外的收據(jù)，作為成本抵扣是否合理
2022-11-14 14:20:19
董老師：回復(fù)糖糖代扣代繳指的是您支付境外費用的時候，代扣6%的增值稅、10%的所得稅，交給稅務(wù)局。 是合理的，沒有問題
2022-11-14 14:40:18
糖糖：回復(fù)董老師 在支付境外費用時，如單筆支付按金額計算增值稅和所得稅，扣除后再支付費用，可以這么理解嗎？
2022-11-14 14:54:31
糖糖：回復(fù)董老師 初次接觸境外線路這一款做賬，有些不太懂，問的可能比較多，感謝老師的耐心解答
2022-11-14 15:14:10
董老師：回復(fù)糖糖對，比如支付1萬元（假設(shè)為不含稅收入）含稅為1.06萬元，最后只能給外方1.06-0.06-0.1=0.9萬元 您扣除的費用為0.9萬元
2022-11-14 15:37:10
糖糖：回復(fù)董老師 這一點明白了，假設(shè)支付的金額是已經(jīng)扣除了代扣代繳的增值稅和所得稅（業(yè)務(wù)協(xié)商雙方同意），做賬的時候需要單獨體現(xiàn)代扣代繳的稅費嗎？
2022-11-14 15:54:00
董老師：回復(fù)糖糖您好，需要，因為是你們需要申報納稅的
2022-11-14 16:22:29
董老師：回復(fù)糖糖境外企業(yè)沒辦法在中國申報
2022-11-14 16:46:16
糖糖：回復(fù)董老師 好的，明白了，謝謝老師
2022-11-14 17:12:16
董老師：回復(fù)糖糖不用客氣，滿意的話給個五星好評謝謝
2022-11-14 17:34:48
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.28w
引用 @ 微笑的大山 發(fā)表的提問：
老師旅游服務(wù)業(yè)營改增之后稅率是多少??？費用是不是只有有發(fā)票的才能抵扣啊 工資這一塊可以抵扣嗎？
您好！生活服務(wù)業(yè)適用6%稅率。一般只有發(fā)票才能抵扣銷項稅，工資只能作為成本抵減所得稅。
50樓
2022-11-14 14:22:51
全部回復(fù)
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 愛群 發(fā)表的提問：
營改增后，旅行社的收入成本分錄有哪些變動？
收到普通的增值稅發(fā)票，收入是價稅分開計科目的，成本為什么不分開計的
51樓
2022-11-14 14:51:58
全部回復(fù)
曉海老師：回復(fù)愛群你好！看看這里的鏈接對你有幫助 http://edu.gmw.cn/newspaper/2016-05/09/content_112307207.htm
2022-11-14 15:22:32
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
北京旅游行業(yè)在營業(yè)稅改增值稅范圍內(nèi)嗎
不在
52樓
2022-11-15 14:17:31
全部回復(fù)
佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 嬌 發(fā)表的提問：
職工旅游計提旅游的完整會計分錄怎么寫
借管理費用-福利費 貸應(yīng)付職工薪酬-福利費 借應(yīng)付職工薪酬-福利費 貸銀行存款
53樓
2022-11-15 14:30:04
全部回復(fù)
嬌：回復(fù)佟老師 那這個福利費要交個稅的吧，個稅分錄怎么寫
2022-11-15 15:10:55
佟老師：回復(fù)嬌你并入當(dāng)月工資，發(fā)放工資時扣除并計提
2022-11-15 15:32:59
梅老師
職稱：,注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 0.26w
引用 @ 水杯子 發(fā)表的提問：
旅游行業(yè)小規(guī)模納稅人，支付的團(tuán)費，做會計分錄，借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 貸現(xiàn)金 還是直接借：主營業(yè)務(wù)成本，貸現(xiàn)金這兩種做法哪個對？
第二種方法是對的。沒有稅
54樓
2022-11-15 14:36:59
全部回復(fù)
水杯子：回復(fù)梅老師 可以網(wǎng)上是這么說的啊
