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增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會計處理
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徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 安之若素。 發(fā)表的提問：
一般納稅人增值稅的處理，每月銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額是應(yīng)該全部結(jié)轉(zhuǎn)至轉(zhuǎn)出未交增值稅，再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎，還是不用轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目，這樣銷項(xiàng)稅額或者進(jìn)項(xiàng)稅額每月就都是有余額了
你好，月末都轉(zhuǎn)出，就沒有余額了
76樓
2022-11-23 09:44:48
全部回復(fù)
安之若素。：回復(fù)徐阿富老師 就是必須要走轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目過度是吧
2022-11-23 10:01:21
安之若素。：回復(fù)徐阿富老師 這樣每月只有轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額才是正確的是吧
2022-11-23 10:15:29
徐阿富老師：回復(fù)安之若素。你好，最后還要轉(zhuǎn)到未交增值稅呢，未交增值稅才有余額
2022-11-23 10:31:45
安之若素。：回復(fù)徐阿富老師 如果我本月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)200，銷項(xiàng)100，但是已交稅金里還有200,那我這個月的留抵?jǐn)?shù)應(yīng)該是100還是300
2022-11-23 10:59:29
徐阿富老師：回復(fù)安之若素。你好，那就是是300的
2022-11-23 11:11:49
安之若素。：回復(fù)徐阿富老師 已交稅金那200也算到留底里是嗎
2022-11-23 11:30:27
徐阿富老師：回復(fù)安之若素。你好，是的，以前交的現(xiàn)在就相當(dāng)于留底
2022-11-23 11:45:19
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 左岸 發(fā)表的提問：
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了 會計分錄該如何處理啊
這筆轉(zhuǎn)出的對應(yīng)的如果是原材料的話，就 借：原材料 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），如果對應(yīng)的是費(fèi)用科目，就 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
77樓
2022-11-23 09:51:59
全部回復(fù)
：回復(fù)左岸借：管理費(fèi)用/成本 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2022-11-23 10:33:32
小寶老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 2w
引用 @ 放飛 發(fā)表的提問：
請問，留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額不退稅，做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理的會計分錄如何做
不退的部分轉(zhuǎn)出計入到到主營業(yè)務(wù)成本 借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
78樓
2022-11-24 09:04:22
全部回復(fù)
放飛：回復(fù)小寶老師 都可以做為主營業(yè)務(wù)成本？有的不是成本也可以這樣？
2022-11-24 09:15:17
放飛：回復(fù)小寶老師 物業(yè)費(fèi)水電費(fèi)等車輛停車費(fèi)，專票
2022-11-24 09:43:13
小寶老師：回復(fù)放飛不是成本就計入對應(yīng)的呢，靈活
2022-11-24 09:55:02
放飛：回復(fù)小寶老師 老師人呢？
2022-11-24 10:21:08
小寶老師：回復(fù)放飛在的呢，在在的呢，在在的呢，在在的呢，在
2022-11-24 10:37:02
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 悲涼的跳跳糖 發(fā)表的提問：
您好老師，圖中的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會計處理分錄正確嗎？
你好轉(zhuǎn)出分錄是對的。 你結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出這個分錄 第四步不對
79樓
2022-11-24 09:10:36
全部回復(fù)
悲涼的跳跳糖：回復(fù)meizi老師 該怎么改
2022-11-24 09:34:45
meizi老師：回復(fù)悲涼的跳跳糖借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022-11-24 09:50:28
悲涼的跳跳糖：回復(fù)meizi老師 那未交增值稅科目有余額呢，沒有來對沖
2022-11-24 10:15:14
meizi老師：回復(fù)悲涼的跳跳糖你好 你們未交增值稅貸方有余額 代表要繳納的稅費(fèi) 。 你次月繳納了就會平科目的 或者你進(jìn)項(xiàng)稅有足夠的金額抵減 做到未交增值稅借方也抵減了
2022-11-24 10:30:18
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 羚兒 發(fā)表的提問：
老師，年底，銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，計提時 ：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，而進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，不進(jìn)行賬務(wù)處理，直接作為留抵稅額，但銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出上面的余額需要結(jié)平嗎？還是一年一年累計下去？
結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面去
80樓
2022-11-24 09:36:59
全部回復(fù)
羚兒：回復(fù)maize老師 是每月結(jié)轉(zhuǎn)還是年底結(jié)轉(zhuǎn)？
2022-11-24 09:51:48
羚兒：回復(fù)maize老師 老師，需要每月結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
2022-11-24 10:16:05
maize老師：回復(fù)羚兒按月結(jié)轉(zhuǎn)比較好這個
2022-11-24 10:31:58
羚兒：回復(fù)maize老師 老師，減免稅額也要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
2022-11-24 10:50:29
