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旅游業(yè)營改增抵扣成本會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 2.20 發(fā)表的提問：
營改增之后旅游業(yè)的，小規(guī)模開票，開票內(nèi)容是旅游費，是按5%么？
你好，是按3%的稅率
16樓
2022-11-06 07:07:25
全部回復(fù)
2.20：回復(fù)鄒老師 謝謝，我想問下營改增之后，有哪些項目是按5%的稅率開票的？
2022-11-06 07:34:47
鄒老師：回復(fù)2.20你好，比如小規(guī)模出租不動產(chǎn)
2022-11-06 07:56:56
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 重要的期待 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人旅游企業(yè)，賬務(wù)處理，會計分錄，尤其成本票會計分錄
你好，同學(xué)。 你是否差額計稅？
17樓
2022-11-06 07:58:48
全部回復(fù)
曉月老師
職稱：中級
5.00
解題: 0.01w
引用 @ 虛幻的背包 發(fā)表的提問：
營改增以后，旅游業(yè)會計分錄牽涉到稅務(wù)，比如購買服務(wù)，一般納稅人要做增值稅進項嗎，小規(guī)模納稅人怎么做會計分錄
一般納稅人購買服務(wù)取得增值稅進項發(fā)票，就要做增值稅進項分錄，小規(guī)模納稅人因為不能抵扣增值稅進項, 購買服務(wù)的支出就只能全部計入營業(yè)成本
18樓
2022-11-06 09:11:42
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
營改增上游沒抵扣下游要抵扣怎么辦
只要符合規(guī)定，是可以抵扣的
19樓
2022-11-06 10:28:56
全部回復(fù)
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 內(nèi)向的帆布鞋 發(fā)表的提問：
老師 我是小規(guī)模旅游業(yè) 采取差額計稅 若營改增后銷售旅游服務(wù)1030元取得可抵成本門票等共900元那我開增值稅普票給客戶時這1030元金額與稅額怎么分
按（1030-900）/1.03*0.03繳稅
20樓
2022-11-06 11:55:59
全部回復(fù)
李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ A-小蔣 發(fā)表的提問：
旅游業(yè)，顧客用客房用品怎么做會計分錄？
做銷售的收入處理，采購的成本結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
21樓
2022-11-06 17:04:51
全部回復(fù)
A-小蔣：回復(fù)李愛文老師 主營業(yè)務(wù)收入只有住宿這個科目， 我做成借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)成本-客房消耗品了，怎么調(diào)整一下呢？
2022-11-06 17:29:53
李愛文老師：回復(fù)A-小蔣這個也屬于你們的銷售收入。
2022-11-06 17:43:05
A-小蔣：回復(fù)李愛文老師 我知道，，怎么調(diào)整呢？
2022-11-06 18:04:24
李愛文老師：回復(fù)A-小蔣做收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本進行賬務(wù)處理
2022-11-06 18:17:38
林老師
職稱：會計師
5.00
解題: 0.5w
引用 @ 爛漫的荔枝 發(fā)表的提問：
旅游業(yè)中觀光費能不能抵扣營業(yè)稅
納稅人從事旅游業(yè)務(wù)的營業(yè)額可扣除的項目僅指以上列舉的住宿費、餐費、交通費、旅游景點門票和支付給其他接團旅游企業(yè)的旅游費。除此之外如簽證費、保險費、會務(wù)費、業(yè)務(wù)招待費等其他費用均不得扣除。因此，該旅行社付給臺灣接地團的費用、機票、旅行大巴的費用、住宿費、餐費、門票費可以在旅游費用中抵扣的。而其他的費用，如保險費、許可證費，旅行用品費用，導(dǎo)游的交通費、住宿費屬于旅行社自身支出，應(yīng)計入經(jīng)營成本，不可混淆計入扣除項目
22樓
2022-11-06 17:16:52
全部回復(fù)
徐璐老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.95
解題: 0.36w
引用 @ 青春俠 發(fā)表的提問：
旅游業(yè)交增值稅，旅游業(yè)差額征收，營改增后科目增加了那些？老師
你是問增加了什么科目？跟增值稅相關(guān)的會計科目？
23樓
2022-11-06 17:28:21
全部回復(fù)
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 內(nèi)向的帆布鞋 發(fā)表的提問：
小規(guī)模旅游業(yè) 采取差額計稅營改增后若銷售旅游服務(wù)1030元取得可抵成本900元 那開具增值稅普票1030元給客戶時著1030元在發(fā)票上價稅各是多少才對
按（1030-900）/1.03*0.03繳稅
24樓
2022-11-06 17:51:59
全部回復(fù)
李老師2
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問：
服務(wù)業(yè)-旅游業(yè)是這次“營改增”的范圍內(nèi)嗎？
你好，屬于營改增的范圍的。????????
25樓
2022-11-07 15:38:50
全部回復(fù)
彭老師
職稱：注冊會計師,高級會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 0.05w
引用 @ Y. 發(fā)表的提問：
旅游業(yè)支付可抵減的費用，不應(yīng)該有銷項稅額抵減呢？怎么這個分錄全部計入了主營業(yè)務(wù)成本
你好！因為選擇的是差額納稅。
26樓
2022-11-07 16:05:25
全部回復(fù)
Y.：回復(fù)彭老師 那如果是旅游業(yè)是不是應(yīng)該都差額納稅，正常上班的話應(yīng)該怎么做
2022-11-07 16:45:13
彭老師：回復(fù)Y.你好！旅游業(yè)有兩種方式，一種就是差額，還有就是進項抵扣?？梢赃x擇。
2022-11-07 17:14:17
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 冰島菇?jīng)?/span> 發(fā)表的提問：
請問旅游業(yè)的可抵減增值稅為什么直接沖主營業(yè)務(wù)成本？
旅游業(yè)是差額征稅的了呢
27樓
2022-11-07 16:13:05
全部回復(fù)
冰島菇?jīng)觯?/span>回復(fù)袁老師 差額征稅是什么意思？
2022-11-07 16:36:53
袁老師：回復(fù)冰島菇?jīng)?/span>就是收入，扣除代付成本才繳納增值稅的了
2022-11-07 16:57:29
李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 奔奔 發(fā)表的提問：
旅游業(yè)計稅是不是可以把成本扣除后再計稅？旅游業(yè)的計稅是不是比較復(fù)雜啊
按全額征稅是3%的增值稅稅率，按差額征稅是5%的增值稅稅率
28樓
2022-11-07 16:27:31
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 冰島菇?jīng)?/span> 發(fā)表的提問：
請問旅游業(yè)可抵減增值稅為什么可以直接沖主營業(yè)務(wù)成本？
這個旅游業(yè)是差額征稅的，可以直接沖減的了
29樓
2022-11-07 16:36:58
全部回復(fù)
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 影安 發(fā)表的提問：
營改增后旅游業(yè)也是繳納增值稅嗎？
你好！營改增全面開展后旅游業(yè)也需要繳納增值稅
30樓
2022-11-08 15:54:45
全部回復(fù)
影安：回復(fù)曉海老師 因為是小規(guī)模 進項還是不能抵扣是嗎
2022-11-08 16:26:16
曉海老師：回復(fù)影安你好！如果你們是小規(guī)模按簡易辦法進項發(fā)票不可以抵扣
2022-11-08 16:42:19

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