2022-11-15 15:06:26
梅老師：回復(fù)水杯子不是計提進(jìn)項稅的，是按差額確認(rèn)收入的。
2022-11-15 15:33:35
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 愛群 發(fā)表的提問：
老師，旅游社小規(guī)模納稅人，五月開始營改增，但是我收入成本的會計分錄還是按照營改增之前做的，沒有價稅分開；6月報表有交增值稅，但是我沒有應(yīng)交稅費科目，我應(yīng)該在以后月份怎么樣修改呢？
你好，把科目設(shè)上調(diào)整相應(yīng)的進(jìn)入
55樓
2022-11-16 13:20:13
全部回復(fù)
曉海老師：回復(fù)愛群你好，把科目設(shè)置好調(diào)整相應(yīng)的金額，
2022-11-16 13:49:03
愛群：回復(fù)曉海老師 能否說的詳細(xì)點，謝謝！收入成本不是都結(jié)轉(zhuǎn)了嘛
2022-11-16 14:10:30
曉海老師：回復(fù)愛群你好！不跨年調(diào)整當(dāng)月成本就可以，金額大嗎？
2022-11-16 14:27:16
愛群：回復(fù)曉海老師 金額十來萬，分錄要怎么做，老師？
2022-11-16 14:37:40
曉海老師：回復(fù)愛群你好，當(dāng)初你怎么做的憑證將分錄大題寫一下，謝謝，
2022-11-16 14:48:45
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 美滿的航空 發(fā)表的提問：
旅游業(yè)的成本發(fā)票抵扣期限是多長時間，另外能跨年抵扣嗎
你好，你是指抵扣增值稅，還是抵扣企業(yè)所得稅？
56樓
2022-11-16 13:44:57
全部回復(fù)
李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 幽默的絲襪 發(fā)表的提問：
旅游公司帶團(tuán)岀去扣去成本交回來的錢怎么寫分錄
全額寫收入，全額計成本，就是你收到的錢了
57樓
2022-11-16 14:13:10
全部回復(fù)
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛群 發(fā)表的提問：
營改增后，旅行社會計分錄，為什么收入要應(yīng)交稅費科目，成本不用應(yīng)交稅費科目
營改增了 收入價稅分離 成本若一般納稅人取得專票也是價稅分離
58樓
2022-11-16 14:24:59
全部回復(fù)
愛群：回復(fù)李老師 收入收到的也是普通發(fā)票呀，為什么要價稅分離，借：銀行存款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增稅值 而成本收到增值稅普通發(fā)票，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：銀行存等
2022-11-16 14:52:42
李老師：回復(fù)愛群收入是你開出去給別人的。。。。。。。
2022-11-16 15:19:11
愛群：回復(fù)李老師 為什么組團(tuán)成本不用價稅分離來寫分錄？
2022-11-16 15:40:24
李老師：回復(fù)愛群普票你沒法抵扣增值稅。。。。。。。
2022-11-16 16:07:06
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 俊逸的茉莉 發(fā)表的提問：
旅游業(yè)營改增，是不是意味著月底不用計提營業(yè)稅了直接計提增值稅就可以了
您好，旅游業(yè)營改增，就是意味著月底不用計提營業(yè)稅了，直接計提增值稅就可以了。
59樓
2022-11-17 13:37:33
全部回復(fù)
李老師
職稱：注冊稅務(wù)師,中級會計師
5.00
解題: 0.73w
引用 @ 悠悠 發(fā)表的提問：
老師，現(xiàn)在生活服務(wù)業(yè)營改增了，那么旅游業(yè)不用交營業(yè)稅了，是嗎？旅游業(yè)的報稅是差額征收嗎？
繳納增值稅 也是差額征收
60樓
2022-11-17 13:46:18
全部回復(fù)

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