maize老師：回復(fù)羚兒借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額
2022-11-24 11:06:07
羚兒：回復(fù)maize老師 謝謝老師
2022-11-24 11:31:26
maize老師：回復(fù)羚兒滿意請給五星好評，謝謝
2022-11-24 11:59:00
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.02w
引用 @ 明天和意外 發(fā)表的提問：
老師，請問，公司購買的物品用于集體員工福利，哪些是需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，哪些是需要繳納個稅的么，怎么區(qū)分要不要繳納個稅。會計處理分錄是怎么樣的
外購的用于福利費(fèi)需要轉(zhuǎn)出 自產(chǎn)自銷的用于福利費(fèi)視同銷售
81樓
2022-11-25 08:19:59
全部回復(fù)
明天和意外：回復(fù)郭老師 個稅呢
2022-11-25 08:33:25
郭老師：回復(fù)明天和意外能分到個人的都要交個稅 分不出個人多少的不需要，比如聚餐 借費(fèi)用-福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬貸銀存/庫存商品，銷項(xiàng)
2022-11-25 08:43:29
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ Season 發(fā)表的提問：
1.單位購進(jìn)堅果，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出完整會計處理？進(jìn)項(xiàng)稅額期末無余額嗎？？完整分錄？？2.會計上轉(zhuǎn)出，那報稅上還需要做轉(zhuǎn)出嗎？？急求~
你好，是的。購入的堅果是招待還是職工福利？按規(guī)定是不允許抵扣的。賬務(wù)做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，申報表也要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。
82樓
2022-11-25 08:45:21
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 青鳥 發(fā)表的提問：
增值稅專票進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出怎么處理？
你好 借：原材料等科目 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
83樓
2022-11-25 08:59:56
全部回復(fù)
顏老師
職稱：,中級會計師,初級會計師
4.95
解題: 0.28w
引用 @ ︶ㄣ.曉楓.° 發(fā)表的提問：
上月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出做了這筆分錄，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅），報稅的時候附表二填寫了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出數(shù)值，導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)增加，結(jié)果按照增加的數(shù)值繳稅了，后期應(yīng)該如何處理？
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，應(yīng)交的增值稅是會增加 這個是正確的啊
84樓
2022-11-25 09:24:59
全部回復(fù)
︶ㄣ.曉楓.°：回復(fù)顏老師 購進(jìn)的時候不是已經(jīng)交了增值稅嘛，現(xiàn)在應(yīng)該是把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入到成本里，我現(xiàn)在把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）了，實(shí)際上是增加了應(yīng)交稅費(fèi)，感覺我多交了這部分稅
2022-11-25 09:53:07
顏老師：回復(fù)︶ㄣ.曉楓.°購進(jìn)時，你的進(jìn)項(xiàng)稅額是抵扣了銷項(xiàng)稅額，沒交稅的
2022-11-25 10:11:50
︶ㄣ.曉楓.°：回復(fù)顏老師 我購進(jìn)時沒有抵扣啊，認(rèn)證后直接做了那分錄
2022-11-25 10:34:00
顏老師：回復(fù)︶ㄣ.曉楓.°稅局只要你認(rèn)證了就默認(rèn)抵扣銷項(xiàng)稅額，申報上的留抵稅額跟實(shí)際的留抵稅額是一致就是正確的
2022-11-25 11:02:13
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ ????????迎???????? 發(fā)表的提問：
老師您好，我公司是一般人，本月進(jìn)項(xiàng)稅額10000，銷項(xiàng)稅額8000，我結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅到“轉(zhuǎn)出未交增值稅”。因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，那這個科目就出現(xiàn)借方余額了，要怎么處理呢？再結(jié)轉(zhuǎn)的話，借：未交增值稅1000，貸：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1000。是嗎？
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)可以不用處理，銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅的話，再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，借，應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅，貸，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅
85樓
2022-11-27 07:57:43
全部回復(fù)
小鎖老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 10.25w
引用 @ 一一 發(fā)表的提問：
【多選】一般納稅人購進(jìn)原材料，用于簡易計稅方法的計稅項(xiàng)目，按照現(xiàn)行增 值稅制度規(guī)定不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的，下列關(guān)于增值稅會計處理正確的有（）。 A . 借：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款或應(yīng)付賬款等 B . 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 額C . 借：原材料 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） D . 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn) 項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
您好，這個是選擇C和D的，因?yàn)椴荒艿挚?/div>
86樓
2022-11-27 08:07:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ HONG 發(fā)表的提問：
