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演示賬套

增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)處理

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鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.47w

引用 @ 大膽的紅酒發(fā)表的提問：

5. [單選題] 書通公司用銀行存款繳納本月增值稅5 600元,則該企業(yè)應(yīng)該作的會(huì)計(jì)處理是( ) A．借:應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)5 600 貸:銀行存款5 600 B．借:應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)5 600 貸:銀行存款5 600 C．借:應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅(已交稅金)5 600 貸:銀行存款5 600 D．借:應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅(已交稅金)5 600 貸:庫(kù)存現(xiàn)金5 600 為什么不是進(jìn)項(xiàng)稅額不懂

你好，繳納的是差額，并不是進(jìn)項(xiàng)稅額

全部回復(fù)

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額不需要轉(zhuǎn)出

全部回復(fù)

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 29.28w

你好！你轉(zhuǎn)出就是為了把它計(jì)入費(fèi)用。不會(huì)形成滯留票的

全部回復(fù)

會(huì)計(jì)：回復(fù)宋生老師比如住宿費(fèi)用來招待客戶的總額10600元（增值稅專用發(fā)票），會(huì)計(jì)分錄：借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 10000 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 600，貸：銀行存款 10600；這樣處理這部分進(jìn)項(xiàng)稅額不是沒有盡到成本嗎

2022-11-28 07:49:05

宋生老師：回復(fù)會(huì)計(jì)你好！你沒有認(rèn)證的不需要轉(zhuǎn)出啊。你應(yīng)該直接借管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸銀行存款

2022-11-28 08:13:01

會(huì)計(jì)：回復(fù)宋生老師 @宋老師:都做了認(rèn)證的呢

2022-11-28 08:30:56

宋生老師：回復(fù)會(huì)計(jì)你好！你人工做了認(rèn)證是借管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

2022-11-28 08:53:07

會(huì)計(jì)：回復(fù)宋生老師 @宋老師:對(duì)呀就是轉(zhuǎn)出的這個(gè)稅額沒有進(jìn)入成本呀

2022-11-28 09:15:54

宋生老師：回復(fù)會(huì)計(jì)你好！你做這個(gè)分錄，借管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就計(jì)入了費(fèi)用了

2022-11-28 09:37:27

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 29.28w

你好！你可以結(jié)轉(zhuǎn)，也可以不用結(jié)轉(zhuǎn)，沒有明確規(guī)定

全部回復(fù)

蝴蝶老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 0.32w

你好，進(jìn)項(xiàng)稅出現(xiàn)轉(zhuǎn)出情況就要轉(zhuǎn)出

全部回復(fù)

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 18.13w

借管理費(fèi)用貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出2 000 月末做結(jié)轉(zhuǎn)做借銷項(xiàng)稅額 120 000 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出2 000，貸進(jìn)項(xiàng)稅額 40 000轉(zhuǎn)出未交增值稅 80 000 ，借轉(zhuǎn)出未交增值稅 80 000 貸未交增值稅80 000 ，繳納增值稅做借未交增值稅貸銀行

全部回復(fù)

maize老師：回復(fù)青年啊啊啊具體明細(xì)掛賬，你看截圖這個(gè)說明，實(shí)務(wù)中是這么做的

2022-11-29 07:53:32

青年啊啊?。?/span>回復(fù)maize老師需要寫出兩部分的話，第一部分，本期交稅分錄，第二部分本期結(jié)轉(zhuǎn)分錄。也是像老師上面那樣寫嗎

2022-11-29 08:16:29

青年啊啊啊：回復(fù)maize老師就是上面那種文字形式?jīng)]看懂，我想把分錄想出來那種

2022-11-29 08:37:40

maize老師：回復(fù)青年啊啊啊1做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)出，借管理費(fèi)用 2000 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，2000 ，2 ，做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，借銷項(xiàng)稅額120 000 轉(zhuǎn)出未交增值稅 80 000貸進(jìn)項(xiàng)稅額 40 000 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出做借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 2000 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅 2000 ，3 ，這個(gè)繳納增值稅，做借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）　 80 000　　貸：銀行存款80 000

2022-11-29 09:01:05

maize老師：回復(fù)青年啊啊啊把這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅下面，借轉(zhuǎn)出未交增值稅 2000 貸未交增值稅，2000

2022-11-29 09:15:27

maize老師：回復(fù)青年啊啊啊不過實(shí)務(wù)中是我寫第一步那樣做，這是當(dāng)月繳納當(dāng)月沒有包括進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那這個(gè)估計(jì)是下月繳納了，那這個(gè)對(duì)應(yīng)做借轉(zhuǎn)出未交增值稅 2000 貸未交增值稅，2000

2022-11-29 09:32:52

青年啊啊?。?/span>回復(fù)maize老師好的謝謝汪老師

2022-11-29 09:52:27

maize老師：回復(fù)青年啊啊啊好的我先回復(fù)別的學(xué)員了

2022-11-29 10:15:11