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增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出的會計處理
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雨軒老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 0.35w
引用 @ 積極的網(wǎng)絡(luò) 發(fā)表的提問：
盤虧存貨涉及增值稅為什么要進行進項稅轉(zhuǎn)出，該怎樣做會計處理
存貨盤虧的賬務(wù)處理什么情況下要增值稅轉(zhuǎn)出 我來答共1條回答 熱心網(wǎng)友2017-04-09 是在發(fā)現(xiàn)盤虧時就需要做進項稅額轉(zhuǎn)出。 借：待處理財產(chǎn)損益_待處理流動資產(chǎn)損益 貸：原材料 應(yīng)交稅金―應(yīng)繳增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 注意的時：只有由于管理不善等原因造成的毀損，才應(yīng)當將相應(yīng)的進項稅額轉(zhuǎn)出。 對于盤虧的存貨應(yīng)根據(jù)造成盤虧的原因，分別情況進行轉(zhuǎn)賬。 屬于定額內(nèi)損耗以及存貨日常收發(fā)計量上的差錯，即正常損失，經(jīng)批準后轉(zhuǎn)作管理費用。 借：管理費用 貸：待處理財產(chǎn)損溢──待處理流動資產(chǎn)損溢 對于應(yīng)由過失人賠償?shù)膿p失，應(yīng)作如下分錄： 借：其他應(yīng)收款 貸：待處理財產(chǎn)損溢──待處理流動資產(chǎn)損溢 對于自然災(zāi)害等不可抗拒的原因而發(fā)生的存貨損失，即非正常損失，應(yīng)作如下分錄： 借：營業(yè)外支出──非常損失 貸：待處理財產(chǎn)損溢──待處理流動資產(chǎn)損溢 對于無法收回的其他損失，經(jīng)批準后記入“管理費用”科目。 借：管理費用 貸：待處理財產(chǎn)損溢──待處理流動資產(chǎn)損益
16樓
2022-11-06 04:09:39
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辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 雪白的百合 發(fā)表的提問：
老師您好，我公司是新成立公司，只有進項稅，本月有一筆進項稅轉(zhuǎn)出，請問月底需要做賬務(wù)處理嗎？另外能否把增值稅的會計處理方法全面的講一下
如果進項稅大于進項稅轉(zhuǎn)出，月末可以不用賬務(wù)處理 銷項稅大于進項稅月末要結(jié)轉(zhuǎn)的 借，應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～銷項稅，應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～進項稅轉(zhuǎn)出 貸，應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～進項稅，應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅 借，應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸，應(yīng)交稅費～未交增值稅 實際繳納增值稅，借，應(yīng)交稅費～未交增值稅，貸，銀行存款
17樓
2022-11-06 05:15:52
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文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 瘦瘦的白晝 發(fā)表的提問：
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅正確的賬務(wù)處理是？銷項進項轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)出多交增值稅、轉(zhuǎn)到未交增值稅的做賬。好多會計們的做法都不同。
同學您好， 您具體是什么情況
18樓
2022-11-06 06:19:42
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瘦瘦的白晝：回復文老師 我想知道詳細的規(guī)則的賬務(wù)處理。
2022-11-06 06:30:44
文老師：回復瘦瘦的白晝同學您好， 2016年的22文件，可以看看奇紅老師相關(guān)的課程
2022-11-06 06:48:08
文老師：回復瘦瘦的白晝您好，2016年22號文就是專門講的這個的。
2022-11-06 07:05:59
佟老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ 陸 發(fā)表的提問：
老師，無價值的廢品處理不做進項稅額轉(zhuǎn)出，怎么做會計處理呢 ？
你好，具體是怎么處理，就是直接扔掉嗎？
19樓
2022-11-06 07:13:21
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陸：回復佟老師 是的，直接扔掉
2022-11-06 07:33:10
佟老師：回復陸那就做報廢處理即可。借：營業(yè)外支出 貸庫存商品
2022-11-06 07:51:21
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ A A會計學堂張老師 發(fā)表的提問：
簡易計稅的增值稅一般納稅人 進項稅額轉(zhuǎn)出,借的成本和進項稅額貸應(yīng)付,借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出,這樣怎么處理呢？
同學你好，這個分錄是對的； 這樣怎么處理呢？——您 的意思是申報的時候？
20樓
2022-11-06 08:35:00