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄，借管理費(fèi)用-水電費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸銀行存款 轉(zhuǎn)出: 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 這樣 進(jìn)項(xiàng)稅額和金額稅額轉(zhuǎn)出都有數(shù)字掛在賬面上了是末結(jié)轉(zhuǎn) 進(jìn)項(xiàng)稅額和金額稅額轉(zhuǎn)出嗎借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
借管理費(fèi)用-水電費(fèi) 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款 是這樣處理的
87樓
2022-11-27 08:25:15
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.02w
引用 @ 『半面妝』 發(fā)表的提問：
當(dāng)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)要計提繳納增值稅會計分錄借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 （銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅 （銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額），那轉(zhuǎn)出應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅科目會一直有金額在賬上，這個科目需要沖嗎？怎么沖？
不會有余額的，你進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)不結(jié)轉(zhuǎn)到這個科目嗎
88樓
2022-11-27 08:41:57
全部回復(fù)
『半面妝』：回復(fù)郭老師 意思是進(jìn)銷項(xiàng)先就要分別結(jié)轉(zhuǎn)到這個科目
2022-11-27 09:00:53
『半面妝』：回復(fù)郭老師
2022-11-27 09:18:02
『半面妝』：回復(fù)郭老師 是這樣嗎
2022-11-27 09:28:08
郭老師：回復(fù)『半面妝』你要月末結(jié)轉(zhuǎn)就在這個分錄之前結(jié)轉(zhuǎn) 你要年末結(jié)轉(zhuǎn)月末就會有余額
2022-11-27 09:49:35
文文老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 13.86w
引用 @ FACE PLUS 發(fā)表的提問：
關(guān)于月末增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、及繳納增值稅時的會計分錄
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是費(fèi)用還是存貨？
89樓
2022-11-27 08:50:00
全部回復(fù)
FACE PLUS：回復(fù)文文老師 費(fèi)用
2022-11-27 09:16:31
FACE PLUS：回復(fù)文文老師 公司是一般納稅人，所以有進(jìn)銷項(xiàng)
2022-11-27 09:39:11
FACE PLUS：回復(fù)文文老師 想請假關(guān)于月末進(jìn)銷項(xiàng)會計科目的結(jié)轉(zhuǎn)
2022-11-27 10:03:28
FACE PLUS：回復(fù)文文老師 請教
2022-11-27 10:16:37
文文老師：回復(fù)FACE PLUS進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是費(fèi)用，借：**費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 月末結(jié)轉(zhuǎn)科目 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022-11-27 10:43:23
FACE PLUS：回復(fù)文文老師 老師，我想請教的是關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅，銷項(xiàng)稅的月末結(jié)轉(zhuǎn)問題
2022-11-27 11:09:29
FACE PLUS：回復(fù)文文老師 我在百度上面看的是一頭霧水
2022-11-27 11:27:27
FACE PLUS：回復(fù)文文老師 我雖然每個月有繳納增值稅，但是我沒有做會計分錄，沒有結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅
2022-11-27 11:38:54
FACE PLUS：回復(fù)文文老師 我看百度上面是應(yīng)交稅費(fèi)–未交增值稅
2022-11-27 12:02:33
FACE PLUS：回復(fù)文文老師 貸:應(yīng)交稅費(fèi)–銷項(xiàng)稅額
2022-11-27 12:27:13
文文老師：回復(fù)FACE PLUS實(shí)際上就是應(yīng)交增值稅下的二級內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)，使進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)等余額為0 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個科目余額還是沒變的。
2022-11-27 12:38:12
FACE PLUS：回復(fù)文文老師 我以前繳納稅費(fèi)都沒有做分錄，現(xiàn)在應(yīng)該如何調(diào)整科目呢
2022-11-27 13:03:41
文文老師：回復(fù)FACE PLUS繳納稅費(fèi)都沒有做分錄，那支出的銀行存款如何處理的
2022-11-27 13:14:49
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 123456 發(fā)表的提問：
認(rèn)為應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）結(jié)轉(zhuǎn)時的分錄我認(rèn)為有問題 結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/未交增值稅? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出應(yīng)在借方才對啊
你進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的時候，就是貸應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 結(jié)轉(zhuǎn)的時候，應(yīng)該是在借方
90樓
2022-11-28 06:33:16
全部回復(fù)
123456：回復(fù)辜老師 對啊，所以那個分錄是錯的 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是貸方，結(jié)轉(zhuǎn)就是借方才對 但是，所有的搜到的資料，都是結(jié)轉(zhuǎn)還在貸方
2022-11-28 06:51:33
辜老師：回復(fù)123456結(jié)轉(zhuǎn)是在借方的，你是搜索什么資料
2022-11-28 07:04:49

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