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王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 話梅滋味§ 發(fā)表的提問：
1、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時（會計課堂建筑業(yè)實操第64#這題是銷項稅額大于進項稅額的處理方法，會不會有進項稅額大于銷項稅額的情況呢，那么未交增值稅怎么處理呢？是不是做相反分錄呢） 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅18525.04 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 18525.04
您好，一般情況下如果進項稅額大于銷項稅額，暫時就不處理了。
21樓
2022-11-06 17:15:42
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maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ Goddessmaker 發(fā)表的提問：
老師您好，前個會計每個月只做：借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅。然后銷項稅和進項稅不涉及到，就會每個月都會留下余額。這個余額需要處理嗎？正確的不應(yīng)該是：借銷項稅，貸進項稅，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅；借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅，嗎？
應(yīng)該是：借銷項稅，貸進項稅，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅；借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅 正確是這樣，沒有做前面都需要一筆補上吧
22樓
2022-11-06 17:28:29
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Goddessmaker：回復maize老師 我查了一下賬，好幾年都不做那個分錄，導致銷項稅和進項稅一直有余額，越來越大，如果不結(jié)轉(zhuǎn)留著，有影響嗎？
2022-11-06 17:44:17
maize老師：回復Goddessmaker那賬上一直會滾動，你這樣要是哪里做錯都不知道了，之前有一個學員反饋就是咋都對不上了
2022-11-06 18:11:36
Goddessmaker：回復maize老師 就是說會計準則上或者稅法上沒有要求你賬上的銷項稅和進項稅月末沒有余額是嗎？
2022-11-06 18:30:49
maize老師：回復Goddessmaker財會2016.22 你可以去百度去看下這個文件
2022-11-06 18:43:48
Goddessmaker：回復maize老師 好的，謝謝
2022-11-06 19:10:41
maize老師：回復Goddessmaker好，我先回復別的學員，你有疑問再追問哈，
2022-11-06 19:23:23
冰兒老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 0.27w
引用 @ 夏爽 發(fā)表的提問：
進項稅額轉(zhuǎn)出怎么做會計處理
是什么原因進項稅額轉(zhuǎn)出
23樓
2022-11-06 17:36:59
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夏爽：回復冰兒老師 紅沖
2022-11-06 18:03:57
夏爽：回復冰兒老師 業(yè)務(wù)招待費轉(zhuǎn)出
2022-11-06 18:31:23
冰兒老師：回復夏爽紅沖?以后不開正確發(fā)票?
2022-11-06 18:48:08
洛洛老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 0.25w
引用 @ 烽哥 發(fā)表的提問：
請問增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出如何進行賬務(wù)處理？
您好，直接借應(yīng)交增值稅進項稅負數(shù)貸管理費用/成本正數(shù)。
24樓
2022-11-07 15:42:58
全部回復
烽哥：回復洛洛老師 借進項稅負數(shù)，借管理費用，成本正數(shù)吧？
2022-11-07 15:57:15
洛洛老師：回復烽哥您好，是這樣的呢，是借管理費用正數(shù)呢。
2022-11-07 16:23:20
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 愛吃蘑菇的小菇?jīng)?/span> 發(fā)表的提問：
進項稅額轉(zhuǎn)出怎么做會計處理？
借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
25樓
2022-11-07 16:07:54
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maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 若水 發(fā)表的提問：
老師好，請教您 借:管理費用600 貨:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)600 進項稅額轉(zhuǎn)出后，應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)600，再怎么處理，什么時間處理，沒有余額？謝老師！
借進項稅額轉(zhuǎn)出 600 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅600
26樓
2022-11-07 16:24:58
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若水：回復maize老師 月末轉(zhuǎn)嗎老師？
2022-11-07 16:56:30
若水：回復maize老師 還是隨時都可以？謝老師！
2022-11-07 17:09:09
maize老師：回復若水那你這個之前沒有結(jié)轉(zhuǎn)現(xiàn)在做就可以，這個一般按月結(jié)轉(zhuǎn)
2022-11-07 17:19:42
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 丟丟 發(fā)表的提問：
老師，之前公司就有大額的待抵扣進項稅額，當月的進項稅額要怎么處理也就是說需要轉(zhuǎn)出來到應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅嘛，比如說當月的進項是1000銷項是500，就是不用交稅也要做會計處理嘛，借應(yīng)交銷項是貸應(yīng)交稅費進項稅額
借銷項稅額 500 轉(zhuǎn)出未交增值稅 500 貸進項稅額1000
27樓
2022-11-08 15:49:37
全部回復
丟丟：回復maize老師 老師公司自成立一來，一直留底有大額進項稅額，現(xiàn)在營業(yè)2年銷項一直小于進項，這個都不用處理嘛，在報稅的時候報表用了留底進項發(fā)票這個也一直不需要做處理嘛，那這個未交增值稅借方余額是不是就和報表不一祥了
2022-11-08 16:06:59
maize老師：回復丟丟需要處理一致 ，你進項稅額和銷項稅額都結(jié)轉(zhuǎn)為0 ，不出來，我看之前學員反饋是對不上了和申報表
2022-11-08 16:35:46
丟丟：回復maize老師 老師的意思的不管是進項還是銷項月底都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，如果當月進項大于銷項，未交增值稅的借方就不處理，待第二個月的時候如果還是進項大于銷項，就結(jié)轉(zhuǎn)累計到轉(zhuǎn)出未交增值稅，等哪個月銷項大于進項時，用當月結(jié)轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方時用之前轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方余額沖掉當月的轉(zhuǎn)出當月的轉(zhuǎn)出未交增值稅的貸方，然后在看轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額，是不是交增值稅
2022-11-08 16:55:40
maize老師：回復丟丟是的，是這樣，是的，是的
2022-11-08 17:25:25
小惑老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 陪你考證的初級班主任 發(fā)表的提問：
您好，問一下，以前年度進項稅額轉(zhuǎn)出沖減成本并結(jié)轉(zhuǎn)利潤怎么做會計分錄 ?已經(jīng)由應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_進項稅額轉(zhuǎn)入到應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_進項稅額轉(zhuǎn)出了，并且已經(jīng)從進項稅額轉(zhuǎn)出增加了以前的成本，要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤該怎么處理呢
你好，你的分錄不對，你是錯賬，還是當期發(fā)現(xiàn)應(yīng)該轉(zhuǎn)出的 借以前年度損益調(diào)整 貸進項稅額轉(zhuǎn)出
28樓
2022-11-08 16:00:13
全部回復
宸宸老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ ????? 發(fā)表的提問：
你好，計算增值稅進項稅額時，增值稅普通發(fā)票上的運費要怎么處理？需要進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？那增值稅專用發(fā)票上的呢？
您好，普票的運費不得抵扣進項稅的。 專用發(fā)票的運費可以抵扣進項稅的
29樓
2022-11-08 16:24:59
全部回復
?????：回復宸宸老師 那老師不能抵扣的話還需要進項轉(zhuǎn)出嘛
2022-11-08 16:39:58
宸宸老師：回復?????您好，普票不需要這么操作，直接不抵扣 【進項稅額轉(zhuǎn)出 是指已經(jīng)抵扣了進項稅，再轉(zhuǎn)出的】
2022-11-08 16:50:21
果果老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.95
解題: 0.22w
引用 @ 也許、啲也許 發(fā)表的提問：
國稅戶管通知把上一年度進項稅額轉(zhuǎn)出補交增值稅，那會計分錄如何處理呀？
借 成本或費用 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
30樓
2022-11-09 15:33:46
全部回復
也許、啲也許：回復果果老師 我也是這樣處理，但是最后負債表的應(yīng)交稅金和實際的核對不上
2022-11-09 16:05:36
也許、啲也許：回復果果老師 他會自動減除進項金額，比如這個月我增值稅交1萬，如果把上一年度進項轉(zhuǎn)出做貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）3千，那么本月結(jié)轉(zhuǎn)時應(yīng)交稅金就只有體現(xiàn)7千，而不上1萬
2022-11-09 16:34:05
果果老師：回復也許、啲也許若進項稅額轉(zhuǎn)出3千，那應(yīng)交增值稅要增加3千，應(yīng)該交1.3萬
2022-11-09 17:01:41

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